（湖北?。╆P(guān)于襄陽市保康縣2022年預算執(zhí)行情況及2023年預算（草案）的報告
關(guān)于?？悼h2022年預算執(zhí)行情況及2023年預算（草案）的報告
——2022年12月27日在縣十九屆人大第二次會議上
?？悼h財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會書面報告《保康縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案》，請予審查，并請列席會議的政協(xié)委員提出寶貴意見。
一、預算收支完成情況
2022年，全縣上下在縣委的正確領(lǐng)導和縣人大的監(jiān)督支持下，認真貫徹落實中央“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”要求，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，穩(wěn)步推進各項財政管理工作，全面落實積極財政政策，切實兜牢“三?！钡拙€，預算執(zhí)行情況總體較好?！?span style="display:none">大牛工程師
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
縣本級一般公共預算收入預計完成8億元，占預算的119%；轉(zhuǎn)移性收入預計33.72億元，其中：返還性收入0.77億元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入20.73億元，專項轉(zhuǎn)移支付收入2.75億元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入1.67億元，再融資債券3.13億元，調(diào)入資金（政府性基金調(diào)入）4.15億元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.52億元。預計收入總量41.72億元。本級一般公共預算支出（含專項轉(zhuǎn)移支付）預計完成35億元，占調(diào)整預算的100%，一般債券還本支出3.42億元（申請再融資債券3.13億元），上解支出1.49億元；結(jié)余0.52億元，超收收入1.29億元，用于彌補上年缺口。???
2022年全縣“三公”經(jīng)費預計支出2850萬元，占年初預算的96.8%。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
本級政府性基金收入預計10.13億元，專項轉(zhuǎn)移支付收入0.14億元，專項債券轉(zhuǎn)貸收入4.88億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入3.15億元（對比年初增加2.61億元，因2021年11月在調(diào)整預算后省廳又安排專項債券資金，同時市財政結(jié)算的土地增加掛鉤交易指標增加），收入合計18.3億元。本級政府性基金支出8.49億元，專項轉(zhuǎn)移支付支出0.03億元，債券還本支出3.05億元，調(diào)出資金4.15億元，支出合計15.72億元。年末累計結(jié)余2.58億元。??
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況
社會保險基金收入預計完成9億元，占調(diào)整預算的100%；社會保險基金支出預計完成8.79億元，占調(diào)整預算的100%，當年收支結(jié)余0.21億元，上年結(jié)余2.22億元，年末滾存結(jié)余2.43億元。
（四）政府債務情況
一是余額情況。2022年政府債務余額：52.8億元，其中：一般債券25.43億元，專項債券13.22億元，抗疫特別國債1.62億元，納入隱性債務監(jiān)測平臺管理的隱性債務12.53億元（國投公司2018年7月前的債務），債務率為109%。
二是還本付息情況。2022年應還到期債券本息8.33億元，其中：一般債務還本3.41億元（申請再融資債券3.13億元），付息0.82億元；專項債券還本3.05億元（申請再融資債券2.56億元），付息0.32億元；隱性債務還本0.73億元。
二、主要做法及成效
今年以來，受國內(nèi)外宏觀形勢復雜多變，疫情反復等因素影響，財政部門主動應對、靠前發(fā)力，基本把握住了“穩(wěn)”的總基調(diào)。
