（湖北?。╆P(guān)于襄陽市高新區(qū)2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于高新區(qū)2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
按照市人大常委會預(yù)算工委的工作安排，現(xiàn)將高新區(qū)2019年財政預(yù)算執(zhí)行情況（預(yù)計）和2020年財政預(yù)算草案報告如下，請大家提出意見。
一、2020年區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況
2020年以來，受新冠肺炎疫情、減稅降費政策、“六穩(wěn)”“六保”剛性支出不斷增加等因素影響，財政收支矛盾日益突出。為貫徹落實過緊日子思想，我區(qū)加強預(yù)算收支管理，強化整合、保障重點，開源節(jié)流、強化績效，通過各地各部門的共同努力，財政運行基本平穩(wěn)。
（一）2020年預(yù)算收支平衡情況
1.地方一般公共預(yù)算收支平衡情況預(yù)計
2020年，我區(qū)一般公共預(yù)算收入預(yù)計實現(xiàn)26.75億元（其中：稅收收入25.22億元，收入占比94%，非稅收入1.53億元，收入占比6%）,同比下降33%，加上上級轉(zhuǎn)移支付5.2億元、上年結(jié)余0.28億元，調(diào)入政府性基金資金10.44億元，其他調(diào)入資金0.44億元，減去區(qū)級上解收入10.31億元，總計收入30.52億元。
2020年，我區(qū)一般公共預(yù)算支出預(yù)計實現(xiàn)25.35億元，同比下降8.25%，加上轉(zhuǎn)移支付支出5.05億元，支出總計30.41億元。
2020年,我區(qū)一般公共財政預(yù)算收入30.52億元，支出30.41億元，收支相抵結(jié)余0.11億元。
2.政府性基金預(yù)算收支平衡情況預(yù)計
2020年，政府性基金預(yù)算收入預(yù)計實現(xiàn)29.39億元，同比增長33.７%，其中：土地出讓收入28.36億元，同比增長33.9%；城市配套費1.04億元，同比增長26.1%，抗疫特別國債收入0.1億元。
2020年，政府性基金支出預(yù)計實現(xiàn)29.01億元。其中：國有土地安排的城鄉(xiāng)社區(qū)支出18.71億元；抗疫特別國債用于衛(wèi)生項目支出0.1億元；調(diào)出資金10.45億元，統(tǒng)籌用于一般性公共預(yù)算項目。
2020年，政府性基金收入和支出相抵,實現(xiàn)收支平衡。
（二）2020年財政減收原因分析
1.新冠疫情影響。轄區(qū)企業(yè)從2020年2月至3月上旬基本處于停工停產(chǎn)狀態(tài)，疫情過后多數(shù)企業(yè)面臨資金短缺、員工和客戶流失、發(fā)展前景不明、產(chǎn)能恢復(fù)遲緩等瓶頸，截至2020年7月實現(xiàn)生產(chǎn)由負轉(zhuǎn)正。
2.減稅降費政策影響。前三個季度高新區(qū)落實各項減稅降費6.9億元，第四季度預(yù)計減稅3億元，全年預(yù)計落實減稅降費9.9億元，影響地方公共財政預(yù)算收入1.8億元。
3.延緩納稅的影響。為進一步支持疫情防控和企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，便利納稅人辦理涉稅事項，切實減輕納稅人負擔，稅務(wù)部門規(guī)定納稅人如有特殊困難的，可依法申請延期申報和延期繳納稅款；對小型微利企業(yè)2020年的企業(yè)所得稅可延緩至2021年1月繳納,延緩稅收共計金額達2億元。
(三）2020年財政主要工作開展情況
1、全面保障，做好疫情防控工作。新冠肺炎疫情發(fā)生后，我區(qū)迅速成立防控應(yīng)急資金保障領(lǐng)導(dǎo)小組，積極協(xié)調(diào)上級財政部門和國庫支付各代理銀行，做好資金調(diào)度，充分保障疫情防控各項工作經(jīng)費支出。2020年共撥付各類疫情防控資金7179萬元，用于疫情防控物資采購、人員補貼、隔離點建設(shè)、困難群體救助、社區(qū)防控工作等疫情防控工作。其中：兌現(xiàn)中小企業(yè)房租補貼和復(fù)工復(fù)產(chǎn)資金1980.28萬元；隔離點建設(shè)資金632.08萬元；蔬菜包及配送資金133.55萬元；穩(wěn)崗就業(yè)資金400萬元。
