（山東省）關(guān)于聊城市陽谷縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于陽谷縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年1月22日在陽谷縣第十八屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
陽谷縣財(cái)政局局長? 孫瑞柱
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會(huì)提交陽谷縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和其他列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，是全面建成小康社會(huì)和“十三五”規(guī)劃收官之年。面對(duì)突如其來的新冠肺炎疫情和艱巨繁重的改革發(fā)展任務(wù)，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，我縣財(cái)政部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，牢牢把握穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，深入貫徹新發(fā)展理念，實(shí)施更加積極有為的財(cái)政政策，攻堅(jiān)克難、真抓實(shí)干，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，預(yù)算執(zhí)行情況良好。
（一）2020年一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.全縣一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣一般公共預(yù)算收入完成15.23億元，完成調(diào)整預(yù)算的100.2%，比上年增長8.04%。其中，稅收收入完成11.78億元，稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為77.35%。各征收部門收入完成情況是：稅務(wù)部門收入完成12.84億元，增加1.04億元，增長8.77%；財(cái)政部門收入完成2.39億元，增加0.1億元，增長4.25%。全縣一般公共預(yù)算收入，加稅收返還、轉(zhuǎn)移支付、地方政府一般債務(wù)收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)等32.73億元，收入總計(jì)47.96億元。
全縣一般公共預(yù)算支出完成43.59億元，完成調(diào)整預(yù)算的102.67%，比上年增加3.87億元，增長9.74%。加上解上級(jí)支出、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等4.37億元，支出總計(jì)47.96億元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
2.縣本級(jí)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成7.33億元，比上年減少0.43億元，下降5.54%；加上年結(jié)轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)移支付、稅收返還、地方政府一般債務(wù)收入等收入總計(jì)36.69億元?？h本級(jí)一般公共預(yù)算支出完成40.31億元，比上年增加4億元，增長11.02%；加補(bǔ)助下級(jí)、結(jié)轉(zhuǎn)下年等支出總計(jì)36.69億元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（二）2020年政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣政府性基金預(yù)算收入完成20.94億元，完成調(diào)整預(yù)算的105.39%，比上年增加4.37億元，增長26.37%，主要是由于2020年出讓土地較多形成的。加上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助、地方政府專項(xiàng)債務(wù)收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)等17.77億元，收入總計(jì)38.71億元。全縣政府性基金預(yù)算支出完成33.3億元，完成調(diào)整預(yù)算的102.81%，比上年增加13.92億元，增長71.83%，加上解上級(jí)支出、調(diào)出資金、政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出等5.41億元，支出總計(jì)38.71億元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。由于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)無政府性基金收入，上述收支全部為縣本級(jí)收支。
（三）2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成71萬元，完成預(yù)算的100%，其中：其他國有資本經(jīng)營預(yù)算企業(yè)利潤收入39萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算企業(yè)清算收入20萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入12萬元。調(diào)入一般公共預(yù)算59萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余12萬元。由于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)無國有資本經(jīng)營收入，上述收支全部為縣本級(jí)收支。