（一）積極作為抓收入、穩(wěn)基礎(chǔ)。面對疫情沖擊、減稅降費、落實留抵退稅調(diào)庫等多方不利因素，財稅部門全力做好收入征管工作，強化財稅庫銀溝通，落實稅費共治機制，確保應收盡收，全力做實財政收入。
（二）凝心聚力保民生、促發(fā)展。2022年財政用于民生的支出27.3億元，占一般公共預算支出的78%。其中：教育支出5億元，主要用于普通、職業(yè)、特殊教育，貧困學生資助、學生營養(yǎng)餐、免費教科書、薄弱學校改造維修等；文化旅游體育與傳媒支出0.57億元，主要用于公共文化服務體系建設(shè)、三館和鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站免費開放、影劇院改造、融媒體建設(shè)和支持全域生態(tài)旅游發(fā)展等；社會保障和就業(yè)支出3.09億元，主要用于職業(yè)培訓補貼、公益性崗位補貼、社會保險補貼、殘疾人“兩項”補貼、城市低保、農(nóng)村低保、高齡老人生活補貼、城鄉(xiāng)特困人員生活補助、優(yōu)撫對象補助等；衛(wèi)生健康支出2.01億元，主要用于疫情防控、疫苗接種、核酸檢測、公立醫(yī)院和基層醫(yī)療機構(gòu)發(fā)展、特殊人群醫(yī)療救助等；節(jié)能環(huán)保支出0.71億元，主要用于污染防治、自然生態(tài)保護、天然林保護、退耕還草等；城鄉(xiāng)社區(qū)建設(shè)支出2.42億元，主要用于城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施建設(shè)、環(huán)境衛(wèi)生等；農(nóng)林水支出8.99億元，主要用于農(nóng)業(yè)、林業(yè)生產(chǎn)發(fā)展、美麗鄉(xiāng)村、鞏固脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興銜接、兌現(xiàn)貧困戶獎勵、農(nóng)機購置補貼、農(nóng)業(yè)保險、耕地地力補貼、農(nóng)村綜合改革等；交通運輸支出2.6億元，主要用于后坪高速路口改擴建工程、紫薇大橋改擴建工程、馬橋鎮(zhèn)金唐路改擴建工程等公路橋梁建設(shè)等。
（三）守牢底線化風險、提績效。聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，完善風險防范化解機制，硬化預算績效責任約束，對債券項目建設(shè)進度、項目收益、償債來源等全方位、多維度、全過程的管理，督促和指導項目單位依法依規(guī)用好地方政府債券。全面實施預算績效管理，部門整體支出績效目標和項目支出績效目標編制實現(xiàn)全覆蓋。完成政府投資的道路、水利、土地整治等多個領(lǐng)域共95個項目的評審，項目送審金額14.29億元，審減金額0.85億元，審減率6%。開展節(jié)日期間“三公”經(jīng)費專項檢查，持續(xù)推進預決算公開等專項監(jiān)督檢查，堅持政府過“緊日子”，壓減一般性支出；執(zhí)行政府采購預算1.24億元，實際采購金額1.18億元，資金節(jié)約率5%。
（四）審計整改強責任、重實效。財政部門針對今年審計報告提出的問題，層層壓實責任，嚴格對標對表，堅持問題導向和目標導向，推動整改落實到位。目前已經(jīng)整改到位14個問題，持續(xù)整改、正在規(guī)范5個問題，達到了“審計一點、整改一片、規(guī)范一面”的整改效果。
二、2023年預算草案
根據(jù)全省預算編制會議精神，為全面貫徹落實縣委、縣政府重大決策部署，結(jié)合積極財政政策要求和財力狀況，提出?？悼h2023年預算草案。
（一）形勢研判
今年以來，宏觀形勢復雜多變，外部環(huán)境總體趨緊，經(jīng)濟運行壓力持續(xù)向財政傳導，疊加大規(guī)模留抵退稅等減稅降費政策，財政減收壓力很大。由于各項減收增支因素仍在延續(xù)，同時受疫情反復沖擊影響，收入形勢仍面臨較大不確定性。在中央和省級轉(zhuǎn)移支付增量有限的情況下，2023年我縣財力仍將十分緊張，財政緊平衡、緊運行成為常態(tài)，在兜牢“三?！钡拙€的同時實現(xiàn)經(jīng)濟社會發(fā)展預期目標，綜合來看，形勢非常嚴峻。
（二）一般公共預算
1.2023年一般公共預算編制說明
