（湖北省）關(guān)于襄陽(yáng)市?？悼h2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于?？悼h2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2020年12月28日在縣十八屆人大第五次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng)??
各位代表：
我受縣政府委托，向本次大會(huì)書(shū)面報(bào)告并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席同志提出意見(jiàn)，我縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年預(yù)算草案，請(qǐng)予審查。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和人大的監(jiān)督支持下，全縣上下堅(jiān)持以十九大、十九屆三中、四中、五中全會(huì)精神為統(tǒng)領(lǐng)，圍繞縣十八屆人大第四次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算，堅(jiān)決落實(shí)中央和省委、省政府以及縣委、縣政府決策部署，用足用好黨中央支持湖北、支持?？蛋l(fā)展一攬子政策，發(fā)揮財(cái)政政策逆周期調(diào)節(jié)作用，積極應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情沖擊，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，全面從嚴(yán)從緊加強(qiáng)預(yù)算管理，主動(dòng)消化收支缺口，兜牢“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”底線，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。??
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成50002萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算的100%；轉(zhuǎn)移性收入預(yù)計(jì)290685萬(wàn)元（其中：返還性收入7673萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入247550萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入35462萬(wàn)元），一般債券轉(zhuǎn)貸收入15743萬(wàn)元，再融資債券30599萬(wàn)元，調(diào)入資金（政府性基金調(diào)入）15360萬(wàn)元，上年結(jié)余35791萬(wàn)元，預(yù)計(jì)收入總量438180萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出（含專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）預(yù)計(jì)完成396143萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算的100%，政府一般債券還本支出30599萬(wàn)元，上解上級(jí)支出11438萬(wàn)元。當(dāng)年收支平衡。??
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況????
本級(jí)政府性基金收入預(yù)計(jì)完成17191萬(wàn)元（其中土地增減掛鉤指標(biāo)交易收入17000萬(wàn)元），專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入18646萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算的100%；專(zhuān)項(xiàng)債券收入5200萬(wàn)元；上年結(jié)余25760萬(wàn)元，預(yù)計(jì)收入總量66797萬(wàn)元。本級(jí)政府性基金支出（不含專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）預(yù)計(jì)完成26207萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算的100%，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出18646萬(wàn)元，調(diào)出資金15360萬(wàn)元，支出59213萬(wàn)元，年終結(jié)余6584萬(wàn)元，預(yù)計(jì)支出總量66797萬(wàn)元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況??
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)完成82784萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算的100%；社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)完成77106萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算的100%，當(dāng)年收支結(jié)余5678萬(wàn)元,上年結(jié)余54388萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余60066萬(wàn)元。??
(四)預(yù)算執(zhí)行成效