（四）2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算（按照基金統(tǒng)籌級(jí)次，因企業(yè)養(yǎng)老實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌，工傷、失業(yè)、醫(yī)療含生育保險(xiǎn)實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌，縣級(jí)不能全面反映省市統(tǒng)籌險(xiǎn)種的收支狀況。本年度預(yù)算報(bào)告只反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)兩個(gè)險(xiǎn)種，下同。）收入完成11.39億元，完成年度預(yù)算的105.05%，比上年增加3.96億元，增長53.3%（主要是根據(jù)上級(jí)統(tǒng)一部署，將原單獨(dú)核算的失地農(nóng)民社保費(fèi)，并入居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)3.1億元），其中：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入3.52億元，財(cái)政補(bǔ)貼收入4.48億元，增值利息、滯納金、轉(zhuǎn)移收入及失地農(nóng)民社保費(fèi)轉(zhuǎn)入等3.39億元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成6.74億元，完成年度預(yù)算的95%，比上年增加0.38億元，增長5.97%，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出6.72億元，上解支出、轉(zhuǎn)移支出、喪葬撫恤等支出0.02億元。當(dāng)年收支結(jié)余4.65億元，年末滾存結(jié)余13.66億元。由于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)無社會(huì)保險(xiǎn)基金收入，上述收支全部為縣本級(jí)收支。
（五）2020年地方政府債務(wù)情況
經(jīng)省財(cái)政廳核定，2020年我縣政府債務(wù)限額為37.91億元，其中：一般債務(wù)3.19億元、專項(xiàng)債務(wù)34.72億元。截至2020年12月底，我縣政府債務(wù)余額36.48億元，其中：一般債務(wù)3.17億元、專項(xiàng)債務(wù)33.31億元。我縣政府債務(wù)嚴(yán)格控制在債務(wù)限額以內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)低于安全線，處于綠色安全狀態(tài)。
（六）2020年上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金情況
2020年，上級(jí)分配我縣轉(zhuǎn)移支付資金25.24億元，其中：一般性轉(zhuǎn)移支付22.66億元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付2.58億元。
（七）2020年“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行情況
2020年，我縣總財(cái)力47.96億元，其中可用于“三?！保ū；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)，下同。）的財(cái)力41.75億元，占總財(cái)力的87.05%；各“三?！鳖A(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)均不低于中央和省規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。2020年一般公共預(yù)算支出43.59億元，其中“三?！鳖A(yù)算支出38.36億元，占一般公共預(yù)算支出的88%，不存在“三?！鳖A(yù)算保障缺口。
以上均為快報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，由于和上級(jí)財(cái)政結(jié)算還沒有結(jié)束，有些數(shù)字可能還會(huì)有變化。決算結(jié)束后，我們將及時(shí)向縣人大常委會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行的最終結(jié)果。
各位代表，過去的一年，在縣人大依法監(jiān)督和縣政協(xié)大力支持下，財(cái)政部門按照縣委決策部署，全面落實(shí)縣人大有關(guān)決議，創(chuàng)造性地開展工作，較好地完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。在預(yù)算執(zhí)行中，主要把握了以下五個(gè)方面：
（一）緊抓征管，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，財(cái)政收支實(shí)現(xiàn)持續(xù)增長。今年以來，財(cái)政部門努力克服經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、新冠肺炎疫情沖擊等不利因素影響，緊抓收入征管，著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，財(cái)政收支實(shí)現(xiàn)持續(xù)增長。收入方面：堅(jiān)持把組織收入作為核心任務(wù)、頭等大事，成立財(cái)稅運(yùn)行專班，健全稅收保障機(jī)制，及時(shí)協(xié)調(diào)解決財(cái)稅增收問題。深入挖掘收入潛力，實(shí)施消費(fèi)券獎(jiǎng)勵(lì)政策，全力抓好房地產(chǎn)行業(yè)契稅征管，確保應(yīng)收盡收。