（河南省）安陽市湯陰縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算(草案)的報告
關(guān)于湯陰縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算(草案)的報告
——2021年4月13日在湯陰縣第十五屆人民代表大會第六次會議上
縣財政局局長 張海波
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)向大會報告湯陰縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案），請縣十五屆人大六次會議審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2020年財政預算執(zhí)行情況
2020年財政工作面臨疫情性減收、經(jīng)濟性減收、政策性減收和防控性增支、逆周期調(diào)節(jié)性增支、基礎保障性增支等不利因素，壓力前所未有，財稅部門積極落實“六穩(wěn)六?！惫ぷ饕?，牢固樹立“精籌為公，理財為民”理念，切實找準財政定位，堅決貫徹縣委、縣政府的決策部署，以更加積極有為的責任擔當，落實更加積極有為的財政政策，促進經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1.全縣一般公共預算收入完成17.33億元，為預算 17.51億元的99%，同比增長7.9%。其中：稅收收入完成13.28億元，為預算的96.2%，同比增長6.2%，稅收占比76.6%；非稅收入完成4.05億元，為預算的109.2%，同比增長13.6%。（收入詳細情況見附表1）。
縣本級一般公共預算收入完成2.31億元，為預算 2.55億元的90.6%，同比下降8.7 %，占全縣一般公共預算收入的13.3%。其中：稅收收入完成2528萬元，為預算的401.3%，同比增長515.1%；非稅收入完成2.06億元，為預算的82.8%，同比下降17.4%。（收入詳細情況見附表5）。
鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級一般公共預算收入完成15.02億元，為預算 14.96億元的100.4%，同比增長11%，占全縣一般公共預算收入的 86.7%，其中：稅收收入完成13.03億元，為預算的94.8%，同比增長4.6%；非稅收入完成1.99億元，為預算的163.5%，同比增長80.9%。
在全縣完成一般公共預算收入17.33億元的基礎上，加上均衡性轉(zhuǎn)移支付收入3.84億元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入11.83億元、結(jié)算補助收入0.38億元、上級專項撥款補助2.17億元、稅收返還補助0.71億元、預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入2億元、一般債券收入0.82億元，再融資債券收入0.45億元，從政府性基金收入中調(diào)入3.86億元，上解支出2.92億元，全縣一般公共預算可用財力40.47億元。
2.全縣一般公共預算支出完成39.76億元，為調(diào)整后支出預算的100%，同比增長13.1%（主要支出情況見附表2）。
縣本級一般公共預算支出完成29.44億元，為調(diào)整后支出預算的100%，較上年增長9.3%（支出詳細情況見附表6）。
鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級一般公共預算支出完成10.31億元，為調(diào)整后支出預算的100%，較上年增長25.6 %。
（二）政府性基金預算收支完成情況
2020年全縣政府性基金預算收入完成16.68億元，為預算的90.8%，同比增長30.4%,其中國有土地使用權(quán)出讓收入完成15.92億元，為預算的95.6%，同比增長39.4%；全縣政府性基金預算支出完成16.5億元，為預算的71.5%，同比增長1%。（收支詳細情況見附表3和4）。
政府性基金預算收入16.68億元，加上上級專項撥款補助收入1.19億元，地方政府債務轉(zhuǎn)貸收入4億元，再融資債券收入0.82億元，上年結(jié)余資金0.38億元，調(diào)入資金0.13億元，政府性基金預算可用財力23.2億元。政府性基金預算支出16.5億元，地方政府債務還本支出2.61億元，調(diào)出至一般公共預算3.86億元，上解支出0.13億元，政府性基金凈結(jié)余0.1億元。