2、全力以赴，確保財政平穩(wěn)運行。一是搶抓政策機遇，爭取上級資金支持。2020年，爭取新增直達資金3.24億元。其中：特別國債資金1000萬元；減收綜合財力補助2.39億元，基本財力保障1438萬元，疫情防控重點企業(yè)貸款貼息資金375萬元，困難群眾救助、就業(yè)補助、基本養(yǎng)老金、醫(yī)療保險補助等資金4686萬元，特殊轉(zhuǎn)移支付987.90萬元。二是調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性支出。2020年，對部門預(yù)算安排非剛性、非必需的一般性項目以及未達到付款條件的項目進行壓減，通過落實部門預(yù)算調(diào)整機制共壓縮各項支出5.09億元。壓減財力集中用于重點項目保障。三是清理盤活往來資金5561萬元，同時強化對一般公共預(yù)算和政府性基金的統(tǒng)籌調(diào)配，確保財政平穩(wěn)運行、收支平衡。
3、落實政策，支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。一是不折不扣落實減稅降費政策。2020年，減征企業(yè)社保費、醫(yī)保、增值稅等各項稅費規(guī)模達9.9億元，其中稅收減免4.5億元，社保費減免5.4億元。二是千方百計籌措資金兌現(xiàn)企業(yè)優(yōu)惠政策。2020年，在統(tǒng)籌區(qū)級專項資金的基礎(chǔ)上，積極爭取上級援企紓困資金，共計兌現(xiàn)惠企政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金9.4億元。同時，為701家企業(yè)發(fā)放區(qū)級防疫物資補貼315萬元，為9家企業(yè)撥付貸款貼息375萬元。三是主動靠前爭取中央預(yù)算內(nèi)基建投入和專項債券資金。2020年，高新區(qū)策劃儲備專項債券項目共11個，已發(fā)行到位專項債券資金5億元。其中，產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項目資金1.8億元，用于海博新能源電池項目和國網(wǎng)絕緣子項目。爭取中央預(yù)算基建投資資金4108萬元，用于葵花藥業(yè)等企業(yè)技術(shù)改造投入。
4、突出重點，保障“三?！闭咧С觥３浞直Ｕ先藛T工資、部門運轉(zhuǎn)支出和教育、社保、衛(wèi)生等民生政策投入。一是做好社保就業(yè)支撐。支出同比增長13.4%，完成各類社保資金收入累計2.8億元，完成各類社保資金支出累計1.44億元。二是為“十件實事”提供資金保障。2020年全區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施配套、創(chuàng)文、廁所革命、水系連通等民生工程，共支付3.5億元；在保證預(yù)算投入的同時，積極爭取上級債券資金支持，落實棚改專項債資金3億元。三是加大教育及社區(qū)改革投入力度。2020年，教育類支出達2.37億元，同比增長11.8%，完成鄧城小學(xué)、高新二中、27中學(xué)、42中等學(xué)校改擴建，保障了教師工資不低于公務(wù)員水平。支持城市街道管理體制改革，從2020年8月起落實了社區(qū)工作者新的薪酬待遇；投入社區(qū)黨群服務(wù)中心建設(shè)資金1522.86萬元；三是健全社區(qū)公共文化服務(wù)體系，安排600萬元資金建設(shè)新時代文明實踐站所，落實黨建惠民資金3713萬元，大力支持“紅色驛站”建設(shè)，豐富黨員群眾文化生活。
2020年，我區(qū)預(yù)算執(zhí)行整體保持平穩(wěn)，但也面臨一些問題和挑戰(zhàn)。一是受新冠疫情、減速稅降費及經(jīng)濟下行等因素影響，財政收入增速回落，而剛性支出持續(xù)攀升，造成大量已批未付的支出積壓。二是政府性債務(wù)還本付息進入高峰期，債務(wù)防范風險加大。三是土地財政的現(xiàn)象還尤為凸顯，尤其是產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策和重點項目落實嚴重依賴土地收入。上述問題亟需通過制度上的改革創(chuàng)新和管理上的提質(zhì)增效予以破題和化解，也是我們下一步工作努力的方向。