2020年全縣一般公共預(yù)算收入增長8.04%，高于全市平均水平5.32個(gè)百分點(diǎn)，收入增幅位居全市八縣（市、區(qū)）第三。支出方面：牢固樹立過“緊日子”的思想，嚴(yán)格落實(shí)“厲行節(jié)約、勤儉辦事”相關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持嚴(yán)控一般性支出，“三公”經(jīng)費(fèi)下降16%，盤活財(cái)政存量資金4828萬元，有效緩解財(cái)政收支矛盾。籌集資金5.85億元助力棚戶區(qū)改造，撥付資金11.6億元推進(jìn)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，集中財(cái)力統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全力做好“六?！薄傲€(wěn)”工作。2020年，涉及非營利性服務(wù)業(yè)核算的八項(xiàng)支出完成32.68億元，比上年增長11.08%；節(jié)能環(huán)保、交通運(yùn)輸、社會(huì)保障和就業(yè)、住房保障等支出分別比上年增長99.69%、33.11%、20.25%、16.58%。
（二）聚焦重點(diǎn)，精準(zhǔn)施策，抗疫情促發(fā)展成效顯著。充分發(fā)揮財(cái)政保障職能，認(rèn)真落實(shí)更加積極有為的財(cái)政政策，全力支持新冠肺炎疫情防控，助力經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。一是強(qiáng)化疫情防控資金保障。堅(jiān)持“特事特辦、急事急辦”，統(tǒng)籌各類資金4256萬元，重點(diǎn)用于應(yīng)急救援設(shè)備購置、防控物資采購、核酸檢測等；積極落實(shí)一線醫(yī)務(wù)人員臨時(shí)性工作補(bǔ)助政策，做好醫(yī)務(wù)人員關(guān)愛工作?；I集資金2450萬元，支持畜禽產(chǎn)品儲(chǔ)備、健全疫情常態(tài)化防控應(yīng)急物資保障體系。二是助力企業(yè)紓困解難。制定《支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展財(cái)稅政策落實(shí)操作指南》，協(xié)調(diào)稅務(wù)部門積極開展“送政策上門服務(wù)企業(yè)”活動(dòng)，助力各項(xiàng)財(cái)稅政策落實(shí)落地。不折不扣落實(shí)中央、省減稅降費(fèi)政策，全年新增減稅降費(fèi)1.4億元，切實(shí)用政府收入的“減法”，換取企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)的“加法”、經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回升的“乘法”。全面梳理行政事業(yè)單位、縣屬企業(yè)出租房產(chǎn)情況，積極督促落實(shí)減免房租政策，2020年全縣減免租金222萬元，惠及個(gè)體工商戶、企業(yè)78家。三是爭取上級(jí)資金支持。搶抓國家實(shí)施積極財(cái)政政策的有利機(jī)遇，緊緊圍繞交通、農(nóng)林水利、應(yīng)急醫(yī)療設(shè)施等專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)重點(diǎn)領(lǐng)域，爭取新增專項(xiàng)債券14.37億元，實(shí)施引黃灌溉節(jié)水工程、聊陽渠生態(tài)環(huán)保水環(huán)境治理工程、中心醫(yī)院建設(shè)等11個(gè)項(xiàng)目，有效發(fā)揮了專項(xiàng)債券穩(wěn)投資、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)的作用。同時(shí)，全力加大抗疫特別國債和特殊轉(zhuǎn)移支付等資金爭取力度，2020年，全縣爭取上級(jí)各類資金43.57億元（其中：債券資金14.47億元、抗疫特別國債資金1.5億元、特殊轉(zhuǎn)移支付資金2.78億元），比上年增長59.77%，為有效對(duì)沖疫情沖擊、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
（三）理財(cái)惠民，持續(xù)加力，民生保障底線兜緊兜牢。始終把民生支出放在財(cái)政支出的首位,2020年民生支出達(dá)到29.87億元，進(jìn)一步兜緊兜牢基本民生保障底線，努力讓人民群眾的獲得感成色更足、幸福感更可持續(xù)、安全感更有保障。一是落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策。全面支持穩(wěn)就業(yè)舉措，發(fā)放一次性吸納就業(yè)補(bǔ)貼、以工代訓(xùn)補(bǔ)貼、職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼等，重點(diǎn)支持就業(yè)困難人員、零就業(yè)家庭成員等人群就業(yè)。積極發(fā)揮創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金引導(dǎo)作用，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款1.04億元，全力支持促創(chuàng)業(yè)穩(wěn)就業(yè)。二是支持教育高質(zhì)量發(fā)展。完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，健全從學(xué)前教育到高中教育全覆蓋的學(xué)生資助體系。加強(qiáng)教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持新建改建幼兒園9處，推動(dòng)城區(qū)4處學(xué)校投入使用。