（湖北省）關(guān)于襄陽(yáng)市?？悼h2022年預(yù)算執(zhí)行情況及2023年預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于?？悼h2022年預(yù)算執(zhí)行情況及2023年預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2022年12月27日在縣十九屆人大第二次會(huì)議上
?？悼h財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會(huì)書面報(bào)告《?？悼h2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案》，請(qǐng)予審查，并請(qǐng)列席會(huì)議的政協(xié)委員提出寶貴意見。
一、預(yù)算收支完成情況
2022年，全縣上下在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督支持下，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”要求，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政管理工作，全面落實(shí)積極財(cái)政政策，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成8億元，占預(yù)算的119%；轉(zhuǎn)移性收入預(yù)計(jì)33.72億元，其中：返還性收入0.77億元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入20.73億元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入2.75億元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入1.67億元，再融資債券3.13億元，調(diào)入資金（政府性基金調(diào)入）4.15億元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.52億元。預(yù)計(jì)收入總量41.72億元。本級(jí)一般公共預(yù)算支出（含專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）預(yù)計(jì)完成35億元，占調(diào)整預(yù)算的100%，一般債券還本支出3.42億元（申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券3.13億元），上解支出1.49億元；結(jié)余0.52億元，超收收入1.29億元，用于彌補(bǔ)上年缺口。???
2022年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)計(jì)支出2850萬元，占年初預(yù)算的96.8%。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
本級(jí)政府性基金收入預(yù)計(jì)10.13億元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入0.14億元，專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入4.88億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入3.15億元（對(duì)比年初增加2.61億元，因2021年11月在調(diào)整預(yù)算后省廳又安排專項(xiàng)債券資金，同時(shí)市財(cái)政結(jié)算的土地增加掛鉤交易指標(biāo)增加），收入合計(jì)18.3億元。本級(jí)政府性基金支出8.49億元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出0.03億元，債券還本支出3.05億元，調(diào)出資金4.15億元，支出合計(jì)15.72億元。年末累計(jì)結(jié)余2.58億元。??
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)完成9億元，占調(diào)整預(yù)算的100%；社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)完成8.79億元，占調(diào)整預(yù)算的100%，當(dāng)年收支結(jié)余0.21億元，上年結(jié)余2.22億元，年末滾存結(jié)余2.43億元。
（四）政府債務(wù)情況
一是余額情況。2022年政府債務(wù)余額：52.8億元，其中：一般債券25.43億元，專項(xiàng)債券13.22億元，抗疫特別國(guó)債1.62億元，納入隱性債務(wù)監(jiān)測(cè)平臺(tái)管理的隱性債務(wù)12.53億元（國(guó)投公司2018年7月前的債務(wù)），債務(wù)率為109%。
二是還本付息情況。2022年應(yīng)還到期債券本息8.33億元，其中：一般債務(wù)還本3.41億元（申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券3.13億元），付息0.82億元；專項(xiàng)債券還本3.05億元（申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券2.56億元），付息0.32億元；隱性債務(wù)還本0.73億元。
二、主要做法及成效
今年以來，受國(guó)內(nèi)外宏觀形勢(shì)復(fù)雜多變，疫情反復(fù)等因素影響，財(cái)政部門主動(dòng)應(yīng)對(duì)、靠前發(fā)力，基本把握住了“穩(wěn)”的總基調(diào)。
（一）積極作為抓收入、穩(wěn)基礎(chǔ)。面對(duì)疫情沖擊、減稅降費(fèi)、落實(shí)留抵退稅調(diào)庫(kù)等多方不利因素，財(cái)稅部門全力做好收入征管工作，強(qiáng)化財(cái)稅庫(kù)銀溝通，落實(shí)稅費(fèi)共治機(jī)制，確保應(yīng)收盡收，全力做實(shí)財(cái)政收入。
