（湖北?。╆P(guān)于荊州市監(jiān)利市2021年市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算調(diào)整（草案）和2020年市直部門預(yù)算執(zhí)行情況及2021年市直部門預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于監(jiān)利市2021年市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算調(diào)整（草案）和2020年市直部門預(yù)算執(zhí)行情況及2021年市直部門預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年4月26日在監(jiān)利市第一屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議上
主任、各位副主任、各位委員：
我受市人民政府委托，現(xiàn)將2021年市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算調(diào)整（草案）、2020年市直部門預(yù)算執(zhí)行情況和2021年市直部門預(yù)算（草案）報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。
一、2021年市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算調(diào)整情況
（一）2021年財(cái)政收入預(yù)算調(diào)整情況
2021年地方財(cái)政總收入為136480萬元，較大會(huì)批準(zhǔn)的137000萬元，減少520萬元，調(diào)減原因是稅收收入結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。具體為：
1、地方公共財(cái)政收入91000萬元，與大會(huì)批準(zhǔn)數(shù)持平，其中：稅收收入68800萬元，與大會(huì)批準(zhǔn)數(shù)持平；非稅收入22200萬元，與大會(huì)批準(zhǔn)數(shù)持平。
2、上劃中央收入45480萬元，較大會(huì)批準(zhǔn)的46000萬元，減少520萬元。
（二）2021年公共財(cái)政支出預(yù)算匯總情況
2021年市本級(jí)公共財(cái)政支出預(yù)算細(xì)化方案見附件，細(xì)化后市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算支出為318548萬元，較年初預(yù)算315924萬元增加2624萬元，比上年預(yù)算283896萬元增加34652萬元，增長12.21%。
1.按支出經(jīng)濟(jì)分類
（1）人員經(jīng)費(fèi)172834萬元，比上年預(yù)算152353萬元增加20481萬元，增長13.44%，主要是提高了公務(wù)員及比照公務(wù)員管理的事業(yè)單位（含義務(wù)教育階段教師）的醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、住房公積金補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，安排義務(wù)教育階段教師物業(yè)補(bǔ)貼及預(yù)留一項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)性工資項(xiàng)目等因素。
（2）日常公用經(jīng)費(fèi)20082萬元，比上年預(yù)算16522萬元增加3560萬元，增長21.55%，主要是根據(jù)“三?！币蟀才殴嬉活愂聵I(yè)單位的日常公用經(jīng)費(fèi)和高中學(xué)校生均公用經(jīng)費(fèi)調(diào)標(biāo)的因素。
（3）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)125632萬元，比上年預(yù)算115021萬元增加10611萬元，增長9.23%，主要是民生政策調(diào)標(biāo)、對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)收支缺口補(bǔ)貼、公安禁毒社工專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、地方政府性債券應(yīng)付利息，以及土地專項(xiàng)收入計(jì)提對(duì)應(yīng)安排的相關(guān)支出等。
2.按支出功能分類為：
單位：萬元
功能科目 | 年初預(yù)算數(shù) | 預(yù)算調(diào)整數(shù) | 備注 |
合 計(jì) | 315924 | 318548 | |
一般公共服務(wù)支出 | 29954 | 36279 | |
公共安全支出 | 17061 | 17974 | |
教育支出 | 123921 | 121736 | |
科學(xué)技術(shù)支出 | 1780 | 1489 | |
文化旅游體育與傳媒支出 | 2663 | 2735 | |
社會(huì)保障和就業(yè)支出 | 25666 | 25534 | |
衛(wèi)生健康支出 | 17492 | 17425 | |
節(jié)能環(huán)保支出 | 2600 | 1600 | |
城鄉(xiāng)社區(qū)支出 | 10264 | 9839 | |
農(nóng)林水支出 | 18384 | 18551 | |
交通運(yùn)輸支出 | 6573 | 6454 | |
資源勘探信息等支出 | 2836 | 1832 | |
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出 | 313 | 300 | |
自然資源海洋氣象等支出 | 4524 | 4487 | |