落實(shí)班主任津貼政策，切實(shí)改善農(nóng)村學(xué)校教師生活條件，有效調(diào)動(dòng)教師工作積極性。三是提高社會(huì)保障水平。認(rèn)真落實(shí)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助政策，將居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)提高至每人每月142元，全面提升低保對(duì)象等困難群眾救助保障水平。啟動(dòng)社會(huì)救助和保障標(biāo)準(zhǔn)與物價(jià)上漲掛鉤聯(lián)動(dòng)機(jī)制，向困難人群發(fā)放價(jià)格臨時(shí)性補(bǔ)貼。發(fā)放養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)補(bǔ)助、運(yùn)營補(bǔ)貼，助力養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)。四是健全公共衛(wèi)生服務(wù)體系。提高居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政府補(bǔ)助，加強(qiáng)基本醫(yī)保主體保障功能。投入資金5900萬元，提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，加大基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)保障力度，提升醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平。五是助力鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施。投入專項(xiàng)扶貧資金7785萬元，支持產(chǎn)業(yè)扶貧等項(xiàng)目實(shí)施，確保如期打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。完成清潔取暖改造33023戶，保障群眾溫暖過冬。統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金5.5億元，落實(shí)耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼等各類惠農(nóng)資金1.3億元，全方位促進(jìn)農(nóng)業(yè)高質(zhì)高效、鄉(xiāng)村宜居宜業(yè)、農(nóng)民富裕富足。
（四）攻堅(jiān)克難，銳意進(jìn)取，財(cái)政體制改革縱深推進(jìn)。2020年是全省重點(diǎn)工作攻堅(jiān)年，財(cái)政部門突出抓好財(cái)稅領(lǐng)域各項(xiàng)改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度。一是深化預(yù)算管理改革。推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，加快構(gòu)建預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督“全鏈條”管理機(jī)制，全面公開財(cái)政預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算信息，進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算的透明度和剛性約束。全縣公務(wù)卡結(jié)算5058萬元，結(jié)算占比實(shí)現(xiàn)100%。二是全面實(shí)施預(yù)算績效管理。出臺(tái)《陽谷縣全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實(shí)施方案》等文件，健全完善預(yù)算績效管理制度體系，將一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算全部納入預(yù)算績效管理范圍，探索開展部門整體績效評(píng)估和項(xiàng)目事前績效評(píng)估。做好2019年度預(yù)算績效重點(diǎn)評(píng)價(jià)，推進(jìn)評(píng)價(jià)結(jié)果反饋整改，切實(shí)提高資金使用效益。三是推進(jìn)國資國企改革。穩(wěn)妥推進(jìn)山東景陽岡酒廠混合所有制改革，全面梳理調(diào)整股權(quán)關(guān)系，深入研究制定混合所有制改革方案。成立景陽岡文旅集團(tuán)，統(tǒng)籌整合全縣旅游資源，打造全域旅游新模式。扎實(shí)推動(dòng)國有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理，在全市率先完成管理移交工作。制定《陽谷縣縣屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理辦法》，積極推進(jìn)國有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革。四是推動(dòng)電子票據(jù)改革。充分利用互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)智能等現(xiàn)代化信息技術(shù)手段，全面推進(jìn)電子票據(jù)改革，加快構(gòu)建覆蓋所有執(zhí)收項(xiàng)目、票據(jù)種類的管理新機(jī)制，切實(shí)推動(dòng)票據(jù)管理全過程無紙化、電子化和便民化，實(shí)現(xiàn)繳費(fèi)取票線上“零跑腿”、線下“最多跑一次”。