（二）凝心聚力保民生、促發(fā)展。2022年財(cái)政用于民生的支出27.3億元，占一般公共預(yù)算支出的78%。其中：教育支出5億元，主要用于普通、職業(yè)、特殊教育，貧困學(xué)生資助、學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐、免費(fèi)教科書、薄弱學(xué)校改造維修等；文化旅游體育與傳媒支出0.57億元，主要用于公共文化服務(wù)體系建設(shè)、三館和鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站免費(fèi)開放、影劇院改造、融媒體建設(shè)和支持全域生態(tài)旅游發(fā)展等；社會(huì)保障和就業(yè)支出3.09億元，主要用于職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼、公益性崗位補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、殘疾人“兩項(xiàng)”補(bǔ)貼、城市低保、農(nóng)村低保、高齡老人生活補(bǔ)貼、城鄉(xiāng)特困人員生活補(bǔ)助、優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)助等；衛(wèi)生健康支出2.01億元，主要用于疫情防控、疫苗接種、核酸檢測(cè)、公立醫(yī)院和基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)展、特殊人群醫(yī)療救助等；節(jié)能環(huán)保支出0.71億元，主要用于污染防治、自然生態(tài)保護(hù)、天然林保護(hù)、退耕還草等；城鄉(xiāng)社區(qū)建設(shè)支出2.42億元，主要用于城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施建設(shè)、環(huán)境衛(wèi)生等；農(nóng)林水支出8.99億元，主要用于農(nóng)業(yè)、林業(yè)生產(chǎn)發(fā)展、美麗鄉(xiāng)村、鞏固脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興銜接、兌現(xiàn)貧困戶獎(jiǎng)勵(lì)、農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、耕地地力補(bǔ)貼、農(nóng)村綜合改革等；交通運(yùn)輸支出2.6億元，主要用于后坪高速路口改擴(kuò)建工程、紫薇大橋改擴(kuò)建工程、馬橋鎮(zhèn)金唐路改擴(kuò)建工程等公路橋梁建設(shè)等。
（三）守牢底線化風(fēng)險(xiǎn)、提績(jī)效。聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，完善風(fēng)險(xiǎn)防范化解機(jī)制，硬化預(yù)算績(jī)效責(zé)任約束，對(duì)債券項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、項(xiàng)目收益、償債來源等全方位、多維度、全過程的管理，督促和指導(dǎo)項(xiàng)目單位依法依規(guī)用好地方政府債券。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，部門整體支出績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)編制實(shí)現(xiàn)全覆蓋。完成政府投資的道路、水利、土地整治等多個(gè)領(lǐng)域共95個(gè)項(xiàng)目的評(píng)審，項(xiàng)目送審金額14.29億元，審減金額0.85億元，審減率6%。開展節(jié)日期間“三公”經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查，持續(xù)推進(jìn)預(yù)決算公開等專項(xiàng)監(jiān)督檢查，堅(jiān)持政府過“緊日子”，壓減一般性支出；執(zhí)行政府采購(gòu)預(yù)算1.24億元，實(shí)際采購(gòu)金額1.18億元，資金節(jié)約率5%。
（四）審計(jì)整改強(qiáng)責(zé)任、重實(shí)效。財(cái)政部門針對(duì)今年審計(jì)報(bào)告提出的問題，層層壓實(shí)責(zé)任，嚴(yán)格對(duì)標(biāo)對(duì)表，堅(jiān)持問題導(dǎo)向和目標(biāo)導(dǎo)向，推動(dòng)整改落實(shí)到位。目前已經(jīng)整改到位14個(gè)問題，持續(xù)整改、正在規(guī)范5個(gè)問題，達(dá)到了“審計(jì)一點(diǎn)、整改一片、規(guī)范一面”的整改效果。
二、2023年預(yù)算草案
根據(jù)全省預(yù)算編制會(huì)議精神，為全面貫徹落實(shí)縣委、縣政府重大決策部署，結(jié)合積極財(cái)政政策要求和財(cái)力狀況，提出?？悼h2023年預(yù)算草案。
（一）形勢(shì)研判
今年以來，宏觀形勢(shì)復(fù)雜多變，外部環(huán)境總體趨緊，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行壓力持續(xù)向財(cái)政傳導(dǎo)，疊加大規(guī)模留抵退稅等減稅降費(fèi)政策，財(cái)政減收壓力很大。由于各項(xiàng)減收增支因素仍在延續(xù)，同時(shí)受疫情反復(fù)沖擊影響，收入形勢(shì)仍面臨較大不確定性。在中央和省級(jí)轉(zhuǎn)移支付增量有限的情況下，2023年我縣財(cái)力仍將十分緊張，財(cái)政緊平衡、緊運(yùn)行成為常態(tài)，在兜牢“三?！钡拙€的同時(shí)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)，綜合來看，形勢(shì)非常嚴(yán)峻。
（二）一般公共預(yù)算
1.2023年一般公共預(yù)算編制說明
2023年采用零基預(yù)算方式編制2023年一般公共預(yù)算，主要原因：一是上級(jí)政策有明確要求。根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于編制中央部門2023-2025年支出規(guī)劃和2023年部門預(yù)算的通知》和省財(cái)政廳《關(guān)于編制2023—2025年支出規(guī)劃和2023年部門預(yù)算的通知》精神，要求各地“堅(jiān)決落實(shí)中央和省委、省政府重大決策部署，堅(jiān)持量入為出原則，積極運(yùn)用零基預(yù)算理念，合理確定支出預(yù)算規(guī)模。嚴(yán)格控制三公經(jīng)費(fèi)，按只減不增原則編制2023年三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算?！倍菍徲?jì)問題必須整改。市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告指出：我縣2022年及以前年度按照“基數(shù)+增長(zhǎng)”模式編制預(yù)算，未按零基預(yù)算要求編制預(yù)算的問題限期整改。