2020年，受新冠肺炎疫情影響和繼續(xù)實(shí)施減稅降費(fèi)政策，全縣地方一般公共預(yù)算收入由年初預(yù)算的101042萬(wàn)元，降至50002萬(wàn)元，減收51040萬(wàn)元，因疫情防控財(cái)政增加支出15354萬(wàn)元，收支缺口達(dá)66394萬(wàn)元。面對(duì)嚴(yán)峻的形勢(shì)，縣財(cái)政牢固樹(shù)立?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)三保底線，堅(jiān)持統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全面貫徹過(guò)緊日子的思想，科學(xué)預(yù)判、妥善應(yīng)對(duì)疫情對(duì)財(cái)政影響，切實(shí)做到有保有壓。
1、多措并舉，支持復(fù)工復(fù)產(chǎn)。面對(duì)突如其來(lái)的新冠肺炎疫情，主動(dòng)作為擔(dān)當(dāng)，在吃透上級(jí)政策的基礎(chǔ)上，積極研究出臺(tái)應(yīng)對(duì)措施，兌現(xiàn)落實(shí)相關(guān)惠企政策，助力全縣中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶渡過(guò)疫情難關(guān)、順利復(fù)工復(fù)產(chǎn)。共為全縣??4339戶（人）中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶減免房租1800萬(wàn)元；累計(jì)發(fā)生擔(dān)保業(yè)務(wù)173筆，擔(dān)保貸款32711萬(wàn)元，減免擔(dān)保費(fèi)327.1萬(wàn)元；借出縣域經(jīng)濟(jì)調(diào)度資金12318萬(wàn)元、過(guò)橋資金6304萬(wàn)元，有效緩解企業(yè)流動(dòng)資金不足的壓力；對(duì)已發(fā)放的個(gè)人和小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，且展期期限不超過(guò)1年的，財(cái)政給予479萬(wàn)元的貼息支持。
2、多方籌集，彌補(bǔ)收支缺口?？h財(cái)政積極爭(zhēng)取中央財(cái)政疫情防控減收財(cái)力補(bǔ)助資金23259萬(wàn)元，用于彌補(bǔ)減收缺口；爭(zhēng)取抗疫特別國(guó)債資金19548萬(wàn)元，支持全縣公共衛(wèi)生補(bǔ)短板、惠游湖北等方面支出；爭(zhēng)取疫情防控補(bǔ)助資金????11433萬(wàn)元，用于人員補(bǔ)助、隔離人員住宿等其他疫情防控支出；爭(zhēng)取一般債券資金19943萬(wàn)元(其中專(zhuān)項(xiàng)債券4200萬(wàn)元)，用于鄭萬(wàn)高鐵、保神高速等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)；盤(pán)活財(cái)政存量資金11049萬(wàn)元，用于精準(zhǔn)扶貧和亟需安排的項(xiàng)目支出；調(diào)入上年結(jié)余資金35791萬(wàn)元，彌補(bǔ)財(cái)政收支缺口。
3、突出重點(diǎn)，兜牢“三?！钡拙€。整合各類(lèi)資金53698萬(wàn)元，支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展、安全飲水、住房及人居環(huán)境、兜底保障、教育資助、健康扶貧、金融扶貧、農(nóng)村交通、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、農(nóng)村電商、網(wǎng)絡(luò)通信等11大類(lèi)、281項(xiàng)脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目；通過(guò)“一卡通”，兌付各類(lèi)惠農(nóng)補(bǔ)貼2715萬(wàn)元；安排資金2262萬(wàn)元，用于農(nóng)村公益事業(yè)“以錢(qián)養(yǎng)事”、“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)；整合資金48200萬(wàn)元，撬動(dòng)社會(huì)資本23000萬(wàn)元，打造了一批村莊秀美、環(huán)境優(yōu)美、生活甜美、社會(huì)和美，宜居、宜業(yè)、宜游、生態(tài)、和諧的美麗鄉(xiāng)村；安排資金1038萬(wàn)元，支持鄉(xiāng)村振興建設(shè)；安排89631萬(wàn)元，全力保障困難群眾基本生活，提高社會(huì)保險(xiǎn)待遇，落實(shí)創(chuàng)業(yè)就業(yè)政策、助力公立醫(yī)院改革、完善社會(huì)救助體系；安排15354萬(wàn)元，用于新冠肺炎疫情防控；安排54301萬(wàn)元，促進(jìn)教育均衡發(fā)展，推進(jìn)文化事業(yè)繁榮，支持科技成果創(chuàng)新；安排資金15000萬(wàn)元，保障單位兌現(xiàn)2019年四獎(jiǎng)和落實(shí)干部職工醫(yī)改補(bǔ)貼。
4、強(qiáng)化管理，壓減一般性支出。全縣一般性支出壓縮10%，“三公”支出同比下降25 %，政府采購(gòu)資金節(jié)約率7%，投資評(píng)審審減率達(dá)7%。從嚴(yán)控制能力建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目，優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目，同時(shí)堅(jiān)持“無(wú)預(yù)算、不支出”的原則，依法調(diào)整預(yù)算，硬化預(yù)算約束。
5、依法監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。為加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，規(guī)避財(cái)政資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，有效堵塞財(cái)務(wù)管理漏洞和防范資金管理隱患。圍繞“財(cái)務(wù)制度是否科學(xué)有效，財(cái)務(wù)人員是否專(zhuān)業(yè)可靠，財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制是否安全順暢，財(cái)務(wù)監(jiān)督是否有力有效，財(cái)務(wù)管理主體責(zé)任是否壓實(shí)”等內(nèi)容，對(duì)全縣204個(gè)行政事業(yè)單位自2019年1月1日至2020年4月30日期間的財(cái)務(wù)管理執(zhí)行情況開(kāi)展全面排查和重點(diǎn)檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題督促整改，以監(jiān)督檢查促進(jìn)財(cái)務(wù)規(guī)范。