（五）嚴(yán)肅紀(jì)律，規(guī)范監(jiān)管，財(cái)政管理水平全面提升。進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，推進(jìn)財(cái)政資金依法依規(guī)高效使用。一是優(yōu)化政府采購管理。及時(shí)開啟綠色通道，全面做好疫情防控期間采購活動(dòng)。加強(qiáng)政府采購預(yù)算和計(jì)劃管理，推進(jìn)線上政府采購，全面推行電子招投標(biāo)活動(dòng)，實(shí)施政府采購合同融資，持續(xù)優(yōu)化政府采購營商環(huán)境。2020年完成采購項(xiàng)目589個(gè)，采購金額22.1億元。二是加強(qiáng)財(cái)政投資評(píng)審。健全完善財(cái)政投資評(píng)審制度，拓寬財(cái)政評(píng)審范圍，規(guī)范評(píng)審程序，公開選取評(píng)審中介機(jī)構(gòu)，不斷提升財(cái)政投資評(píng)審質(zhì)量。2020年完成財(cái)政投資評(píng)審項(xiàng)目239個(gè)，評(píng)審金額18.16億元，審減資金1.14億元，審減率為6.3%，財(cái)政資金使用效益不斷提升。三是強(qiáng)化直達(dá)資金管理。建立健全直達(dá)資金管理制度，以直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)為支撐，嚴(yán)格落實(shí)“日監(jiān)控、周調(diào)度、月督促”機(jī)制，確保新增直達(dá)資金第一時(shí)間直達(dá)基層、惠企利民，在全市率先完成5.78億直達(dá)資金100%支出。四是嚴(yán)格財(cái)政監(jiān)管。組織疫情防控財(cái)稅政策落實(shí)和資金管理使用情況專項(xiàng)治理，進(jìn)一步推動(dòng)各項(xiàng)財(cái)稅政策落實(shí)。開展代理記賬機(jī)構(gòu)專項(xiàng)檢查、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，不斷嚴(yán)肅各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。持續(xù)加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)，提升內(nèi)部管理水平。
各位代表，2020年全縣財(cái)政運(yùn)行狀況總體較好，但也面臨一些不容忽視的矛盾和問題。突出表現(xiàn)在：受新冠肺炎疫情沖擊、經(jīng)濟(jì)下行壓力加大及更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策實(shí)施，財(cái)政持續(xù)增收后勁不足；財(cái)政收入結(jié)構(gòu)性矛盾突出，財(cái)源培植仍需加強(qiáng)，發(fā)展的質(zhì)量效益不高，短時(shí)期內(nèi)新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換的紅利無法反映到財(cái)政增收上來；收支平衡壓力加大，民生事業(yè)發(fā)展、重點(diǎn)項(xiàng)目資金需要與財(cái)力增長之間的矛盾依然存在；國有資產(chǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)、基礎(chǔ)不牢，國有企業(yè)經(jīng)營及資產(chǎn)管理績效不高；鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政發(fā)展水平不均衡；預(yù)算績效管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)。對(duì)于這些問題，我們將高度重視，采取有效措施，努力加以解決。
二、2021年預(yù)算草案
（一）2021年財(cái)政收支形勢
總的看，全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展企穩(wěn)回升、持續(xù)向好的局面沒有改變，這將為財(cái)政健康運(yùn)行奠定較好基礎(chǔ)，但制約財(cái)政發(fā)展的因素依然較多，2021年財(cái)政工作面臨多方面壓力和挑戰(zhàn)。
一是可用財(cái)力增長乏力。新冠肺炎疫情變化存在不確定性，經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢仍然嚴(yán)峻，部分減稅降費(fèi)政策2021年繼續(xù)實(shí)施，財(cái)政持續(xù)增收壓力較大。同時(shí)，2020年實(shí)施的抗疫特別國債等一次性政策將退出，政府專項(xiàng)債券規(guī)模有所收縮，這都將給我縣財(cái)力增長帶來較大壓力。二是財(cái)政收入結(jié)構(gòu)性矛盾依然突出。從全縣企業(yè)納稅情況來看，對(duì)地方財(cái)力貢獻(xiàn)較大的仍然是有色金屬冶煉及壓延、機(jī)械制造、化工、食品制造、木材加工、建筑和房地產(chǎn)等傳統(tǒng)稅源行業(yè)，相比之下，中小企業(yè)由于抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，納稅能力偏低，對(duì)地方稅源的貢獻(xiàn)較小。三是收支平衡矛盾日益尖銳。落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)、支持新冠肺炎疫苗免費(fèi)接種等常態(tài)化疫情防控、民生政策提標(biāo)等剛性支出有增無減，提升城市建設(shè)水平、推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等也需要縣級(jí)財(cái)政繼續(xù)加大投入，縣級(jí)財(cái)政保障壓力很大，財(cái)政資金調(diào)度和財(cái)政收支平衡壓力更大，財(cái)政收支矛盾在一個(gè)相當(dāng)長的階段將繼續(xù)存在。
（二）2021年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想