住房保障支出 | 805 | 840 | |
糧油物資儲(chǔ)備支出 | 1576 | 1684 | |
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出 | 1410 | 1392 | |
債務(wù)付息支出 | 18120 | 18120 | |
預(yù)備費(fèi) | 4000 | 4000 | |
其他支出 | 25982 | 26277 |
3.對(duì)比上年增減變化情況
增加因素為39435萬元，減少因素為4783萬元，凈增加34652萬元。
單位：萬元
增加因素 | 金額 | 減少因素 | 金額 |
合 計(jì) | 39435 | 合計(jì) | 4783 |
基本支出小計(jì)： | 24041 | 第二次全國地名普查經(jīng)費(fèi) | 110 |
——工資福利支出 | 20355 | 突發(fā)公衛(wèi)事件應(yīng)急調(diào)控金 | 67 |
——對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助 | 126 | 企業(yè)發(fā)展扶持專項(xiàng) | 1121 |
——商品和服務(wù)支出 | 3560 | 稅務(wù)部門保障經(jīng)費(fèi)（調(diào)整結(jié)構(gòu)） | 3485 |
項(xiàng)目支出小計(jì)： | 15394 | ||
——民生政策調(diào)標(biāo)（共8項(xiàng)） | 1029 | ||
——“機(jī)事保”收支缺口財(cái)政補(bǔ)貼 | 5896 | ||
——公安執(zhí)法、禁毒社工專項(xiàng)經(jīng)費(fèi) | 259 | ||
——公安、司法、教育轉(zhuǎn)移支付調(diào)增 | 259 | ||
——城區(qū)生活垃圾焚燒經(jīng)費(fèi) | 330 | ||
——市長熱線、國安委、對(duì)臺(tái)專項(xiàng) | 109 | ||
——關(guān)工委、老促會(huì)、群團(tuán)組織專項(xiàng) | 35 | ||
——政府專職消防員經(jīng)費(fèi) | 107 | ||
——援外、館藏、宗教、講壇等經(jīng)費(fèi) | 27 | ||
——慢性病鑒定、預(yù)防近視、資助等 | 43 | ||
——地方政府債券還息 | 3000 | ||
——土地收入計(jì)提相應(yīng)安排支出 | 4300 |
4.一般性轉(zhuǎn)移支付及專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況
省提前告知具有特定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付收入和預(yù)計(jì)下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入350796萬元相應(yīng)列市級(jí)專項(xiàng)預(yù)算支出。支出按功能分類：
單位：萬元
功能科目 | 金 額 | 備注 |
合 計(jì) | 350796 | |
一般公共服務(wù)支出 | 300 | |
教育支出 | 12400 | |
社會(huì)保障和就業(yè)支出 | 113100 | |
衛(wèi)生健康支出 | 69400 | |
節(jié)能環(huán)保支出 | 1000 | |
城鄉(xiāng)社區(qū)支出 | 2300 | |
農(nóng)林水支出 | 87000 | |
交通運(yùn)輸支出 | 29000 | |
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出 | 1500 | |
自然資源海洋氣象等支出 | 3000 | |
住房保障支出 | 21000 | |
糧油物資儲(chǔ)備支出 | 7796 | |
其他支出 | 3000 |
（三）2021年財(cái)政預(yù)算平衡情況
1.平衡總來源741067萬元，其中：
（1）地方公共財(cái)政預(yù)算收入91000萬元；
（2）上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入228331萬元，其中：返還性收入13971萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付收入17711萬元，市級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入107396萬元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入70544萬元，公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3270萬元，教育財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入15439萬元；
（3）省提前告知具有特定用途的一般轉(zhuǎn)移支付收入和預(yù)計(jì)省下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入350796萬元；
（4）省轉(zhuǎn)貸再融資債券（一般債券）收入35505萬元；
（5）調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10000萬元。
（6）調(diào)入一般公共預(yù)算收入25435萬元，其中：從土地基金預(yù)算收入中調(diào)入25000萬元，從國有資本經(jīng)營預(yù)算收入中調(diào)入435萬元。