2023年采用零基預算方式編制2023年一般公共預算，主要原因：一是上級政策有明確要求。根據(jù)財政部《關(guān)于編制中央部門2023-2025年支出規(guī)劃和2023年部門預算的通知》和省財政廳《關(guān)于編制2023—2025年支出規(guī)劃和2023年部門預算的通知》精神，要求各地“堅決落實中央和省委、省政府重大決策部署，堅持量入為出原則，積極運用零基預算理念，合理確定支出預算規(guī)模。嚴格控制三公經(jīng)費，按只減不增原則編制2023年三公經(jīng)費預算?！倍菍徲媶栴}必須整改。市審計局審計報告指出：我縣2022年及以前年度按照“基數(shù)+增長”模式編制預算，未按零基預算要求編制預算的問題限期整改。
具體口徑：①人員經(jīng)費支出：機關(guān)事業(yè)單位在職在編人員，在2022年基礎(chǔ)上增加了原未保障的住房、物業(yè)補貼、殘疾人保障金，未足額保障住房公積金單位繳費部分按工資總額納入預算；離休人員在2022年基礎(chǔ)上增加了原未保障的住房、物業(yè)補貼；退休人員待遇由機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金發(fā)放（績效獎或單列績效工資縣財政預算后直接劃入養(yǎng)老保險基金，不再由原單位發(fā)放），差額預算單位由全額的60%提高到80%，定額預算單位在2022年基礎(chǔ)上按在職在編人年均0.75萬元標準增加基礎(chǔ)績效獎。政府購買服務人員預算標準由人年均2萬元提高到3萬元，其他標準不變。至此，除年度績效考核獎外，縣財政已將人員經(jīng)費足額預算，基本做到了應保盡保。②公用經(jīng)費支出：除縣紀委、巡察辦、公安局、司法局等預算單位按原標準預算外，其他公務員及參公事業(yè)單位由人年均1萬元提高到1.5萬元，事業(yè)單位（學校教師公用經(jīng)費按生均測算列入部門項目）由人年均0.8萬元提高1.3萬元，差額單位按80%保障。③部門項目支出：落實過“緊日子”要求，結(jié)合相關(guān)政策有保有壓，壓減各預算單位（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）部門項目中工作經(jīng)費（由于以前年度財政保障缺口大，用于平衡基本支出）、一次性項目，保留民生類地方配套、租賃辦公用房、網(wǎng)絡維護專項工作等必須項目。④民生類支出：兜牢“三?！钡拙€，把保基本民生放在首位，統(tǒng)籌資金安排，確保對社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水、教育、住房保障等基本民生的投入。
通過測算對比，2023年用于各單位人員經(jīng)費 、公用經(jīng)費、部門項目經(jīng)費總額比上年增加1.64億元；縣級預留比上年下降2.24億元。實現(xiàn)了“兩提高、一保持、兩壓減”。即：提高干部職工工資、機構(gòu)運轉(zhuǎn)保障水平，保持基本民生項目投入，壓減縣級財政預留、壓減部門項目。同時縮小了單位間差距（特別是義務教育經(jīng)費保障大幅提升），避免了財政資金的浪費，充分體現(xiàn)了財政的公正公平。
2.2023年一般公共預算收入
（1）本級收入：根據(jù)省、市工作目標，2023年地方一般公共預算收入預安排10億元。主要增長因素：一是磷礦業(yè)市場處于上揚態(tài)勢；二是堯治河酒業(yè)二期投產(chǎn)、龍源風力進入貢獻期、房地產(chǎn)登記糾錯機制的落實；三是房地產(chǎn)開發(fā)及產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、國土綜合整治、鄉(xiāng)村振興、政府債券項目建設(shè)；四是國投公司代建項目推進；五是引江補漢工程開工。
（2）轉(zhuǎn)移性收入：預計27.96億元；
（3）調(diào)入資金：因2023年收支缺口較大，為平衡預算，安排調(diào)入資金2.07億元，其中：從政府性基金預算調(diào)入1.38億元，從國有資本經(jīng)營預算調(diào)入0.69億元。
收入合計：40.03億元。
3.2023年一般公共預算支出
（1）本級支出：根據(jù)省財政廳《關(guān)于編制2023年-2025年支出規(guī)劃和2023年預算的通知》等文件精神，從嚴從緊編制部門支出預算，同時按零基預算和過“緊日子”要求，結(jié)合我縣實際，2023年，全年一般公共預算支出安排35.01億元。
