（山東省）關(guān)于臨沂市莒南縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于莒南縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告
——2023年1月19日在莒南縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
莒南縣財(cái)政局
各位代表：
受縣政府委托，現(xiàn)將莒南縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案報(bào)告提請(qǐng)縣十八屆人大二次會(huì)議審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和其他列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及常委會(huì)的監(jiān)督支持下，全縣財(cái)政部門以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大、二十大精神和習(xí)近平總書記對(duì)山東工作的重要指示要求，堅(jiān)持先破后立、穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，聚焦縣委重大決策部署，強(qiáng)化資源統(tǒng)籌和增收節(jié)支，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政管理改革，保證財(cái)政支出強(qiáng)度，提高財(cái)政資金使用效益，鞏固提升服務(wù)保障能力，全縣財(cái)政收支總體平穩(wěn)，預(yù)算執(zhí)行情況良好。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2022年，全縣一般公共預(yù)算收入210474萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100.1%，同比增長(zhǎng)4.7%，同口徑增長(zhǎng)14.4%。全縣一般公共預(yù)算支出624603萬元，完成調(diào)整預(yù)算的99.4%，同比增長(zhǎng)32.8%。當(dāng)年全縣一般公共預(yù)算收入，加上上級(jí)稅收返還、轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、一般債券轉(zhuǎn)貸收入及調(diào)入資金等494814萬元，收入共計(jì)705288萬元。當(dāng)年全縣一般公共預(yù)算支出，加上上解上級(jí)支出、債務(wù)還本和結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等80685萬元，支出共計(jì)705288萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
2022年莒南縣總財(cái)力705288萬元，其中用于“三?！必?cái)力433578萬元，同口徑與2021年基本持平；預(yù)算執(zhí)行中各“三保”預(yù)算項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)均不低于中央和省規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，全年支出624603萬元，其中“三?！鳖A(yù)算支出433578萬元，同口徑與2021年基本持平，不存在“三保”保障缺口。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。2022年，全縣政府性基金收入103450萬元，完成調(diào)整預(yù)算的102.0%，降低50.4%。全縣政府性基金支出228366萬元，完成調(diào)整預(yù)算的99.8%，降低9.4%。當(dāng)年全縣政府性基金收入，加上上級(jí)政府性基金補(bǔ)助收入、專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入及上年結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)入資金等179493萬元，收入共計(jì)282943萬元。當(dāng)年全縣政府性基金支出，加上專項(xiàng)債券還本支出、上解上級(jí)和結(jié)轉(zhuǎn)下年支出54577萬元，支出共計(jì)282943萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金上劃上級(jí)統(tǒng)籌。2022年居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入46744萬元，支出45226萬元；機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入46565萬元，支出67745萬元，以上兩項(xiàng)累計(jì)結(jié)余98017萬元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況。2022年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1607萬元，完成預(yù)算175.1%；全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1621萬元，完成預(yù)算的246.7%。當(dāng)年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入，加上上級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算補(bǔ)助收入及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入共計(jì)1670萬元。當(dāng)年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出，加上結(jié)轉(zhuǎn)下年支出共計(jì)1670萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（五）政府債務(wù)情況。經(jīng)市政府和縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)，2022年我縣政府債務(wù)限額為60.58億元，當(dāng)年共發(fā)行政府債券16.29億元，其中：新增專項(xiàng)債券10.16億元、再融資債券6.13億元。2022年底，全縣政府債務(wù)余額60.25億元，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