2.資金運(yùn)用總計(jì)774031萬元。其中：市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算支出318548萬元，省提前告知具有特定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付收入和預(yù)計(jì)省下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入支出350796萬元，按財(cái)政體制對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（農(nóng)場）返還及轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助支出46284萬元，體制上解及省財(cái)力上劃22898萬元，償還債務(wù)還本支出35505萬元。
3.平衡情況
資金總來源與資金運(yùn)用扎差支大于收32964萬元，比大會(huì)批準(zhǔn)數(shù)29116萬元增加3848萬元，擬通過壓減一般性支出、調(diào)入土地基金收入以及爭取上級(jí)財(cái)政支持予以平衡。
（四）2021年市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算編制有關(guān)情況的說明
1.2021年1月8日，市第一屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議審查批準(zhǔn)了2021年公共財(cái)政收支預(yù)算。會(huì)后，根據(jù)上級(jí)政策調(diào)整及我市市域經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的需求，我們調(diào)整了市本級(jí)2021年公共財(cái)政收支預(yù)算。
2.人大確定的民生實(shí)事項(xiàng)目和市委、市政府安排的部分重點(diǎn)項(xiàng)目支出，部分項(xiàng)目已在相關(guān)項(xiàng)目支出中安排，不足部分和尚未安排的部分，擬通過政府一般債券資金及統(tǒng)籌財(cái)政專項(xiàng)資金予以解決，后期再向人大常委會(huì)專題報(bào)告。
3.兩項(xiàng)社?；鸨炯?jí)配套資金46824萬元沒有納入預(yù)算。一是機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)當(dāng)年收支缺口27259萬元，預(yù)算只安排5896萬元，還有21363萬元未作安排。二是企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌后，對(duì)收支缺口按3:7的比例分擔(dān)，即省7、市縣3，本級(jí)財(cái)政應(yīng)按30%配套25461萬元。
4.債券還本需增加支出7000萬元。今年，我省債券發(fā)行政策發(fā)生重大改變，一是對(duì)以前發(fā)行的再融資債券到期后不再申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券；二是對(duì)2015年以后發(fā)行的到期專項(xiàng)債券不再安排再融資債券償還，即從今年起專項(xiàng)到期債券需借款項(xiàng)目單位償還。預(yù)計(jì)今年本級(jí)財(cái)政需增加置換債券還本支出7000萬元。
5.平衡預(yù)算的打算。一是強(qiáng)化收入的征管。緊盯人大確定的收入目標(biāo)不動(dòng)搖，落實(shí)2021年財(cái)政收入考核目標(biāo)清單。對(duì)稅收收入，市稅務(wù)部門要做到應(yīng)收盡收，應(yīng)繳盡繳；對(duì)非稅收入，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，強(qiáng)化執(zhí)收主體單位任務(wù)意識(shí)，對(duì)有執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰職能的部門、單位實(shí)行收入目標(biāo)與單位當(dāng)年績效掛鉤。同時(shí)，實(shí)現(xiàn)土地基金收入的有序入庫，確保6.5億元的土地收入補(bǔ)充本級(jí)財(cái)力。二是嚴(yán)格控制支出。嚴(yán)格預(yù)算約束，嚴(yán)控預(yù)算追加，除“三保”和疫情防控需要外，原則上不再出臺(tái)新的增支政策。樹立過“苦日子”思想、大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，對(duì)日常公用支出壓減20%，項(xiàng)目支出中除民生項(xiàng)目外壓減20%。三是強(qiáng)化財(cái)政資金統(tǒng)籌。進(jìn)一步向內(nèi)挖潛，全面推進(jìn)“大類間打通”，凡是可統(tǒng)籌、整合的預(yù)算資金，做到應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)、應(yīng)整盡整，為鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施提供財(cái)政保障。統(tǒng)籌使用政府債券資金，緩解籌融資壓力，騰出更多資金保障市委、市政府重大項(xiàng)目的實(shí)施。四是積極向上爭取資金。積極爭取市級(jí)基本財(cái)力保障轉(zhuǎn)移支付等財(cái)力性轉(zhuǎn)移收入；積極爭取一般性轉(zhuǎn)移支付及專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目資金；積極爭取政府債券資金。
二、2020年部門預(yù)算執(zhí)行情況
（一）部門預(yù)算收入情況
2020年市直部門共實(shí)現(xiàn)部門預(yù)算收入386918萬元（含上年其他結(jié)轉(zhuǎn)210萬元，下同），占年初預(yù)算312260萬元的124%。其中：
1.財(cái)政預(yù)算撥款365002萬元，占年初預(yù)算的129%；
2.非稅收入及納入預(yù)算管理的政府性基金收入4528萬元，占年初預(yù)算的95%；