二、2021年預(yù)算編制指導(dǎo)思想、基本原則和基本方法
（一）指導(dǎo)思想
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅決落實中央、省、市決策部署，用足用好黨中央支持湖北發(fā)展一攬子政策，發(fā)揮財政政策逆周期調(diào)節(jié)作用，著力于“六穩(wěn)”“六?！?，確保政策落實、項目落地、政策見效。堅持統(tǒng)籌兼顧，切實保障重點支出，大力提質(zhì)增效，樹立政府過緊日子觀念，進一步壓減部門一般性支出和非重點、非剛性項目支出，強化零基預(yù)算理念，建立能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機制，實施預(yù)算績效管理，健全績效指標體系，加強績效評價結(jié)果運用，深化預(yù)算管理制度改革，推進預(yù)算管理一體化建設(shè)，不斷健全標準科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的部門預(yù)算管理制度。
（二）基本原則
??? 我區(qū)2021年部門預(yù)算編制將在做好常態(tài)化疫情防控工作前提下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，實行零基預(yù)算編制，貫徹落實過緊日子要求，通過控新增、嚴審核、強統(tǒng)籌、優(yōu)結(jié)構(gòu)，確保中央、省、市重大決策部署落實到位。
一是聚焦“根本點”，強化零基預(yù)算原則。聚焦預(yù)算分配固化、資金使用效益不高等問題，以零為基點安排事業(yè)發(fā)展類項目預(yù)算，探索建立能增能減、有保有壓、能上能下的預(yù)算安排機制。以零為基點，打破部門界限及項目使用限制，立足當前重點改革任務(wù)、重點工作目標、重大項目建設(shè)，重新評估論證項目安排的必要性、亟迫性，規(guī)模的合理性、科學(xué)性，堅決改變預(yù)算安排和資金分配的基數(shù)依賴，打破支出固化格局。
二是找準“著力點”，突出重點保障原則。2021年預(yù)算編制堅持量入為出、保障重點的原則，對項目支出按照輕重緩急程度實行分類排序。同時，加大各類資金統(tǒng)籌力度，大力調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，從嚴控制非急需、非剛性、非重點項目支出，優(yōu)先保障“六穩(wěn)”“六?！?、重大規(guī)劃、重要改革和重點項目實施。
三是嚴守“規(guī)范點”，落實預(yù)算精細化原則。凡未按要求細化到具體單位和具體項目的資金，2021年預(yù)算原則上不予安排。對于年初確實無法細化的項目資金，由部門提出申請，經(jīng)財政部門審核后作為待分資金管理，原則上待分資金規(guī)模不得超過資金總規(guī)模的10%。
四是擦亮“閃光點”，強化預(yù)算績效管理原則。全面樹立績效管理理念，將績效管理融入預(yù)算各類項目資金、各個層級、各項流程。逐步建立完善涵蓋事前績效評估、績效目標，事中績效運行監(jiān)控，事后績效評價、成果應(yīng)用等全過程的閉環(huán)管理。2021年對所有事業(yè)發(fā)展類項目按要求同步設(shè)置績效目標，硬化績效評價結(jié)果掛鉤機制，對績效評價結(jié)果較差的項目，下年度一律不再安排預(yù)算。
（三）基本編制方法
1.采取定員定額方法核定基本支出。對基本支出預(yù)算，繼續(xù)按照編制內(nèi)實有人數(shù)和相關(guān)政策據(jù)實核定行政人員經(jīng)費；按照編制數(shù)和統(tǒng)一的定額標準測算確定行政單位日常公用經(jīng)費；按照編制人數(shù)和核定的定額補助標準測算事業(yè)單位人員定額補助。2021年，我區(qū)日常公用經(jīng)費定額標準將參照市級標準執(zhí)行。??