具體口徑：①人員經(jīng)費(fèi)支出：機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職在編人員，在2022年基礎(chǔ)上增加了原未保障的住房、物業(yè)補(bǔ)貼、殘疾人保障金，未足額保障住房公積金單位繳費(fèi)部分按工資總額納入預(yù)算；離休人員在2022年基礎(chǔ)上增加了原未保障的住房、物業(yè)補(bǔ)貼；退休人員待遇由機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放（績(jī)效獎(jiǎng)或單列績(jī)效工資縣財(cái)政預(yù)算后直接劃入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，不再由原單位發(fā)放），差額預(yù)算單位由全額的60%提高到80%，定額預(yù)算單位在2022年基礎(chǔ)上按在職在編人年均0.75萬元標(biāo)準(zhǔn)增加基礎(chǔ)績(jī)效獎(jiǎng)。政府購(gòu)買服務(wù)人員預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)由人年均2萬元提高到3萬元，其他標(biāo)準(zhǔn)不變。至此，除年度績(jī)效考核獎(jiǎng)外，縣財(cái)政已將人員經(jīng)費(fèi)足額預(yù)算，基本做到了應(yīng)保盡保。②公用經(jīng)費(fèi)支出：除縣紀(jì)委、巡察辦、公安局、司法局等預(yù)算單位按原標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算外，其他公務(wù)員及參公事業(yè)單位由人年均1萬元提高到1.5萬元，事業(yè)單位（學(xué)校教師公用經(jīng)費(fèi)按生均測(cè)算列入部門項(xiàng)目）由人年均0.8萬元提高1.3萬元，差額單位按80%保障。③部門項(xiàng)目支出：落實(shí)過“緊日子”要求，結(jié)合相關(guān)政策有保有壓，壓減各預(yù)算單位（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）部門項(xiàng)目中工作經(jīng)費(fèi)（由于以前年度財(cái)政保障缺口大，用于平衡基本支出）、一次性項(xiàng)目，保留民生類地方配套、租賃辦公用房、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)專項(xiàng)工作等必須項(xiàng)目。④民生類支出：兜牢“三?！钡拙€，把?；久裆旁谑孜?，統(tǒng)籌資金安排，確保對(duì)社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水、教育、住房保障等基本民生的投入。
通過測(cè)算對(duì)比，2023年用于各單位人員經(jīng)費(fèi) 、公用經(jīng)費(fèi)、部門項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)總額比上年增加1.64億元；縣級(jí)預(yù)留比上年下降2.24億元。實(shí)現(xiàn)了“兩提高、一保持、兩壓減”。即：提高干部職工工資、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)保障水平，保持基本民生項(xiàng)目投入，壓減縣級(jí)財(cái)政預(yù)留、壓減部門項(xiàng)目。同時(shí)縮小了單位間差距（特別是義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障大幅提升），避免了財(cái)政資金的浪費(fèi)，充分體現(xiàn)了財(cái)政的公正公平。
2.2023年一般公共預(yù)算收入
（1）本級(jí)收入：根據(jù)省、市工作目標(biāo)，2023年地方一般公共預(yù)算收入預(yù)安排10億元。主要增長(zhǎng)因素：一是磷礦業(yè)市場(chǎng)處于上揚(yáng)態(tài)勢(shì)；二是堯治河酒業(yè)二期投產(chǎn)、龍?jiān)达L(fēng)力進(jìn)入貢獻(xiàn)期、房地產(chǎn)登記糾錯(cuò)機(jī)制的落實(shí)；三是房地產(chǎn)開發(fā)及產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、國(guó)土綜合整治、鄉(xiāng)村振興、政府債券項(xiàng)目建設(shè)；四是國(guó)投公司代建項(xiàng)目推進(jìn)；五是引江補(bǔ)漢工程開工。
（2）轉(zhuǎn)移性收入：預(yù)計(jì)27.96億元；
（3）調(diào)入資金：因2023年收支缺口較大，為平衡預(yù)算，安排調(diào)入資金2.07億元，其中：從政府性基金預(yù)算調(diào)入1.38億元，從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入0.69億元。
收入合計(jì)：40.03億元。
3.2023年一般公共預(yù)算支出
（1）本級(jí)支出：根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于編制2023年-2025年支出規(guī)劃和2023年預(yù)算的通知》等文件精神，從嚴(yán)從緊編制部門支出預(yù)算，同時(shí)按零基預(yù)算和過“緊日子”要求，結(jié)合我縣實(shí)際，2023年，全年一般公共預(yù)算支出安排35.01億元。
（2）上解上級(jí)支出1.55億元，比上年增加0.06億元；
（3）債務(wù)還本支出3.47億元，比上年增加0.05億元（含國(guó)投公司隱性債務(wù)0.75億元）。
支出合計(jì)40.03億元。收支相抵，當(dāng)年收支平衡。