3.事業(yè)收入及事業(yè)單位經(jīng)營收入5775萬元，占年初預(yù)算的94%;
4.上級(jí)部門補(bǔ)助收入587萬元，占年初預(yù)算的68%；
5.其他收入11026萬元，占年初預(yù)算的66%。
（二）部門預(yù)算支出情況
2020年部門預(yù)算支出總額386649萬元，占預(yù)算數(shù)的124%。其中：
1.人員經(jīng)費(fèi)支出172096萬元，占預(yù)算數(shù)的103%，較預(yù)算增加4266萬元，主要是解決了對(duì)部分單位獎(jiǎng)勵(lì)性工資補(bǔ)差及部分單位離退休人員遺留問題1982萬元，解決人社、民政、交通、環(huán)保系統(tǒng)等單位提高財(cái)政保障標(biāo)準(zhǔn)而增加的部門人員支出2284萬元。
2.日常公用經(jīng)費(fèi)支出23888萬元，占預(yù)算數(shù)的100%。
3.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出190665萬元，占預(yù)算數(shù)的158%，較年初預(yù)算數(shù)增加70152萬元。增加的主要因素為省財(cái)政廳下達(dá)我縣2020年地方政府性債券資金40822萬元,洪湖退垸還湖還濕專項(xiàng)10000萬元，政府投資評(píng)審支出847萬元，公安系統(tǒng)場所建設(shè)1145萬元，民生政策配套支出1929萬元，新冠疫情及疫后服務(wù)業(yè)建設(shè)等支出3659萬元，創(chuàng)建衛(wèi)生城市和城市維護(hù)支出3079萬元，教育系統(tǒng)學(xué)校建設(shè)3061萬元，企業(yè)發(fā)展及扶持資金3807萬元，野生動(dòng)物養(yǎng)殖戶補(bǔ)償金1192萬元，以及其他項(xiàng)目等支出611萬元。
4.上繳上級(jí)支出年初預(yù)算數(shù)29萬元未實(shí)現(xiàn)。
（三）部門預(yù)算平衡情況
部門預(yù)算總來源為386918萬元，本年預(yù)算總支出為386649萬元。收支扎差，部門預(yù)算結(jié)余269萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
三、2021年市直部門預(yù)算（草案）編制情況
（一）2021年預(yù)算編制的口徑和要求
1.部門預(yù)算編報(bào)的范圍
（1）行政單位：全部收支列入部門預(yù)算；
（2）事業(yè)單位：除開展獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的收支外，其他的收支全部列入部門預(yù)算。
2.編制的口徑及要求
（1）收入預(yù)算編制
收入預(yù)算包括財(cái)政撥款、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入（教育收費(fèi)）、事業(yè)單位經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入。
（2）支出預(yù)算編制
支出預(yù)算包括基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。基本支出包括人員支出和日常公用支出兩部分。
①人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算
在職人員的基本工資、津貼補(bǔ)貼（績效工資）按市人社局批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)；公務(wù)員及比照公務(wù)員管理的預(yù)算單位的一次性獎(jiǎng)金按單位上年職工最后一個(gè)月的基本工資標(biāo)準(zhǔn)；其他工資福利支出按單位所簽用工合同或相關(guān)政策據(jù)實(shí)預(yù)算；社會(huì)保障繳費(fèi)及其他補(bǔ)助支出（包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、職業(yè)年金、醫(yī)療和生育保險(xiǎn)、住房公積金、遺屬補(bǔ)助、職工福利費(fèi)等）按新的繳費(fèi)（計(jì)提）基數(shù)或比例據(jù)實(shí)安排；其他四項(xiàng)改革性補(bǔ)貼（通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、住房補(bǔ)貼和物業(yè)補(bǔ)貼），按相關(guān)文件規(guī)定據(jù)實(shí)安排；行政事業(yè)單位公務(wù)交通補(bǔ)貼，按市“公務(wù)用車改革辦”明確的范圍和標(biāo)準(zhǔn)編列；獎(jiǎng)勵(lì)性補(bǔ)貼，按市委辦、市委組織部、市委宣傳部、市政法委等部門考核評(píng)定的獲獎(jiǎng)項(xiàng)目、范圍、對(duì)象、等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)作預(yù)留安排，其中對(duì)于行政機(jī)關(guān)及全額保障的事業(yè)單位按單位在職人員4項(xiàng)、離退休人員2項(xiàng)獲得獎(jiǎng)勵(lì)性項(xiàng)目預(yù)留獎(jiǎng)勵(lì)工資經(jīng)費(fèi)。離休人員的離休費(fèi)、津貼補(bǔ)貼按市人社局批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)預(yù)算；離退休人員活動(dòng)費(fèi)按相關(guān)政策安排。
②日常公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算口徑