（三）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
2020年國有資本經(jīng)營預算收入19萬元，為上級補助我縣國有企業(yè)退休人員社會化管理補助資金。國有資本經(jīng)營預算支出19萬元，完成調(diào)整預算19萬元的100%。
（四）社會保障基金收支完成情況。2020年全縣社會保障基金預算收入完成7.77億元，為預算的99.3 %；全縣社會保障基金預算支出完成 6.6億元，為預算的93.6%（收支詳細情況見附表7和8）。
5.政府債務情況
2020年我縣政府債務限額為43.25億元，其中：專項債務限額36.83億元，一般債務限額6.42億元；截止2020年年末，我縣實際債務余額32.71億元，其中：專項債務余額27.57億元，一般債務余額5.14億元，總體債務規(guī)?？刂圃谙揞~以內(nèi)。2020年當年新增政府債務 6.09億元，其中：一般債務1.27億元，專項債務4.82億元；2020年當年償還政府債務3.06億元，其中一般債務0.45億元，專項債務2.61億元。
上述預算執(zhí)行數(shù)據(jù)待上級財政總決算批復后，數(shù)據(jù)還可能局部調(diào)整和變化，屆時及時向縣人大常委會報告。
二、2020年財政主要工作
2020年，面對新冠疫情、宏觀經(jīng)濟下行等嚴峻形勢，財稅部門迎難而上、攻堅克難，實施更加積極的財政政策，高質(zhì)量組織財政收入，高精準推進財政改革，全力做好“三?！惫ぷ?，推進各項重點項目建設，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供堅實保障。
（一）加強財源建設，夯實經(jīng)濟基礎
一是落實減稅降費政策。認真貫徹落實上級減稅降費政策，減免各項稅費 3.5億余元，其中深化增值稅改革減免稅額為1.65億元，小微普惠性減免稅額為1.85億元，并為企業(yè)辦理各項退稅1.32億元。二是精準幫扶實體企業(yè)。落實涉企優(yōu)惠政策，深入企業(yè)調(diào)研，全年幫助各類企業(yè)爭取項目資金1407萬, 精準發(fā)放小額貸款 898筆共計1.28億元，撥付貼息568萬元，幫助千余人次實現(xiàn)就業(yè)和再就業(yè)；撥付企業(yè)上市獎勵100萬元，幫助正弘藥輔、新旭化工在中原股權(quán)交易中心掛牌。三是加大招商引資力度。瞄準“四類企業(yè)”開展精準招商，加快優(yōu)質(zhì)企業(yè)的增量引進和存量擴增。圍繞食品、醫(yī)藥主導產(chǎn)業(yè)和裝備制造、新型材料等重點產(chǎn)業(yè)，全年共簽約項目32個，總投資78.6億元。廣東溢多利生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園、豫鑫木糖赤蘚糖醇等項目的引進，將進一步拉長產(chǎn)業(yè)鏈條、壯大產(chǎn)業(yè)規(guī)模。四是大力爭取上級支持。通過多渠道審請資金，彌補我縣建設短板。2020年爭取“安陽-山東半島”鐵海公多式聯(lián)運示范工程資金1000萬元、補短板領域政府支持引導民間投資專項資金1950萬元、地下水超采統(tǒng)合治理、中小河流治理等補助資金1.2億元，S302湯陰境內(nèi)一級公路改建補助資金5000萬元，爭取了省財政政府債券資金4.82億元。
（二）科學組織收入，合理優(yōu)化支出
一是全力組織收入。合理制定組織收入計劃，科學組織財政收入，加強部門間溝通協(xié)作，多途徑挖掘增收潛力，全面提升公共財政保障能力，確保地方可用財力的持續(xù)平穩(wěn)增長。二是合理優(yōu)化支出。牢固樹立“政府過緊日子”理念，科學控減部門預算，大力壓降一般性支出，對非剛性、非重點支出一律“應減盡減”。三是統(tǒng)籌資金使用。以細化預算為源頭，實施預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，盤活存量資金，提升財政資金活躍度。
（三）提高服務意識，助力經(jīng)濟發(fā)展