需要說明的是，以上預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)是初步匯總數(shù)，2022年決算編制完成后，部分?jǐn)?shù)據(jù)可能會(huì)有所變化。屆時(shí)，我們將按照規(guī)定及時(shí)向縣人大常委會(huì)報(bào)告有關(guān)情況。
二、縣十八屆人大一次會(huì)議決議落實(shí)情況
2022年以來，全縣財(cái)政部門認(rèn)真執(zhí)行縣十八屆人大一次會(huì)議及縣人大常委會(huì)有關(guān)會(huì)議決議，全面貫徹落實(shí)“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的決策部署，持續(xù)釋放政策紅利，積極應(yīng)對(duì)減收增支壓力，加大融資，努力提升資金使用效益，積極的財(cái)政政策加力提效。
（一）強(qiáng)化政策落實(shí)，保障經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。全面貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院穩(wěn)經(jīng)濟(jì)、省市支持經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展政策，發(fā)揮政策引導(dǎo)和調(diào)節(jié)作用，支持市場(chǎng)主體和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。全面落實(shí)惠企政策。通過送政策上門、魯稅通直播、微信群推送等多種形式宣傳推送惠企政策，財(cái)稅銀通力合作，盤清底數(shù)，做好庫款保障，確保各項(xiàng)稅費(fèi)政策落實(shí)到位。全縣累計(jì)減稅降費(fèi)及退稅緩稅緩費(fèi)153944.8萬元，留抵退稅累計(jì)50327萬元，其中地方級(jí)28782萬元。落實(shí)企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)緩繳政策，全年緩繳1349.4萬元，擴(kuò)大失業(yè)金支出范圍，穩(wěn)崗援崗，助力企業(yè)紓困解難。全年免征城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1284.5萬元，階段性減免市場(chǎng)主體房屋租金，為142戶商戶減免租金213萬元。加大政府采購支持中小企業(yè)力度，擴(kuò)大中小企業(yè)的政府采購合同份額，2022年全縣授予中小企業(yè)合同金額65529.5萬元，占政府采購支出總額的79.88%，持續(xù)創(chuàng)造公平的采購環(huán)境。加大資金投入。投入科技資金6791萬元，工業(yè)發(fā)展扶持資金2000萬元，重點(diǎn)用于科技創(chuàng)新、智能化技術(shù)改造，推動(dòng)工業(yè)強(qiáng)縣建設(shè)。組織申報(bào)“技改專項(xiàng)貸”項(xiàng)目3個(gè)，獲得授信額度3000萬元。申報(bào)技術(shù)改造設(shè)備獎(jiǎng)補(bǔ)資金項(xiàng)目3個(gè)。拉動(dòng)第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加大資金配套，壯大市級(jí)消費(fèi)券資金池，刺激消費(fèi)增長(zhǎng)。支持金融創(chuàng)新綠色信貸，聚焦綠色金融，強(qiáng)化政策引導(dǎo)，“政銀企”協(xié)同發(fā)力，發(fā)放全省首例“節(jié)能貸”，被省財(cái)政廳確認(rèn)為“年度金融創(chuàng)新項(xiàng)目”。統(tǒng)籌推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。堅(jiān)持把“三農(nóng)”作為財(cái)政優(yōu)先保障領(lǐng)域，健全完善“三農(nóng)”財(cái)政投入穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制，積極拓寬資金來源渠道，深入挖掘統(tǒng)籌整合潛力，在預(yù)算安排和執(zhí)行上體現(xiàn)對(duì)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略“優(yōu)先保障”和“政策支持”。全年共整合鄉(xiāng)村振興重大專項(xiàng)資金81756.8萬元，其中縣級(jí)預(yù)算安排24187萬元。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障民生政策落實(shí)。堅(jiān)決落實(shí)政府過“緊日子”要求，全年一般性支出再壓減10%，聚焦民生短板弱項(xiàng)，圍繞就業(yè)、教育、醫(yī)療、社會(huì)保障等領(lǐng)域群眾關(guān)心的突出問題，完善財(cái)政支持政策，全年民生支出543326萬元，占一般公共預(yù)算支出比重為87.0%，為落實(shí)各項(xiàng)民生政策、重點(diǎn)民生實(shí)事提供了堅(jiān)實(shí)的資金保障。支持就業(yè)創(chuàng)業(yè)。縣級(jí)財(cái)政投入3101.8萬元，新增城鄉(xiāng)公益性崗位7029個(gè)。支持春風(fēng)行動(dòng)等網(wǎng)絡(luò)招聘活動(dòng)，推動(dòng)高校畢業(yè)生、退役軍人等重點(diǎn)群體就業(yè)。加大就業(yè)、創(chuàng)業(yè)貸款財(cái)政貼息力度，拓寬創(chuàng)業(yè)融資渠道，切實(shí)解決創(chuàng)業(yè)人群小微企業(yè)融資難、融資貴問題，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款1.65億元。完善社會(huì)保障體系。落實(shí)民生提標(biāo)政策，全縣九類困難群體救助保障標(biāo)準(zhǔn)提高10%左右，提高部分優(yōu)撫對(duì)象等人員撫恤和生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。落實(shí)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇確定和基礎(chǔ)養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制，退休人員基本養(yǎng)老金水平總體增長(zhǎng)4%左右。居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金由每人每月150元提高至160元。城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)人均財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高30元，每人每年不低于610元。