2.按照零基預(yù)算原則核定項目支出。按照事權(quán)和支出責任相適應(yīng)的要求，結(jié)合部門改革和區(qū)本級財力，在審核單位備選項目合理性、必要性的基礎(chǔ)上，以零基預(yù)算原則，測算確定各部門的項目支出，建立健全項目庫管理機制，保障經(jīng)常性工作的正常開展。
三、區(qū)級2021年預(yù)算收支初步平衡情況
綜合考慮2020年疫情對財政收入的影響，結(jié)合我區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和財政運行情況，2021年地方公共財政預(yù)算收支暫按22%增長目標安排。具體情況如下：
1、地方公共財政預(yù)算收支初步平衡情況
（1）收入情況。2021年，區(qū)級一般公共預(yù)算收入預(yù)計為32.64億元（其中：稅收收入30.9億元，收入占比95%，非稅收入1.74億元，收入占比5%），加上級轉(zhuǎn)移支付2.1億元、上年結(jié)余0.11億元、調(diào)入政府性基金資金10.2億元，減去區(qū)級上解收入12.58億元等，收入總計30.19億元。
（2）支出情況。2021年，區(qū)級一般公共預(yù)算支出25.04億元，加轉(zhuǎn)移性支出5.09億元，以上合計30.13億元。
（3）平衡情況。2021年區(qū)級收入預(yù)計30.19億元，區(qū)級預(yù)算支出30.13億元，收支相抵結(jié)余0.06億元。
上述區(qū)本級收支預(yù)算是按照《預(yù)算法》建立跨年度預(yù)算平衡機制、加強政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算統(tǒng)籌銜接等要求編列的，2021年需通過調(diào)入政府性基金收入、統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付收入等措施實現(xiàn)收支平衡。
2、政府性基金預(yù)算收支初步平衡情況
2021年，區(qū)級政府性基金總收入預(yù)計30億元，比上年增長3.41%。區(qū)級政府性基金預(yù)算支出30億元，其中調(diào)出資金12億元，統(tǒng)籌用于一般公共預(yù)算項目支出。
2021年，政府性基金預(yù)算收入和支出相抵,實現(xiàn)平衡。
四、2020年一般公共預(yù)算支出分類安排情況
（一）基本支出
2021年基本支出安排4.73億元，比上年增長0.9億元，增幅23.5%。增長主要原因：一是社區(qū)改革社區(qū)工作者增支；二是保障教師工資總額不低于公務(wù)員水平增支。
1.人員經(jīng)費。由于暫未接到新的調(diào)資政策，我區(qū)2021年暫未安排調(diào)資支出。區(qū)財政繼續(xù)根據(jù)編制內(nèi)在職實有人數(shù)、工資政策和定額標準測算人員經(jīng)費；社區(qū)工作者按照深化街道管理體制改革和社區(qū)書記實行事業(yè)崗位管理工作方案，按標準測算納入預(yù)算。2021年安排人員經(jīng)費4.32億元。其中，行政事業(yè)單位人員工資和津補貼、事業(yè)單位績效工資1.86億元，養(yǎng)老保險（含職業(yè)年金）0.32億元，社保、醫(yī)改補貼0.3億元，住房公積金0.3億元，獎勵性工資1.08億元，其他人員（社區(qū)工作者及聘用人員）支出0.46億元。
2.日常公用經(jīng)費。按照厲行節(jié)約反對浪費的有關(guān)政策要求，我區(qū)2021年日常公用經(jīng)費參照市級標準進行下調(diào)，安排0.16億元，比上年下降0.04億元，降幅25%。下降主要原因是經(jīng)費標準下調(diào)。其中，事業(yè)單位人員標準由每年1萬元調(diào)整為每年0.96萬元。
（二）重點支出保障情況
經(jīng)我區(qū)初步梳理，2021年區(qū)本級預(yù)算共安排各類重大政策支出和重點項目建設(shè)支出18.21億元，同比下降0.95億元，降幅4.95%。主要是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目壓減或轉(zhuǎn)政府性基金安排。具體保障情況如下：
1.構(gòu)建現(xiàn)代化經(jīng)濟體系方面重點項目，安排資金9.82億元，用于支持實體經(jīng)濟發(fā)展，努力培植壯大財源。其中，高新產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金8億元，人才基金0.53億元，支持實體經(jīng)濟發(fā)展資金1.29億元。
2.落實民生保障方面重點項目，安排資金3.75億元。堅持盡力而為、量力而行，集中財力投向教育、就業(yè)、醫(yī)療、社保等與民生密切相關(guān)領(lǐng)域，推動辦好群眾切身利益的民生實事。
3.統(tǒng)籌城鄉(xiāng)融合發(fā)展方面重點項目，安排資金3.27億元。主要用于城市建設(shè)和發(fā)展2.68億元、鄉(xiāng)村振興0.2億元和生態(tài)文明建設(shè)0.2億元。另通過政府性基金安排對重點建設(shè)項目的投入，提高產(chǎn)城融合度，打造宜居和諧高新。
4.堅持改革開放重點項目，安排資金0.18億元，與上年基本持平。
5.法治高新方面重點項目，安排資金0.94億元，與上年基本持平。
6.其他重點項目，安排資金0.24億元。其中，黨建專項2085萬元，援疆、援鶴峰縣專項230萬元。政府性債務(wù)償債準備金通過政府性基金安排。
（三）總預(yù)備費0.4億元
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》要求，按區(qū)本級一般公共預(yù)算支出額的1.6%安排，用于當年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
????五、關(guān)于其他重大支出政策的請示??