一是助推實體經(jīng)濟發(fā)展。推進制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，發(fā)揮財政杠桿撬動作用，鼓勵改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、加大創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、振興實體經(jīng)濟，全面助推高新技術(shù)企業(yè)、中小微企業(yè)等民營經(jīng)濟發(fā)展。聚焦企業(yè)融資難點，加大財政金融支持力度。二是重點保障民生領域。以實現(xiàn)保運轉(zhuǎn)、保民生、保工資為目標，健全縣級基本財力保障機制，深化完善公共財政體系，加大對民生領域的支持改善力度，有力保障脫貧攻堅、生態(tài)環(huán)保、教育、科技創(chuàng)新、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生等重點領域、重大項目。三是全力助推復工復產(chǎn)。加快涉企和疫情財政政策兌現(xiàn)，精準聚焦企業(yè)難點，助推復工復產(chǎn)，積極落實“免、減、緩、返”階段性社會保險政策，建立“疫情防控緊急采購綠色通道”。四是深化美麗鄉(xiāng)村建設。堅持集中財力辦大事，統(tǒng)籌涉農(nóng)資金，助推美麗鄉(xiāng)村建設、扶持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，農(nóng)村廁所革命建設、高標準糧田建設等。
（四）堅持底線思維，規(guī)范財政管理
一是規(guī)范債務管理。深入實施防范化解地方政府隱性債務風險專項行動，通過安排財政資金償還、盤活存量資產(chǎn)資源資金化解、項目經(jīng)營收益償還等措施，有序化解存量隱性債務，強化項目源頭管控，遏制隱性債務增量，切實防范債務風險。二是規(guī)范內(nèi)控建設。健全內(nèi)控管理制度，加大監(jiān)督檢查力度，強化檢查結(jié)果應用，建設清廉財政。規(guī)范內(nèi)控流程和風險防控措施，實現(xiàn)內(nèi)控跟蹤管理。加大監(jiān)督檢查力度，開展“雙隨機”跨部門檢查，落實“扶貧資金使用監(jiān)督和會計信息質(zhì)量檢查。三是嚴格預算管理。深化“零基”預算理念，加大統(tǒng)籌力度，盤活存量資金。以細化預算為源頭，硬化預算執(zhí)行約束，實施預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控。四是統(tǒng)籌存量資金。強化結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，建立健全財政存量資金動態(tài)管理和定期清理等長效機制，全面壓縮存量資金現(xiàn)有規(guī)模；加大四本預算和各級專項資金之間的統(tǒng)籌力度，及時激活存量結(jié)余資金，避免資金“二次沉淀”。五是注重績效考評。加強財政資金績效管理，提高財政資金的精準性和實效性，把好資金使用最后一道關(guān)。
（五）決勝收官之年，助推三大攻堅
一是致力打好防范風險攻堅戰(zhàn)。嚴控限額紅線，嚴把風險底線， 2020年債務還本付息4.13億元，確保了債務年末余額不突破省政府審定下達的限額，做到控制增量，逐步消化存量，建立了防控債務風險長效機制。二是致力打好精準扶貧攻堅戰(zhàn)。2020年共投入扶貧資金5496萬元，實施項目60個，創(chuàng)建產(chǎn)業(yè)扶貧基地104家。同時對所有財政專項扶貧資金使用情況進行績效考核，確保各項扶貧資金管理合理合規(guī)和高效有序運行。三是致力打好污染防治攻堅戰(zhàn)。投入各類污染防治資金0.68億元，用于山水林田湖草修復、散煤回收、大氣污染資金及燃煤鍋爐改造、環(huán)境監(jiān)測站建設等工作，大力支持城鄉(xiāng)、工業(yè)園區(qū)污水處理和生活垃圾處理設施建設。
過去的一年里，全縣上下主動適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，在宏觀經(jīng)濟轉(zhuǎn)型壓力加大的形勢下，財政工作經(jīng)受住了嚴峻的考驗和挑戰(zhàn)，取得了一定成績，但也還存在一些困難和問題，主要是財政收支平衡壓力巨大。受經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)、持續(xù)減稅降費以及新冠肺炎影響，財政增收進一步放緩，隨著脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接、民生保障不斷提標擴面、債務還本付息、消化隱性債務等硬性支出壓力不斷增大，縣級財政運行十分艱難。我們將在今后的工作中予以高度重視，采取有力措施，切實加以解決。