根據(jù)面臨的經(jīng)濟(jì)形勢和《預(yù)算法》及其實(shí)施條例要求，2021年全縣預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，提質(zhì)增效、更可持續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，進(jìn)一步鞏固疫情防控成果，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展；堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，全面落實(shí)過“緊日子”要求，加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度，集中財(cái)力優(yōu)先保障民生支出和重點(diǎn)領(lǐng)域需要，兜牢“三?！钡拙€；加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，嚴(yán)格預(yù)算約束和績效管理，深化財(cái)稅體制改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
按照上述指導(dǎo)思想，綜合考慮全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和“十四五”規(guī)劃財(cái)政收入目標(biāo)，按照“以收定支、收支平衡”和“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的原則，充分考慮各種收支增減因素，編制了2021年全縣預(yù)算草案。
（一）2021年一般公共預(yù)算安排意見
1.全縣一般公共預(yù)算安排意見
2021年，全縣一般公共預(yù)算收入安排16.53億元，比上年增加1.3億元，增長8.5%。其中：稅務(wù)部門收入安排13.91億元，增加1.07億元，增長8.33%；財(cái)政部門收入安排2.62億元，增加0.23億元，增長9.62%。上述收入，加轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、調(diào)入資金、上級(jí)專款及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等34.94億元，收入總計(jì)51.47億元。全縣一般公共預(yù)算支出安排47.29億元，加上解上級(jí)支出等4.18億元，支出總計(jì)51.47億元，收支安排是平衡的。
2.縣本級(jí)一般公共預(yù)算安排意見
2021年，縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入安排8億元，比上年增加0.67億元，增長9.14%；加上年結(jié)轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)移支付、稅收返還、地方政府一般債務(wù)收入等收入總計(jì)39.43億元。縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出安排43.69億元，比上年增加3.38億元，增長8.39%，加補(bǔ)助下級(jí)、結(jié)轉(zhuǎn)下年等支出總計(jì)39.43億元，收支安排是平衡的。
（二）2021年政府性基金預(yù)算安排意見
2021年，全縣政府性基金預(yù)算收入安排21.63億元，比上年增加0.68億元，增長3.27%；上述收入，加上級(jí)補(bǔ)助、上年結(jié)轉(zhuǎn)等1.16億元，收入總計(jì)22.79億元。全縣政府性基金預(yù)算支出相應(yīng)安排9.28億元，加上解支出、調(diào)出資金等13.51億元，支出總計(jì)22.79億元。由于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)無政府性基金收入，上述收支全部為縣本級(jí)收支。
（三）2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算安排意見
2021年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排242萬元，比上年增加171萬元，增長240.85%。其中：其他國有資本經(jīng)營預(yù)算企業(yè)利潤收入219萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入11萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入12萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排23萬元，用于國有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助；調(diào)入一般公共預(yù)算219萬元，收支安排是平衡的。由于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)無國有資本經(jīng)營收入，上述收支全部為縣本級(jí)收支。
（四）2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排意見
2021年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排8.12億元，比上年減少3.27億元，下降28.72%（剔除上年一次性因素，下降1.49%）。其中：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入3.42億元，財(cái)政補(bǔ)貼收入4.31億元，增值利息、滯納金、轉(zhuǎn)移收入等0.39億元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排7.71億元，比上年增加0.97億元，增長14.37%。其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出7.7億元，上解支出、轉(zhuǎn)移支出、喪葬撫恤等支出0.01億元。當(dāng)年收支結(jié)余0.41億元，年末滾存結(jié)余14.07億元。由于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)無社會(huì)保險(xiǎn)基金收入，上述收支全部為縣本級(jí)收支。