支出重點(diǎn)：一是“三保”支出，確保社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水、教育、住房保障等基本民生的投入；保障機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)；同時(shí)將人員經(jīng)費(fèi)（除年底一次性績(jī)效獎(jiǎng)外）足額納入財(cái)政預(yù)算。
二是集中財(cái)力穩(wěn)增長(zhǎng)、促發(fā)展，確?？h委、縣政府確定的重大項(xiàng)目、重點(diǎn)工程順利推進(jìn)和實(shí)施；支持重點(diǎn)領(lǐng)域供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，加強(qiáng)涉農(nóng)資金統(tǒng)籌，全力支持鄉(xiāng)村振興等。
三是落實(shí)積極的財(cái)政政策，通過擔(dān)保貸款、小額貸款貼息、招商引資、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境等政策措施，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
四是確保到期政府債券按時(shí)還本付息。
（三）政府性基金預(yù)算
1.收入
（1）本級(jí)收入安排4.4億元。一是計(jì)劃土地增減掛鉤預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)收入4億元，其他土地出讓收入0.3億元；二是城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)和污水處理費(fèi)收入預(yù)計(jì)0.1億元。
（2）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入：按上年數(shù)預(yù)計(jì)0.14億元。
（3）上年結(jié)余收入2.58億元。
收入合計(jì)7.12億元。
2.支出
（1）本級(jí)支出安排4億元：一是土地增減掛鉤交易資金省級(jí)歸集和土地整理成本等支出3.1億元；二是專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)安排的支出0.52億元；三是專項(xiàng)債券付息0.38億元；
（2）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排的支出0.14億元；
（3）專項(xiàng)債券還本支出0.73億元；
（4）調(diào)出資金：調(diào)入一般公共預(yù)算計(jì)劃安排1.38億元。
支出合計(jì)6.25億元，結(jié)余0.87億元，收支平衡。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算（試編）
1.收入：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排1.02億元，主要來源：?建筑施工企業(yè)利潤(rùn)收入0.02億元；其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算企業(yè)利潤(rùn)收入0.9億元；股利、股息收入0.1億元。
2.支出：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排1.02億元，其中：解決歷史遺留問題及改革成本支出0.03億元；其他國(guó)有企業(yè)資本金注入0.3億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)出資金0.69億元。
3.收支平衡情況：本年收入1.02億元，本年支出1.02億元。
（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
1.收入：社會(huì)保險(xiǎn)基金收入安排9.93億元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入5.46億元，財(cái)政補(bǔ)貼收入4.08億元，利息收入0.06億元。
2.支出：社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排9.78億元，比上年增加0.99億元，增幅11%。主要增加因素是：企業(yè)職工養(yǎng)老、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策性提標(biāo)。
3.收支平衡情況：本年收入9.93億元，本年支出9.78億元，當(dāng)年結(jié)余0.15億元。
三、完成2023年預(yù)算的措施
（一）強(qiáng)化落實(shí)重大政策保障能力。將落實(shí)縣委、縣政府重大決策部署作為預(yù)算安排的首要任務(wù)，優(yōu)先保障工資、社保、債務(wù)還本付息等剛性支出和教育等重點(diǎn)領(lǐng)域，合理保障部門正常履職運(yùn)轉(zhuǎn)的必需支出，積極支持部門實(shí)施重大戰(zhàn)略任務(wù)、發(fā)展規(guī)劃和執(zhí)行縣委、縣政府交辦任務(wù)，扎實(shí)做好防風(fēng)險(xiǎn)、保安全、護(hù)穩(wěn)定、促發(fā)展各項(xiàng)工作。
（二）繼續(xù)堅(jiān)持政府過“緊日子”。建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，各單位應(yīng)對(duì)照以前年度決算情況，細(xì)化分析公務(wù)運(yùn)行成本，大力精簡(jiǎn)整合公務(wù)活動(dòng)，嚴(yán)控一般性支出，全面規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)格控制財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。加強(qiáng)預(yù)算安排與資產(chǎn)配置銜接，嚴(yán)格控制和執(zhí)行資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大資產(chǎn)共享共用范圍，新增資產(chǎn)配置需求優(yōu)先通過現(xiàn)有資產(chǎn)調(diào)劑解決，推進(jìn)單位之間資產(chǎn)共享。嚴(yán)格控制樓堂館所建設(shè)，從嚴(yán)審核辦公用房維修改造項(xiàng)目?？茖W(xué)規(guī)劃、穩(wěn)步實(shí)施政府重大投資項(xiàng)目。