三、2021年財政預算（草案）
預算編制指導思想：以習近平新時代中國特色社會主義思想為引領，深入貫徹黨的十九大和十九屆三中、四中、五中全會精神，嚴格執(zhí)行《預算法》，不斷提高預算編制的完整性、科學性、準確性。緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署，牢固樹立過“緊日子”的思想，堅持“精籌為公，理財為民”理念，嚴控一般性支出，大力壓減非剛性、非重點項目支出，突出公共財政導向，全力保障基本支出和民生需求，著力構(gòu)建全面規(guī)范、科學合理、公開透明的財政管理體制。
根據(jù)上述原則，結(jié)合我縣社會經(jīng)濟發(fā)展目標，縣政府提出的2021年財政預算草案如下：
（一）全縣一般公共財政預算（草案）
2021年全縣一般公共預算收入預計完成19.06億元，同比增長10%。其中，稅收收入14.93億元，同比增長12.4%；非稅收入4.13億元，同比增長2.1%（具體收入項目見附表12）。
在一般公共預算收入的19.06億元的基礎上，加體制結(jié)算收入5.57億元，稅收返還收入0.71億元，上級年初提前下達專項撥款收入5.4億元，預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入0.13億元，從政府性基金中調(diào)入4.5億元，預計省市上解我縣支出2.5億元，可安排收入為32.87億元（具體支出安排項目見附表13）。
縣本級一般公共預算收入預計完成2.43億元，較上年完成增長5.2%。分項目看，稅收收入0.22億元，較上年完成下降12.9%；非稅收入2.21億元，較上年完成增長7.3%。（具體收入項目見附表14）
在縣本級一般公共預算收入2.43億元的基礎上，加體制結(jié)算收入18.17億元，稅收返還收入0.71億元，上級年初提前下達專項撥款收入0.56億元，預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入0.13億元，從政府性基金中調(diào)入4.5億元，預計省市上解我縣支出2.5億元，可安排收入為24億元（具體支出安排項目見附表15）。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預算收入預計完成16.63億元，較上年完成增長10.7%，支出預計8.87億元，較上年同期增長12%。
（二）全縣政府性基金預算（草案）
綜合考慮2021年政府性基金收入項目和支出需要，按基金項目做到以收定支，并加大與一般公共預算的統(tǒng)籌力度。全縣政府性基金預算收入預計完成18.8億元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入17.97億元，國有土地收益基金收入0.25億元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)基金收入0.1億元，城市基礎設施配套費收入0.4億元，污水處理費收入800萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)本年 0.1億元，上級提前下達政府性基金專項轉(zhuǎn)移支付519萬元，上解支出0.33億元，政府性基金預算可安排支出 18.95億元（支出詳細情況見附表16和17）。
（三）全縣社會保障基金預算（草案）
2021年，全縣社會保障基金預算收入8.18億元，全縣社會保障基金預算支出 7.77億元。其中：城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險收入1.02億元，支出0.88億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險預算收入3.77億元，支出 3.73億元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險收入1.44億元，支出0.98億元；機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險收入 1.95億元，支出1.95億元。
（四）國有資本經(jīng)營預算（草案）
由于我縣國有資本經(jīng)營規(guī)模偏小，無國有資本經(jīng)營預算收入和支出，因此不再單列。
（五）政府債務預算（草案）