（2）上解上級支出1.55億元，比上年增加0.06億元；
（3）債務還本支出3.47億元，比上年增加0.05億元（含國投公司隱性債務0.75億元）。
支出合計40.03億元。收支相抵，當年收支平衡。
支出重點：一是“三保”支出，確保社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水、教育、住房保障等基本民生的投入；保障機關(guān)事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)；同時將人員經(jīng)費（除年底一次性績效獎外）足額納入財政預算。
二是集中財力穩(wěn)增長、促發(fā)展，確?？h委、縣政府確定的重大項目、重點工程順利推進和實施；支持重點領(lǐng)域供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，加強涉農(nóng)資金統(tǒng)籌，全力支持鄉(xiāng)村振興等。
三是落實積極的財政政策，通過擔保貸款、小額貸款貼息、招商引資、優(yōu)化營商環(huán)境等政策措施，支持實體經(jīng)濟發(fā)展。
四是確保到期政府債券按時還本付息。
（三）政府性基金預算
1.收入
（1）本級收入安排4.4億元。一是計劃土地增減掛鉤預計實現(xiàn)收入4億元，其他土地出讓收入0.3億元；二是城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費和污水處理費收入預計0.1億元。
（2）專項轉(zhuǎn)移支付收入：按上年數(shù)預計0.14億元。
（3）上年結(jié)余收入2.58億元。
收入合計7.12億元。
2.支出
（1）本級支出安排4億元：一是土地增減掛鉤交易資金省級歸集和土地整理成本等支出3.1億元；二是專項債券對應安排的支出0.52億元；三是專項債券付息0.38億元；
（2）專項轉(zhuǎn)移支付安排的支出0.14億元；
（3）專項債券還本支出0.73億元；
（4）調(diào)出資金：調(diào)入一般公共預算計劃安排1.38億元。
支出合計6.25億元，結(jié)余0.87億元，收支平衡。
（四）國有資本經(jīng)營預算（試編）
1.收入：國有資本經(jīng)營預算收入安排1.02億元，主要來源：?建筑施工企業(yè)利潤收入0.02億元；其他國有資本經(jīng)營預算企業(yè)利潤收入0.9億元；股利、股息收入0.1億元。
2.支出：國有資本經(jīng)營預算支出安排1.02億元，其中：解決歷史遺留問題及改革成本支出0.03億元；其他國有企業(yè)資本金注入0.3億元；國有資本經(jīng)營預算調(diào)出資金0.69億元。
3.收支平衡情況：本年收入1.02億元，本年支出1.02億元。
（五）社會保險基金預算
1.收入：社會保險基金收入安排9.93億元，其中：保險費收入5.46億元，財政補貼收入4.08億元，利息收入0.06億元。
2.支出：社會保險基金支出安排9.78億元，比上年增加0.99億元，增幅11%。主要增加因素是：企業(yè)職工養(yǎng)老、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險政策性提標。
3.收支平衡情況：本年收入9.93億元，本年支出9.78億元，當年結(jié)余0.15億元。
三、完成2023年預算的措施
（一）強化落實重大政策保障能力。將落實縣委、縣政府重大決策部署作為預算安排的首要任務，優(yōu)先保障工資、社保、債務還本付息等剛性支出和教育等重點領(lǐng)域，合理保障部門正常履職運轉(zhuǎn)的必需支出，積極支持部門實施重大戰(zhàn)略任務、發(fā)展規(guī)劃和執(zhí)行縣委、縣政府交辦任務，扎實做好防風險、保安全、護穩(wěn)定、促發(fā)展各項工作。
（二）繼續(xù)堅持政府過“緊日子”。建立節(jié)約型財政保障機制，各單位應對照以前年度決算情況，細化分析公務運行成本，大力精簡整合公務活動，嚴控一般性支出，全面規(guī)范“三公”經(jīng)費管理，嚴格控制財政撥款“三公”經(jīng)費預算。加強預算安排與資產(chǎn)配置銜接，嚴格控制和執(zhí)行資產(chǎn)配置標準，擴大資產(chǎn)共享共用范圍，新增資產(chǎn)配置需求優(yōu)先通過現(xiàn)有資產(chǎn)調(diào)劑解決，推進單位之間資產(chǎn)共享。嚴格控制樓堂館所建設(shè)，從嚴審核辦公用房維修改造項目?？茖W規(guī)劃、穩(wěn)步實施政府重大投資項目。