日常公用支出預(yù)算由單項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)和單位編制數(shù)計(jì)算核定日常公用經(jīng)費(fèi)總額組成；“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算原則上在上年預(yù)算的基礎(chǔ)上只減不增，其中公務(wù)接待費(fèi)要嚴(yán)格實(shí)行限額管理，按不超過單位公務(wù)費(fèi)支出2%的標(biāo)準(zhǔn)在公用經(jīng)費(fèi)綜合定額中單列；一般性支出（含“三公經(jīng)費(fèi)”）對(duì)比上年預(yù)算壓減20%以上。
③項(xiàng)目支出預(yù)算的編制要求
項(xiàng)目支出實(shí)行“零基預(yù)算”和項(xiàng)目庫管理。項(xiàng)目庫項(xiàng)目實(shí)行分類申報(bào)、分類管理，具體分為：運(yùn)行維護(hù)類、經(jīng)濟(jì)發(fā)展類、公共服務(wù)類、購置類和政府購買服務(wù)類5大類。所有項(xiàng)目須按《監(jiān)利縣預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》（監(jiān)財(cái)績發(fā)〔2016〕38號(hào)）和部門預(yù)算綜合評(píng)審專班的相關(guān)要求申報(bào)，并填寫完整的項(xiàng)目申報(bào)文本。
（二）2021年市直部門預(yù)算匯總情況
2021年納入市本級(jí)預(yù)算編審部門（單位）為206個(gè)，其中一級(jí)預(yù)算單位61個(gè)，所屬單位145個(gè)，部門預(yù)算實(shí)施率為100%。
1.收入?yún)R總情況
2021年部門預(yù)算收入總額為343429萬元，較上年預(yù)算增加31169萬元，增長10%，具體為：
（1）財(cái)政撥款（補(bǔ)助）收入318548萬元。
（2）非稅收入專戶安排的資金3855萬元。
（3）納入部門預(yù)算收入來源的政府性基金收入218萬元。
（4）事業(yè)收入及事業(yè)單位經(jīng)營收入5493萬元。
（5）上級(jí)補(bǔ)助收入521萬元。
（6）其他收入14794萬元。
2.支出匯總情況
2021年市直部門預(yù)算總支出343429萬元（不含省提前告知具有特定用途的轉(zhuǎn)移支付收入和省預(yù)計(jì)下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入列市本級(jí)專項(xiàng)預(yù)算支出，下同）。具體情況如下：
(1)基本支出212944萬元，占總支出的62%。其中：人員支出（含對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出）187551萬元，占總支出的55%，占基本支出的88%；日常公用支出25393萬元，占總支出的7%，占基本支出的12%。
(2)項(xiàng)目支出130485萬元，占總支出的38%。
按支出按功能分類為：
單位：萬元
功能科目 | 金額 | 其中 | |
基本支出 | 項(xiàng)目支出 | ||
合 計(jì) | 343429 | 212944 | 130485 |
一般公共服務(wù)支出 | 36279 | 26444 | 9835 |
公共安全支出 | 18290 | 12247 | 6043 |
教育支出 | 129710 | 123647 | 6063 |
科學(xué)技術(shù)支出 | 1489 | 122 | 1367 |
文化旅游體育與傳媒支出 | 3047 | 2673 | 374 |
社會(huì)保障和就業(yè)支出 | 25534 | 5393 | 20141 |
衛(wèi)生健康支出 | 21790 | 12627 | 9163 |
節(jié)能環(huán)保支出 | 2057 | 1257 | 800 |
城鄉(xiāng)社區(qū)支出 | 12475 | 6711 | 5764 |
農(nóng)林水支出 | 22842 | 8068 | 14774 |
交通運(yùn)輸支出 | 7292 | 4335 | 2957 |
資源勘探信息等支出 | 2741 | 487 | 2254 |
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出 | 300 | 300 | |
自然資源海洋氣象等支出 | 7270 | 7163 | 107 |
住房保障支出 | 840 | 665 | 175 |
糧油物資儲(chǔ)備支出 | 1684 | 139 | 1545 |
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出 | 1392 | 666 | 726 |
預(yù)備費(fèi) | 4000 | 4000 | |
債務(wù)付息支出 | 18120 | 18120 | |
其他支出 | 26277 | 26277 | |
3.平衡情況
2021年部門預(yù)算收入總計(jì)343429萬元，部門預(yù)算支出總計(jì)343429萬元，收支平衡。
（三）認(rèn)真做好2021年部門預(yù)算執(zhí)行和管理工作
1.調(diào)整部門預(yù)算支出結(jié)構(gòu)。堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先地位，重點(diǎn)保障重大戰(zhàn)略、重要改革和重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施。樹立過“苦日子”的思想，大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，對(duì)市直部門的日常公用經(jīng)費(fèi)一律壓減20%，項(xiàng)目支出中除民生項(xiàng)目外一律壓減20%，對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)按2020年實(shí)際發(fā)生數(shù)壓減5%，除“三?！焙鸵咔榉揽匦枰?，原則上不再出臺(tái)新的增支政策。推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃管理, 加強(qiáng)三年支出規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算的指引和約束作用, 對(duì)跨年度實(shí)施的項(xiàng)目，按照年度規(guī)劃實(shí)施任務(wù)量分年安排項(xiàng)目支出預(yù)算，增強(qiáng)財(cái)政預(yù)算的前瞻性和可持續(xù)性。