二、2021年預(yù)算草案
根據(jù)全省預(yù)算編制會(huì)議精神，為全面貫徹落實(shí)縣委、縣政府重大決策部署，結(jié)合積極財(cái)政政策要求和財(cái)力狀況，提出2021年財(cái)政預(yù)算草案。
（一）形勢(shì)研判
當(dāng)前受新冠疫情影響，經(jīng)濟(jì)發(fā)展持續(xù)低迷。2021年是“十四五”規(guī)劃的開(kāi)局之年，也是戰(zhàn)勝新冠疫情、恢復(fù)全面發(fā)展的第一年，各項(xiàng)工作任務(wù)重、要求高，資金需求量大，財(cái)政緊運(yùn)行已經(jīng)成為預(yù)算編制執(zhí)行的大前提，需要全縣上下和財(cái)政部門(mén)一道，認(rèn)清形勢(shì)，找準(zhǔn)靶點(diǎn)，和衷共濟(jì)，共同應(yīng)對(duì)。
（二）一般公共預(yù)算收支預(yù)測(cè)
1、收入：本級(jí)一般公共預(yù)算收入比上年增長(zhǎng)22%，預(yù)安排6.1億元。主要增長(zhǎng)因素考慮以下8個(gè)方面：一是興發(fā)集團(tuán)楚烽公司技改后達(dá)產(chǎn)達(dá)量；二是磷礦及附屬企業(yè)全面復(fù)工復(fù)產(chǎn)及龍蟒選礦項(xiàng)目竣工投產(chǎn)；三是堯治河酒業(yè)遷建稅收抵扣結(jié)束；四是龍?jiān)达L(fēng)力發(fā)電項(xiàng)目進(jìn)入貢獻(xiàn)期，寺坪二級(jí)水電站投產(chǎn)發(fā)電；五是發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)；六是余家湖園區(qū)企業(yè)盤(pán)活；七是實(shí)施鄉(xiāng)村振興基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；八是以縣城為中心的城鎮(zhèn)化建設(shè)及老舊城區(qū)改造項(xiàng)目。
2、支出：一般公共預(yù)算支出安排36.73億元（不考慮政府轉(zhuǎn)貸債券資金）。
支出重點(diǎn)：
一是優(yōu)先?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)，重點(diǎn)是確保對(duì)社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、疫情防控、扶貧、教育、住房保障、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等方面的投入。繼續(xù)采取定員定額方法核定基本支出，2021年將預(yù)算單位的人均公用經(jīng)費(fèi)提高2000元，預(yù)計(jì)增加支出640萬(wàn)元。
二是集中財(cái)力，全力保重點(diǎn)、穩(wěn)增長(zhǎng)、促發(fā)展。重點(diǎn)支持“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，確?？h委、縣政府確定的重大項(xiàng)目、重點(diǎn)工程順利推進(jìn)和實(shí)施；支持重點(diǎn)領(lǐng)域供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，加強(qiáng)涉農(nóng)資金統(tǒng)籌，全力支持脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興。
三是落實(shí)積極的財(cái)政政策，充分發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用，通過(guò)擔(dān)保貸款、小額貸款貼息、招商引資優(yōu)惠政策等，著力支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
四是確保到期政府債券還本付息。
3、收支平衡情況：
本級(jí)一般公共預(yù)算收入6.1億元，轉(zhuǎn)移性收入25.32億元（其中專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付3.55億元），調(diào)入基金收入9.02億元，收入合計(jì)40.44億元。本級(jí)一般公共預(yù)算支出36.73億元（其中專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付3.59億元），上解省級(jí)支出1.28億元（比上年增加0.14億元）,政府債券還本支出2.43億元，支出合計(jì)40.44億元，當(dāng)年收支平衡。
（三）政府性基金預(yù)算收支預(yù)測(cè)
1、收入：本級(jí)政府性基金預(yù)算收入按16.42億元預(yù)安排，主要增長(zhǎng)因素是土地增減掛鉤指標(biāo)交易收入。
2、支出：本級(jí)政府性基金預(yù)算支出預(yù)安排5.25億元。主要支出因素是土地增減掛鉤土地整理成本和上劃省廳歸集支出。
3、收支平衡情況：本級(jí)收入16.42億元，轉(zhuǎn)移性收入0.25億元（專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付0.25億元）,上年結(jié)余0.66億元，收入總計(jì)17.33億元。本級(jí)支出5.25億元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出0.25億元，調(diào)出資金8.28億元，支出總計(jì)13.78億元。收支相抵結(jié)余3.55億元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支預(yù)測(cè)