（一）關(guān)于重點項目支出事項。2021年，高新區(qū)保障重點基礎(chǔ)設(shè)施項目資金需求的壓力巨大，建議嚴格區(qū)分項目性質(zhì)，按照項目進度指導(dǎo)部門合理編制預(yù)算。對于非必要性政府投資項目，部門不得隨意申請開工，優(yōu)先保障已批準并實施項目。同時，充分爭取利用政府專項債券政策，保障儲備項目申報發(fā)行工作，落實襄陽高新區(qū)物流發(fā)展中心（冷鏈產(chǎn)業(yè)集成中心）、智能網(wǎng)聯(lián)汽車公開測試道路、全釩液流儲能電池產(chǎn)業(yè)等項目發(fā)行計劃。
（二）關(guān)于落實產(chǎn)業(yè)發(fā)展事項。充分考慮財政承受能力，為充分發(fā)揮財政杠桿作用，支持實體經(jīng)濟發(fā)展，努力培植壯大財源，建議2021年在調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、整合存量資金的基礎(chǔ)上，安排高新產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金8億元，統(tǒng)籌使用。同時加強上級產(chǎn)業(yè)專項資金和市場化基金的投入，減輕產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策執(zhí)行的資金壓力。
（三）關(guān)于防范化解政府債務(wù)風險事項。經(jīng)初步測算，2021年區(qū)本級政府隱性債務(wù)還本付息達8.52億元，建議2021年安排償債準備金7.61億元，用于償還政府到期債務(wù)本息，其余通過已申報的債務(wù)重組、再融資債券等形式化解。
（四）關(guān)于建立績效評價跟蹤機制事項。 2020年，我們開展了產(chǎn)業(yè)扶持項目、科技城ＰＰＰ項目等重點項目的績效評估工作，對區(qū)直部門預(yù)算項目進行了評價。2021年，建議對重點支出項目實行全面績效管理,在績效目標評審的基礎(chǔ)上,對執(zhí)行進度慢的項目進行資金壓減。其中:截止7月底預(yù)算執(zhí)行率低于40%的項目資金壓減10%,當年預(yù)決算執(zhí)行差異率較高的按差異率同比例壓減。
（五）關(guān)于加強對上爭取資金事項。在財政收支矛盾突出的大環(huán)境下，建議各部門在2021年充分利用好政策資源，用足用好國家及省、市各項扶持政策，落實老舊小區(qū)建設(shè)、鄉(xiāng)村道路補助、農(nóng)田水利專項、創(chuàng)業(yè)就業(yè)及培訓(xùn)、中央基建投入、工業(yè)技改貼息等專項資金，拓展項目建設(shè)資金來源渠道。
?2021年，高新區(qū)財政改革發(fā)展任務(wù)艱巨，責任重大。我們將自覺接受市人大監(jiān)督指導(dǎo)，虛心聽取意見建議，銳意進取，積極作為，奮力開創(chuàng)高新區(qū)財政改革發(fā)展新局面，當好襄陽市高質(zhì)量發(fā)展的“火車頭。