（五）2021年“三?！鳖A(yù)算安排意見
2021年，我縣預(yù)計(jì)總財(cái)力51.47億元，其中可用于“三保”的財(cái)力45.18億元，占總財(cái)力的87.78%；預(yù)算編制中各“三?！鳖A(yù)算項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)均不低于中央和省規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。2021年一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)47.29億元，其中“三?！鳖A(yù)算預(yù)計(jì)支出39.2億元，占一般公共預(yù)算支出的82.9%，不存在“三?！鳖A(yù)算保障缺口。
以上預(yù)算安排的具體情況詳見《陽谷縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案》。根據(jù)《預(yù)算法》第五十四條規(guī)定，在本草案經(jīng)本次大會(huì)批準(zhǔn)前，截至1月17日，全縣一般公共預(yù)算支出4.05億元，主要是參照上年同期預(yù)算支出數(shù)額撥付的本年度縣級(jí)部門基本支出和急需的部分項(xiàng)目支出。
三、確保完成預(yù)算任務(wù)的工作措施
2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，也是中國共產(chǎn)黨成立100周年，做好財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作意義重大。財(cái)政部門將緊緊圍繞縣委中心工作，深化改革、主動(dòng)作為、扎實(shí)工作，確保圓滿完成預(yù)算任務(wù)。
（一）培財(cái)源強(qiáng)征管，著力夯實(shí)財(cái)政增收基礎(chǔ)。充分發(fā)揮財(cái)政政策和資金的導(dǎo)向作用，助力“雙招雙引”政策實(shí)施，推進(jìn)新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，著力培植壯大財(cái)源，切實(shí)將經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展成效體現(xiàn)到財(cái)政增收上來。堅(jiān)持以更加有力的措施抓好收入征管，健全稅收保障長效機(jī)制，加強(qiáng)涉稅信息管理，實(shí)時(shí)掌握、動(dòng)態(tài)監(jiān)控主體稅收、重點(diǎn)企業(yè)納稅情況，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)堵塞稅收征管漏洞，確保應(yīng)收盡收。深化非稅收入收支兩條線管理，不斷提升征管質(zhì)效。
（二）硬約束嚴(yán)支出，集中財(cái)力保障重點(diǎn)需求。堅(jiān)持把過“緊日子”作為長期堅(jiān)持的方針，將厲行節(jié)約體現(xiàn)到財(cái)政工作全過程。牢固樹立零基預(yù)算理念，打破支出固化、預(yù)算安排只增不減格局，按照輕重緩急科學(xué)合理確定項(xiàng)目清單。硬化預(yù)算執(zhí)行約束，嚴(yán)把預(yù)算支出關(guān)口，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出。大力壓減一般性支出，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出，加大盤活財(cái)政存量資金力度，集中財(cái)力保障好民生領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目需求，兜牢“三?！钡拙€。
（三）穩(wěn)增長促發(fā)展，全力實(shí)施積極財(cái)政政策。立足新發(fā)展階段，深入貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，大力提質(zhì)增效實(shí)施積極的財(cái)政政策，助力構(gòu)建新發(fā)展格局。全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，進(jìn)一步鞏固減稅降費(fèi)政策成效，切實(shí)降低企業(yè)經(jīng)營負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場主體活力。深化財(cái)政金融政策聯(lián)動(dòng)，用好創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息、“魯擔(dān)惠農(nóng)貸”等政策，支持中小微企業(yè)發(fā)展。進(jìn)一步加大向上爭取力度，用足用好專項(xiàng)債券政策，補(bǔ)齊民生領(lǐng)域短板，助推重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
（四）踐初心擔(dān)使命，傾力支持改善民生福祉。始終堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展理念，既盡力而為、又量力而行，集中財(cái)力支持普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，更好滿足人民日益增長的美好生活需要。完善各階段教育資金支持政策，鞏固提升辦學(xué)條件，助力辦好人民滿意教育。完善困難人群救助，支持重點(diǎn)人群就業(yè)，守牢社會(huì)保障底線。適應(yīng)新冠肺炎疫情常態(tài)化防控需求，支持做好核酸檢測和疫苗免費(fèi)接種。建立健全脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興銜接機(jī)制，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。