（三）加大財(cái)政資源統(tǒng)籌力度。加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)收入管理，資產(chǎn)出租、處置等收入按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)。加強(qiáng)綜合部門預(yù)算管理，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)財(cái)政撥款和非財(cái)政撥款，整合優(yōu)化項(xiàng)目支出資金渠道，更大力度盤活各類存量資金資產(chǎn)。
（四）加強(qiáng)項(xiàng)目支出管控力度。預(yù)算支出全部以項(xiàng)目形式納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，預(yù)算管理各環(huán)節(jié)均以項(xiàng)目為基本單元，實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理。堅(jiān)持“先有項(xiàng)目再安排預(yù)算”，逐級(jí)申報(bào)納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，未入庫(kù)不得申報(bào)預(yù)算。合理控制新增項(xiàng)目和資金規(guī)模，整合政策目標(biāo)接近、資金投入方向類同、資金管理方式相近的項(xiàng)目。
（五）推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。將績(jī)效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，提高績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量。加強(qiáng)事前績(jī)效評(píng)估，將評(píng)估結(jié)果作為申請(qǐng)預(yù)算的必備要件，從源頭上提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)性。落實(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，強(qiáng)化部門預(yù)算績(jī)效管理的主體責(zé)任，切實(shí)提高資源配置效率和使用效益。
（六）嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。落實(shí)部門和單位預(yù)算管理主體責(zé)任，部門和單位對(duì)預(yù)算完整性、規(guī)范性、真實(shí)性以及執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)，確保單位預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算的一致性。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和管理規(guī)定，堅(jiān)持先有預(yù)算、后有支出，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算安排支出，嚴(yán)禁突擊花錢，及時(shí)糾正預(yù)算管理中的違法違規(guī)行為。認(rèn)真落實(shí)人大預(yù)算審查監(jiān)督要求，切實(shí)整改巡視、審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、預(yù)算監(jiān)管等發(fā)現(xiàn)的問題。
名詞解釋：
零基預(yù)算：指年度預(yù)算編制不受以往預(yù)算安排情況的影響，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及支出標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財(cái)力狀況，所有的預(yù)算支出均以零為基點(diǎn)，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種方式。
一般公共預(yù)算：指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算：指對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：指對(duì)國(guó)有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：指社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭?cái)務(wù)收支計(jì)劃。
支出功能分類：指財(cái)政支出按照政府主要職能活動(dòng)進(jìn)行的分類。是世界各國(guó)廣泛采用的一種分類方法。我國(guó)政府的支出功能分類包括一般公共服務(wù)、外交、國(guó)防、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)等。
支出經(jīng)濟(jì)分類：指財(cái)政支出按照政府支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和具體用途進(jìn)行的分類。建立支出經(jīng)濟(jì)分類體系，是我國(guó)政府收支分類體系改革的重要成果之一。我國(guó)政府的支出經(jīng)濟(jì)分類包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等。
“三公”經(jīng)費(fèi)：指政府部門人員因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)產(chǎn)生的經(jīng)費(fèi)支出。
政府債務(wù)：指政府在國(guó)內(nèi)外發(fā)行的債券或向外國(guó)政府和銀行借款所形成的政府債務(wù)。具體是指政府憑借其信譽(yù)，政府作為債務(wù)人與債權(quán)人之間按照有償原則發(fā)生信用關(guān)系來籌集財(cái)政資金的一種信用方式，也是政府調(diào)度社會(huì)資金，彌補(bǔ)財(cái)政赤字，并借以調(diào)控經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的一種特殊分配方式。政府債務(wù)是整個(gè)社會(huì)債務(wù)的重要組成部分。