（三）加大財政資源統(tǒng)籌力度。加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)收入管理，資產(chǎn)出租、處置等收入按規(guī)定上繳國庫。加強綜合部門預算管理，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)財政撥款和非財政撥款，整合優(yōu)化項目支出資金渠道，更大力度盤活各類存量資金資產(chǎn)。
（四）加強項目支出管控力度。預算支出全部以項目形式納入預算項目庫，預算管理各環(huán)節(jié)均以項目為基本單元，實施項目全生命周期管理。堅持“先有項目再安排預算”，逐級申報納入預算項目庫，未入庫不得申報預算。合理控制新增項目和資金規(guī)模，整合政策目標接近、資金投入方向類同、資金管理方式相近的項目。
（五）推動預算績效管理提質(zhì)增效。將績效目標設(shè)置作為預算安排的前置條件，提高績效目標編制質(zhì)量。加強事前績效評估，將評估結(jié)果作為申請預算的必備要件，從源頭上提高預算編制的科學性和精準性。落實績效評價結(jié)果應用，強化部門預算績效管理的主體責任，切實提高資源配置效率和使用效益。
（六）嚴肅財經(jīng)紀律。落實部門和單位預算管理主體責任，部門和單位對預算完整性、規(guī)范性、真實性以及執(zhí)行結(jié)果負責，確保單位預算編制、預算執(zhí)行、會計核算的一致性。嚴格執(zhí)行財經(jīng)法律法規(guī)和管理規(guī)定，堅持先有預算、后有支出，嚴禁無預算、超預算安排支出，嚴禁突擊花錢，及時糾正預算管理中的違法違規(guī)行為。認真落實人大預算審查監(jiān)督要求，切實整改巡視、審計、預算執(zhí)行監(jiān)控、預算監(jiān)管等發(fā)現(xiàn)的問題。
名詞解釋：
零基預算：指年度預算編制不受以往預算安排情況的影響，逐項審議預算年度內(nèi)各項費用的內(nèi)容及支出標準，結(jié)合財力狀況，所有的預算支出均以零為基點，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預算的一種方式。
一般公共預算：指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預算。
政府性基金預算：指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。
國有資本經(jīng)營預算：指對國有資本收益作出支出安排的收支預算。國有資本經(jīng)營預算應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預算。
社會保險基金預算：指社會保險經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭攧帐罩в媱潯?span style="display:none">大牛工程師
支出功能分類：指財政支出按照政府主要職能活動進行的分類。是世界各國廣泛采用的一種分類方法。我國政府的支出功能分類包括一般公共服務、外交、國防、公共安全、教育、科學技術(shù)等。
支出經(jīng)濟分類：指財政支出按照政府支出的經(jīng)濟性質(zhì)和具體用途進行的分類。建立支出經(jīng)濟分類體系，是我國政府收支分類體系改革的重要成果之一。我國政府的支出經(jīng)濟分類包括工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助等。
“三公”經(jīng)費：指政府部門人員因公出國（境）經(jīng)費、公務車購置及運行費、公務招待費產(chǎn)生的經(jīng)費支出。
政府債務：指政府在國內(nèi)外發(fā)行的債券或向外國政府和銀行借款所形成的政府債務。具體是指政府憑借其信譽，政府作為債務人與債權(quán)人之間按照有償原則發(fā)生信用關(guān)系來籌集財政資金的一種信用方式，也是政府調(diào)度社會資金，彌補財政赤字，并借以調(diào)控經(jīng)濟運行的一種特殊分配方式。政府債務是整個社會債務的重要組成部分。