（五）抓改革優(yōu)管理，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度。深入推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，以信息化驅(qū)動(dòng)預(yù)算管理現(xiàn)代化，助推預(yù)算管理制度改革。繼續(xù)深化預(yù)算績效管理改革，加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。全面做好直達(dá)資金管理，更好發(fā)揮直達(dá)基層、惠企利民作用。嚴(yán)格政府債務(wù)管理，切實(shí)防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施國企改革三年行動(dòng)，健全現(xiàn)代企業(yè)制度。進(jìn)一步優(yōu)化政府采購、財(cái)政投資評(píng)審制度，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提升資金使用效益。
各位代表，2021年全縣財(cái)政改革發(fā)展任務(wù)光榮而艱巨。我們將認(rèn)真落實(shí)本次大會(huì)決議，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)的意見和建議，擔(dān)當(dāng)作為、真抓實(shí)干，確保圓滿完成財(cái)政預(yù)算任務(wù)，努力開創(chuàng)財(cái)政改革發(fā)展新局面，奮力實(shí)現(xiàn)“十四五”良好開局，以優(yōu)異成績迎接建黨100周年！
附：
主要名詞解釋
1、一般公共預(yù)算收入：即以往所指的“地方財(cái)政收入”“公共財(cái)政收入”或“一般預(yù)算收入”。按照2015年1月1日起實(shí)施的新預(yù)算法，統(tǒng)一改稱“一般公共預(yù)算收入”。
2、政府性基金收入：是指經(jīng)國務(wù)院或財(cái)政部批準(zhǔn)，各級(jí)政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定，向公民、法人和其他組織征收的政府性基金，以及參照政府性基金管理、具有特定用途的財(cái)政資金。
3、國有資本經(jīng)營預(yù)算：是指以國家所有者身份依法取得國有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而形成的收支預(yù)算。
4、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是指根據(jù)國家社會(huì)保險(xiǎn)和預(yù)算管理法律法規(guī)建立、反映各項(xiàng)基金收支的年度計(jì)劃，包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)七個(gè)險(xiǎn)種。
5、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指各級(jí)利用預(yù)算超收收入等建立的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的資金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)年初預(yù)算安排和平衡情況調(diào)入預(yù)算安排使用。
6、轉(zhuǎn)移支付：是由于中央和地方財(cái)政之間的縱向不平衡和各地區(qū)域之間的橫向不平衡而產(chǎn)生和發(fā)展的，是國家為了實(shí)現(xiàn)區(qū)域間各項(xiàng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)事業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展而采取的財(cái)政政策。我國轉(zhuǎn)移支付體系包括中央對(duì)地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付兩大部分。中央對(duì)地方稅收返還包括增值稅和消費(fèi)稅返還、所得稅基數(shù)返還和成品油稅費(fèi)改革稅收返還；轉(zhuǎn)移支付包括一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。
7、上解支出：是指下級(jí)財(cái)政部門將本年度的財(cái)政收入，按照規(guī)定上解至上級(jí)財(cái)政部門的資金支出。
8、盤活財(cái)政存量資金：是指把一些沒有按照預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行、依然趴在賬上的沉淀結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金用起來，更好地提高財(cái)政資金使用效益。
9、地方政府債務(wù)：是指地方機(jī)關(guān)事業(yè)單位及地方政府專門成立的基礎(chǔ)設(shè)施性企業(yè)，為提供基礎(chǔ)性、公益性服務(wù)直接借入的債務(wù)和地方政府機(jī)關(guān)提供擔(dān)保形成的債務(wù)，分為直接債務(wù)、擔(dān)保債務(wù)和政策性掛賬。
???10、直達(dá)資金：是指中央財(cái)政建立特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制，在保持現(xiàn)行財(cái)政管理體制不變、地方保障主體責(zé)任不變、資金分配權(quán)限不變的前提下，按照“中央切塊、省級(jí)細(xì)化、備案同意、快速直達(dá)”的原則分配中央新增財(cái)政資金，確保資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民。