2.加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度。加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理, 部門所有收入和支出全部納入預(yù)算。加大財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度，政府性基金結(jié)余資金規(guī)模超過該項(xiàng)基金當(dāng)年收入30%的，調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用；通過財(cái)政專戶下達(dá)的補(bǔ)助資金兩年未使用的，調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用；對(duì)連續(xù)兩年未執(zhí)行的政府專項(xiàng)，予以取消；對(duì)績效評(píng)價(jià)不高的項(xiàng)目，壓減預(yù)算額度；取消部門預(yù)算一次性項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)預(yù)算單位用各種資金性質(zhì)編制的基本支出、經(jīng)常性項(xiàng)目、一次性項(xiàng)目，年底一律不予結(jié)轉(zhuǎn)。預(yù)算單位工資專戶結(jié)余資金視同預(yù)算指標(biāo)結(jié)余，收回統(tǒng)籌使用；超過兩年的單位其他實(shí)有賬戶（不含基建賬戶）結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，收回統(tǒng)籌使用；對(duì)預(yù)算單位項(xiàng)目完成、工程支付終結(jié)后的基建賬戶結(jié)余資金收回統(tǒng)籌使用。
3.全面實(shí)施預(yù)算績效管理。建立以績效目標(biāo)為導(dǎo)向、以績效評(píng)價(jià)為手段、以結(jié)果運(yùn)用為保障的預(yù)算績效管理體系。強(qiáng)化部門整體支出績效目標(biāo)編報(bào)工作，實(shí)現(xiàn)部門整體支出績效目標(biāo)管理全覆蓋。強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)結(jié)果同預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，對(duì)不符合立項(xiàng)條件或執(zhí)行績效較差的經(jīng)常性項(xiàng)目取消立項(xiàng)；對(duì)連續(xù)三個(gè)年度預(yù)算執(zhí)行不力、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大或比例較高的部門，適當(dāng)扣減2021年項(xiàng)目支出規(guī)模。
4.夯實(shí)部門預(yù)算管理基礎(chǔ)。建立健全資產(chǎn)配置管理體系,提高新增資產(chǎn)配置編報(bào)的科學(xué)性，做好新增資產(chǎn)配置與政府采購等的銜接。加強(qiáng)政府采購管理，完整準(zhǔn)確編制政府采購預(yù)算，全面公開政府采購信息。推進(jìn)政府購買服務(wù)，完善政府購買服務(wù)績效評(píng)價(jià)和信息公開機(jī)制。加強(qiáng)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，推進(jìn)財(cái)政“大數(shù)據(jù)”應(yīng)用，完善財(cái)務(wù)管理“大數(shù)據(jù)”監(jiān)督平臺(tái)建設(shè)，提升財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、信息化水平。
5.積極主動(dòng)支持各方監(jiān)督。認(rèn)真落實(shí)人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)支出預(yù)算和政策拓展有關(guān)要求，進(jìn)一步提高預(yù)算的政策性、合理性和有效性。嚴(yán)肅認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題，深入研究和采納審計(jì)提出的建議，及時(shí)調(diào)整完善相關(guān)政策措施和制度辦法。強(qiáng)化部門預(yù)算公開主體責(zé)任，擴(kuò)大公開范圍，細(xì)化公開內(nèi)容，加大公開力度，持續(xù)提升部門預(yù)算的透明度，確保公開的預(yù)算找得到、看得懂、能監(jiān)督，積極主動(dòng)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。
附件：
2021年市本級(jí)公共財(cái)政支出預(yù)算細(xì)化方案
1.基本原則
落實(shí)地方“三?！敝黧w責(zé)任，兜牢基本民生保障底線，堅(jiān)持“厲行節(jié)約、收支平衡、保障重點(diǎn)、嚴(yán)格約束、公開透明”的原則，確保社會(huì)大局的穩(wěn)定。
2.具體要求