按《預(yù)算法》要求，試編2021年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。
1、收入：主要是南河水電開(kāi)發(fā)公司和堯治河酒廠股利、股息收入0.03億元。
2、支出：主要是用于扶貧支出0.03億元。
（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支預(yù)測(cè)
1、收入：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入按8.75億元預(yù)安排。
2、支出：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)安排8.25億元，比上年增加0.54億元，增長(zhǎng)7%。主要因素：一是企業(yè)職工養(yǎng)老、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策性提標(biāo)；二是企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)上解支出增加。
3、收支平衡情況：本年收入8.75億元，本年支出8.25億元，當(dāng)年結(jié)余0.5億元。上年結(jié)余6.01億元，年末累計(jì)滾存結(jié)余6.51億元。
三、完成2021年預(yù)算的措施
(一)切實(shí)保障重點(diǎn)支出。更加積極有為地實(shí)施積極的財(cái)
政政策，進(jìn)一步提高支出政策和項(xiàng)目資金的指向性、精準(zhǔn)性、有效性。預(yù)算安排要圍繞做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，統(tǒng)籌各類(lèi)資源，加強(qiáng)財(cái)力銜接，充分發(fā)揮財(cái)政政策逆周期調(diào)節(jié)作用，保障中央和省委、省政府的重大政策、重要改革和重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施。堅(jiān)決兜牢“三?！钡拙€的同時(shí)，聚焦重大項(xiàng)目建設(shè)、營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化、市場(chǎng)主體幫扶、民生保障改善、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、疾控體系改革和公共衛(wèi)生體系建設(shè)等重點(diǎn)支出,精準(zhǔn)發(fā)力、精準(zhǔn)投入、精準(zhǔn)保障，推動(dòng)疫后保康經(jīng)濟(jì)社會(huì)重振。
(二)堅(jiān)決落實(shí)過(guò)“緊日子”要求。嚴(yán)格支出管理，將過(guò)“緊日子”作為部門(mén)預(yù)算管理長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針。進(jìn)一步壓減部門(mén)一般性支出和非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出。大力精簡(jiǎn)會(huì)議、差旅、培訓(xùn)、調(diào)研、論壇、慶典的公務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)地點(diǎn)相同、對(duì)象重疊、內(nèi)容相近的公務(wù)活動(dòng)整合，積極采用視頻、電話、網(wǎng)絡(luò)等新型方式開(kāi)展，努力節(jié)約日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。繼續(xù)強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)管理，從嚴(yán)從緊核定“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，各單位按照不低于5%的幅度壓減“三公”經(jīng)費(fèi)，對(duì)無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的因公出國(guó)(境)、公務(wù)接待等活動(dòng)，要堅(jiān)決予以取消。鞏固公務(wù)用車(chē)制度改革成果，加強(qiáng)保留車(chē)輛使用管理，嚴(yán)格控制公務(wù)用車(chē)報(bào)廢更新，切實(shí)降低公務(wù)用車(chē)運(yùn)行成本。嚴(yán)格控制樓堂館所建設(shè)，從嚴(yán)審核辦公用房維修改造項(xiàng)目，未經(jīng)縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局批準(zhǔn)的大中型維修項(xiàng)目一律不得編入預(yù)算，納入審批的維修項(xiàng)目?jī)H限于危房改造和縣委、縣政府明確需搬遷改造的項(xiàng)目。嚴(yán)格控制和執(zhí)行資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)和范圍編制資產(chǎn)配置預(yù)算。
(三)加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度。部門(mén)各項(xiàng)收入和支出全部納入預(yù)算，規(guī)范事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入等非財(cái)政撥款收入管理,加大統(tǒng)籌安排預(yù)算支出力度。2021 年，加大政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算力度,將政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)超過(guò)該基金當(dāng)年收入30%和上年結(jié)余的50%部分，調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。符合政府性基金預(yù)算使用規(guī)定的支出，要優(yōu)先通過(guò)政府性基金預(yù)算保障支出需求。加強(qiáng)基本建設(shè)投資、科技專(zhuān)項(xiàng)等資金與其他財(cái)政資金的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避免重復(fù)安排支出。