2021年，預計到期債務本息為3.04億元，其中一般債務本金0.70億元，應付利息0.18億元，專項債務本金1.18億元，應付利息0.98億元。 計劃債務還本資金通過一般公共預算安排153萬元，通過政府性基金預算安排0.73億元，申請還本債券安排一般債務還本0.68億元、專項債務還本0.45億元，付息資金從一般公共預算安排 1850萬元，從政府性基金預算安排9836萬元。
四、2021年財政工作重點
（一）壯大財源，積極推動財政增收
一是加強稅源建設。充分發(fā)揮財政政策和資金導向作用，加大重點企業(yè)和重點項目支持力度，提升財政經(jīng)濟發(fā)展動力，著力培植財源，推動縣域經(jīng)濟發(fā)展。二是加大爭取資力度。加強各相關(guān)部門單位工作協(xié)調(diào)，做好各類項目的對接和申報工作，力爭爭取相關(guān)上級資金，支持地方經(jīng)濟發(fā)展。三是做實基金收入。整合土地資源，加大土地出讓力度，確保實現(xiàn)既定土地出讓收入；充分掌握市場動態(tài)，合理出售用地指標，實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定收入。四是均衡東西部發(fā)展。落實《關(guān)于進一步規(guī)范縣域內(nèi)企業(yè)流動及稅收劃分工作的意見》規(guī)定，對異地落戶項目自投入生產(chǎn)經(jīng)營后形成的增值稅、企業(yè)所得稅地方留成部分，引薦鄉(xiāng)鎮(zhèn)和落戶鄉(xiāng)鎮(zhèn)按一定比例實行財稅分享，減小東西部差距，促進東部鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展。
（二）嚴控關(guān)口，兜住“三?！钡拙€
把加強“三?！弊鳛楫斍柏斦ぷ髯罡镜某霭l(fā)點和落腳點，牢牢將“三保”支出控制在預算盤子內(nèi)。一是壓減日常開支。認真貫徹中央、國務院規(guī)定，牢固樹立過“緊日子”思想，厲行節(jié)約反對浪費，“三公”經(jīng)費只減不增，一般性支出和非急需、非剛性支出要進一步壓減。二是嚴控預算安排。繼續(xù)堅持“先有預算后有支出”，無預算、超預算原則上不得安排支出，督促整改預算執(zhí)行中的鋪張浪費、績效低下的項目，一律削減或取消把關(guān)不嚴、低效無效的資金。三是嚴格財務管理。健全完善內(nèi)部財務管理制度，定期檢查審計，提高財務管理水平，堵塞制度漏洞，確保收支平衡，嚴防管理風險。
（三）發(fā)揮職能，繼續(xù)加強民生保障
深入推進涉農(nóng)資金整合和鄉(xiāng)村振興，加大對農(nóng)村飲水、農(nóng)村環(huán)境、農(nóng)村道路、高標準農(nóng)田等基礎設施的投入力度，加快培育特色農(nóng)業(yè)品牌，發(fā)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，打造鄉(xiāng)村振興示范樣板；加快建立基本公共服務體系，支持疫情防控、教育、社保、醫(yī)療、文化、體育、老舊小區(qū)改造、城市更新等領域的重點項目建設，增進民生福祉；繼續(xù)支持意識形態(tài)、社會治安綜合治理等工作，推進人居環(huán)境建設，為人民群眾打造安居樂業(yè)的良好環(huán)境。
（四）強化監(jiān)督，確保財政行穩(wěn)致遠
加強財政資金特別是專項資金使用的全程監(jiān)管，確保資金及時、準確撥付到位。完善全過程財政監(jiān)督體系，創(chuàng)新財政監(jiān)督管理方式，加大對重大財稅政策落實、財政收支管理、重點部門單位、重點項目的監(jiān)督檢查力度。
（五）嚴控債務，積極做好存量化解
嚴格根據(jù)債務化解方案進行還本付息，全力推進存量債務化解，確保完成債務年度化解目標。加強風險防控，堅守隱性債務總量不增長、“三?！辟Y金不斷鏈的底線，堅決遏制新增隱性債務、違法違規(guī)融資擔保和各類變相舉債行為。同時加強與上級財政部門的對接溝通，做好2021年債券項目的申報發(fā)行工作。
各位代表，2021年，我們將在黨的十九大和十九屆四中、五中全會精神指引下，在縣委的正確領導下，自覺接受縣人大的監(jiān)督，認真聽取縣政協(xié)的意見和建議，切實貫徹落實好本次會議的各項決議和要求，以更開闊的思路、更昂揚的精神、更得力的措施，改革創(chuàng)新、真抓實干，確保2021年財政收支預算任務的全面完成，為建設新時代幸福湯陰美麗家園貢獻力量！