保障行政機(jī)關(guān)（一級(jí)預(yù)算單位）人員經(jīng)費(fèi)、日常公用經(jīng)費(fèi)，適當(dāng)提高公益一類事業(yè)單位供給標(biāo)準(zhǔn)；項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)僅限于上級(jí)政策規(guī)定的項(xiàng)目和據(jù)實(shí)安排的重大民生保障配套項(xiàng)目，嚴(yán)格控制其他一般性項(xiàng)目。
3.支出范圍
所有市直行政機(jī)關(guān)（含比照公務(wù)員管理的事業(yè)單位）、民主黨派、社會(huì)團(tuán)體和事業(yè)單位中的公益一類和二類單位。
4.編制口徑
（1）人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算的口徑與標(biāo)準(zhǔn)
人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排的對(duì)象是指上述納入財(cái)政供養(yǎng)范圍的單位在編在崗人員、內(nèi)部退養(yǎng)人員、離休人員。人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算包括在職在崗人員的基本工資，公務(wù)員和比照公務(wù)員管理的規(guī)范性津補(bǔ)貼，公益一類事業(yè)單位人員的績效工資，特種崗位人員特殊崗位津貼，政策性改革補(bǔ)貼,公務(wù)員系列在職人員一次性獎(jiǎng)金（執(zhí)行績效工資的人員不享受一次性獎(jiǎng)金），離休人員基本離休費(fèi)、津補(bǔ)貼（生活補(bǔ)貼）和離休人員護(hù)理費(fèi)。具體分類標(biāo)準(zhǔn)如下：
①市直行政機(jī)關(guān)單位及比照公務(wù)員管理的事業(yè)單位在職和離休人員的人員經(jīng)費(fèi)。具體為：基本工資、津補(bǔ)貼、基本離休費(fèi)按人社局批復(fù)的標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)安排。在職人員年終一次性獎(jiǎng)金按上年12月份一個(gè)月的基本工資安排。特殊崗位津貼（含警銜津貼、公安外勤人員執(zhí)勤補(bǔ)助），享受對(duì)象為在專職機(jī)關(guān)工作的在崗人員。非專職機(jī)關(guān)從事特崗工作的人員財(cái)政不安排特崗津貼。此外，按單位在職人員4項(xiàng)、離退休人員2項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)留獎(jiǎng)勵(lì)工資經(jīng)費(fèi)（由檔案工資和改革性補(bǔ)貼組成），憑當(dāng)年獲獎(jiǎng)文件據(jù)實(shí)結(jié)算。
②教育系統(tǒng)的人員經(jīng)費(fèi)
義務(wù)教育中小學(xué)校和高中學(xué)校在職教師的基本工資和績效工資按市人社局批復(fù)據(jù)實(shí)全額安排（含特殊教育學(xué)校、少兒體校、市直機(jī)關(guān)幼兒園比照義務(wù)教育階段教師預(yù)算口徑安排）。
教育其他事業(yè)單位（公益一類）的基本工資（包括崗位工資、薪級(jí)工資、10%部分、教齡津貼和特級(jí)教師津貼）和績效工資財(cái)政據(jù)實(shí)安排（人年均/19183元）。
所有在職教師（含省編教師）的醫(yī)療保險(xiǎn)及生育保險(xiǎn)繳費(fèi)按照人年平6180元標(biāo)準(zhǔn)安排預(yù)算，離退休教師的醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)按照人年平1080元標(biāo)準(zhǔn)。另對(duì)義務(wù)教育階段教師、離退休教師按人年平40元標(biāo)準(zhǔn)安排大病統(tǒng)籌保險(xiǎn)。
③其他事業(yè)單位：其中納入財(cái)政供養(yǎng)的公益一類事業(yè)單位，基本工資和績效工資據(jù)實(shí)安排；原納入財(cái)政供養(yǎng)的公益二類事業(yè)單位（不含市直醫(yī)療機(jī)構(gòu)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院），基本工資據(jù)實(shí)安排；新納入財(cái)政供養(yǎng)的公益二類事業(yè)單位繼續(xù)按在編在崗人員人年平2萬元標(biāo)準(zhǔn)給予定額補(bǔ)助。
④遺屬人員生活補(bǔ)助，列入財(cái)政預(yù)算的范圍為市直行政機(jī)關(guān)單位及公益一類的事業(yè)單位的遺屬對(duì)象，憑市人社局批復(fù)一年一核定，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為人月平309元。
⑤住房公積金只安排市直行政機(jī)關(guān)單位及比照公務(wù)員管理的事業(yè)單位和義務(wù)教育階段教師，按單位財(cái)政供養(yǎng)在職人員人年平11500元標(biāo)準(zhǔn)安排，對(duì)比上年人平標(biāo)準(zhǔn)增加1000元。
⑥其他四項(xiàng)改革性補(bǔ)貼（通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、住房補(bǔ)貼和物業(yè)補(bǔ)貼），按省、市相關(guān)文件精神執(zhí)行，安排的范圍為行政機(jī)關(guān)及比照公務(wù)員管理的事業(yè)單位和義務(wù)教育階段教師。
⑦醫(yī)療保險(xiǎn)及生育保險(xiǎn)繳費(fèi)，對(duì)市直行政機(jī)關(guān)單位及公益一類的事業(yè)單位人員按人年平6180元標(biāo)準(zhǔn)安排，對(duì)比上年人平標(biāo)準(zhǔn)增加1125元。