(四)切實(shí)盤(pán)活存量資金資產(chǎn)。大力調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，積極消化存量資金。預(yù)算安排要充分考慮以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況，準(zhǔn)確預(yù)計(jì)年底結(jié)轉(zhuǎn)資金并納入年初預(yù)算。對(duì)預(yù)計(jì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模較大的項(xiàng)目，部門(mén)要減少2021年預(yù)算安排或不再安排，調(diào)整用于重點(diǎn)支出或其他亟需領(lǐng)域。加強(qiáng)存量資產(chǎn)管理，努力盤(pán)活閑置資產(chǎn)，依法依規(guī)推進(jìn)資產(chǎn)變現(xiàn)，所得收入按規(guī)定，上繳國(guó)庫(kù)，納入財(cái)政預(yù)算管理。嚴(yán)格控制一般公共預(yù)算安排的政府投資基金，對(duì)政府持有的投資基金、國(guó)有企業(yè)等股權(quán)，可以按照章程或協(xié)議加快轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)。強(qiáng)化存量資金和下年度預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，結(jié)合部門(mén)以前年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模、項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度以及行政單位實(shí)撥賬戶資金規(guī)模等，適當(dāng)壓減下年度預(yù)算。
(五)完善項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)。優(yōu)化部門(mén)項(xiàng)目設(shè)置，根據(jù)部門(mén)主要職責(zé)和工作任務(wù)合理設(shè)置一級(jí)項(xiàng)目，??定期清理備選二級(jí)項(xiàng)目，規(guī)范二級(jí)項(xiàng)目與一級(jí)項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系。所有納入年度預(yù)算的項(xiàng)目必須從項(xiàng)目庫(kù)選取，所有入庫(kù)項(xiàng)目必須按規(guī)定履行論證、評(píng)審、立項(xiàng)等必要程序。2021年，對(duì)新出臺(tái)的申請(qǐng)縣級(jí)財(cái)政資金150萬(wàn)元以上的重大政策和項(xiàng)目，必須開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估;繼續(xù)對(duì)100萬(wàn)元以上的工程類(lèi)、修繕類(lèi)項(xiàng)目及50萬(wàn)元以上的信息化項(xiàng)目履行財(cái)政再評(píng)審程序。
(六)嚴(yán)格預(yù)算剛性約束。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，堅(jiān)持“先預(yù)算后支出、無(wú)預(yù)算不支出”，嚴(yán)禁超預(yù)算、無(wú)預(yù)算支付資金或開(kāi)展政府采購(gòu)，從嚴(yán)控制不同預(yù)算科目或者項(xiàng)目間預(yù)算資金的調(diào)劑。新的增支政策原則上通過(guò)以后年度預(yù)算安排，部門(mén)新增支出需求原則上通過(guò)調(diào)整支出結(jié)構(gòu)解決，一般不追加預(yù)算。推進(jìn)部門(mén)預(yù)算全流程管理，根據(jù)編制、執(zhí)行、決算、評(píng)審、評(píng)估、審計(jì)、績(jī)效、監(jiān)管等工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，適當(dāng)減少部門(mén)預(yù)算安排。進(jìn)一步完善中期財(cái)政規(guī)劃管理，確保支出規(guī)模與財(cái)力水平相適應(yīng)，增強(qiáng)支出規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算的約束力。
(七)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。牢固樹(shù)立績(jī)效理念，將績(jī)效管理實(shí)質(zhì)性嵌入預(yù)算管理中。對(duì)新出臺(tái)的重大政策和項(xiàng)目，必須開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為申請(qǐng)預(yù)算的必備要件。一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算全部納入績(jī)效目標(biāo)編報(bào)范圍，績(jī)效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，提高績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量，指標(biāo)值設(shè)置應(yīng)當(dāng)具有挑戰(zhàn)性和壓力性。按批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)組織預(yù)算執(zhí)行，適時(shí)開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和部門(mén)自評(píng)。強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，對(duì)實(shí)施效果不明顯、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題較突出的項(xiàng)目和單位，不安排或少安排預(yù)算。