⑧按市直行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方案實(shí)施后的政策要求，對(duì)市直預(yù)算單位（含所屬事業(yè)單位）養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)16%的部分由財(cái)政安排。職業(yè)年金單位繳費(fèi)8%部分，對(duì)市直行政機(jī)關(guān)單位及比照公務(wù)員管理的事業(yè)單位采取預(yù)留方式，現(xiàn)暫作掛帳處理，待單位發(fā)生“虛轉(zhuǎn)實(shí)”情形下再由財(cái)政據(jù)實(shí)結(jié)算，同時(shí)不再安排上述單位的退休人員退休費(fèi)。
（2）日常公用經(jīng)費(fèi)安排的口徑與標(biāo)準(zhǔn)
①行政機(jī)關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)按照部門預(yù)算編制定額的分檔和標(biāo)準(zhǔn)編列。按行政事業(yè)單位的性質(zhì)和職能分為五檔：一檔為公安、紀(jì)委、審計(jì)部門,公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為2.7萬元；二檔為四大家領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān), 公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為2.3萬元；三檔為四部委（組織部、宣傳部、政法委、統(tǒng)戰(zhàn)部），公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為2萬元；四檔為一般行政單位及比照公務(wù)員管理的事業(yè)單位和機(jī)構(gòu)改革合署辦公單位,公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為1.45萬元；五檔為公益一類的事業(yè)單位,公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為1.16萬元。對(duì)人數(shù)在20人以下的一級(jí)預(yù)算單位（在編在崗人數(shù)），其公用經(jīng)費(fèi)定額可在對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)上再往上靠一檔（向上一檔為增加0.2系數(shù)）。其他事業(yè)單位繼續(xù)維持上年口徑不安排公用經(jīng)費(fèi)。
②根據(jù)我市公務(wù)用車改革情況，對(duì)保留有公務(wù)用車的行政機(jī)關(guān)公務(wù)用車每輛每年按4.5萬元計(jì)算公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)；取消公務(wù)用車的機(jī)關(guān)事業(yè)單位不再安排公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。公務(wù)交通補(bǔ)貼按“公務(wù)用車改革辦”等部門明確的范圍和標(biāo)準(zhǔn)編列到日常公用經(jīng)費(fèi)的“其他交通費(fèi)”中。
③公安、司法公用經(jīng)費(fèi)由公共財(cái)政預(yù)算全額保障，依據(jù)中央、省、市分級(jí)負(fù)擔(dān)的精神和省確定的最低公用經(jīng)費(fèi)保障標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行收支脫鉤，所需裝備款從上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助中統(tǒng)籌考慮據(jù)實(shí)安排。
④義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)按義務(wù)教育保障新機(jī)制政策安排。
⑤高中學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)按在校學(xué)生人年平500元安排，對(duì)比上年人平標(biāo)準(zhǔn)增加200元。
⑥離退休人員公用經(jīng)費(fèi)及活動(dòng)費(fèi)
離休人員人年平1500元，正、副市級(jí)退休干部人年平600元。交通費(fèi)正、副市級(jí)及地市級(jí)行政離休人員人月平30-50元，一般離休人員每月20元。特需費(fèi)人年平350-500元。
退休干部活動(dòng)費(fèi)：正、副科級(jí)人年平350元，一般干部人年平250元；管理費(fèi)人年平10元；福利費(fèi)人年平30元。
（3）項(xiàng)目支出預(yù)算的編制
項(xiàng)目支出預(yù)算是行政事業(yè)單位為完成其特定的行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。一般分為工程建設(shè)類、購買服務(wù)類、其他特定專項(xiàng)類等。
項(xiàng)目支出的安排要嚴(yán)格按照“零基預(yù)算”的要求對(duì)上年度所有項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行認(rèn)真清理，對(duì)預(yù)算單位的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)行單獨(dú)核定。所有項(xiàng)目必須按《監(jiān)利市預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》（監(jiān)財(cái)績發(fā)〔2016〕38號(hào)）和部門預(yù)算綜合評(píng)審專班的相關(guān)要求申報(bào)，填報(bào)完整的項(xiàng)目申報(bào)文本。