落實(shí)社會(huì)救助和保障標(biāo)準(zhǔn)與物價(jià)上漲掛鉤聯(lián)動(dòng)機(jī)制，為困難群體和優(yōu)撫對(duì)象發(fā)放價(jià)格臨時(shí)補(bǔ)貼資金，兜牢基本民生底線。支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，人均達(dá)到84元。投入資金34438萬元支持疫情常態(tài)化防控。推動(dòng)教育現(xiàn)代化建設(shè)。實(shí)現(xiàn)學(xué)前、義務(wù)教育、高中、中職各級(jí)各類教育生均財(cái)政撥款和經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制全覆蓋。健全政府主導(dǎo)的教育資助體系，投入資助資金3797.1萬元，資助學(xué)生23169人。統(tǒng)籌各級(jí)資金8375萬元，推動(dòng)基礎(chǔ)教育現(xiàn)代化建設(shè)，支持城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)校改擴(kuò)建、改薄與能力提升、辦學(xué)條件改善，支持?jǐn)U大學(xué)前教育資源，支持職業(yè)教育創(chuàng)新高地建設(shè)和“雙高”發(fā)展。支持改善居住環(huán)境。投入2774.2萬元深入推進(jìn)保障性安居工程建設(shè)和農(nóng)村危房改造，改善低收入家庭和農(nóng)村貧困農(nóng)戶居住條件。投入美麗鄉(xiāng)村、人居環(huán)境整治資金1831.8萬元，切實(shí)改善居住生活環(huán)境。
（三）強(qiáng)化綜合施策，保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。積極應(yīng)對(duì)疫情、減稅降費(fèi)等政策疊加影響，科學(xué)均衡組織收入，統(tǒng)籌優(yōu)化支出，力促財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)。強(qiáng)化組織收入。在全面落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策基礎(chǔ)上，財(cái)政、稅務(wù)、執(zhí)收部門密切配合，加大稅費(fèi)征管力度。全縣稅收收入完成172939萬元，自然口徑增長(zhǎng)6.2%，同口徑增長(zhǎng)18.0%。積極對(duì)上爭(zhēng)取資金支持，全年?duì)幦∩霞?jí)各項(xiàng)無償資金29.8億元，同比增加3.1億元。在落實(shí)留抵退稅的基礎(chǔ)上，共爭(zhēng)取中央三批減稅降費(fèi)和困難補(bǔ)助一次性轉(zhuǎn)移支付21470萬元，全部用于工資發(fā)放等“三?！敝С觥Ｈ?duì)幦⌒略鰧ｍ?xiàng)債券10.16億元，比上年增加4.36億元，再融資債券61296萬元，有力地保障了重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和到期債券置換。守住“三?！钡拙€。始終把“三保”保障作為重大的政治任務(wù)，加強(qiáng)“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行和縣級(jí)財(cái)政運(yùn)行監(jiān)測(cè)，確保各項(xiàng)支出達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。在當(dāng)前收支矛盾十分突出，庫款調(diào)度異常緊張的情況下，切實(shí)保障縣鄉(xiāng)工資、按月兌現(xiàn)的基本民生資金和政府債券付息等支出，確保標(biāo)準(zhǔn)不降低，資金不拖欠。加強(qiáng)債務(wù)管理。做好政府債券還本付息，維護(hù)政府信用，全年政府債券還本61296萬元（全部為再融資債券），債券付息18898萬元。加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券資金使用管理，督促項(xiàng)目單位加快項(xiàng)目建設(shè)，發(fā)揮債券資金穩(wěn)增長(zhǎng)、促發(fā)展的重要作用。加強(qiáng)直達(dá)資金管理。建立直達(dá)資金工作臺(tái)賬，全程跟蹤督促監(jiān)督，科學(xué)調(diào)度庫款，全力保障直達(dá)資金支付進(jìn)度。全年共下達(dá)中央直達(dá)資金114716萬元，支出114554萬元，資金支出進(jìn)度達(dá)99.9%。
（四）深化財(cái)稅改革，創(chuàng)新理財(cái)模式。不斷完善制度體系建設(shè)，財(cái)稅體制改革推向深入。深化縣級(jí)預(yù)算管理制度改革。進(jìn)一步加強(qiáng)政府資源統(tǒng)籌，構(gòu)建“集中財(cái)力辦大事”機(jī)制；持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，政府要帶頭過“緊日子”，壓一般、保重點(diǎn)，構(gòu)建“大事要事有保障”機(jī)制；著力推進(jìn)零基預(yù)算、剛性預(yù)算、透明預(yù)算、預(yù)算績(jī)效管理改革、信息化改革，全面提升預(yù)算管理質(zhì)量和水平，確保財(cái)政發(fā)展可持續(xù)。推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革。規(guī)范預(yù)算管理工作流程，統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)數(shù)據(jù)共享，加快推進(jìn)“數(shù)字財(cái)政”建設(shè)，全縣152個(gè)預(yù)算單位正式使用一體化系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行。深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理改革。實(shí)施“預(yù)算績(jī)效管理提升年”活動(dòng)，加快建成“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績(jī)效管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算與績(jī)效管理深度融合，推動(dòng)積極的財(cái)政政策提升效能、更加精準(zhǔn)、更可持續(xù)，推動(dòng)財(cái)政資源配置效率和使用效益雙提升。建立健全預(yù)算績(jī)效管理制度體系，形成9個(gè)預(yù)算績(jī)效管理工作具體辦法或操作細(xì)則。對(duì)519個(gè)項(xiàng)目開展績(jī)效自評(píng)，涉及資金22.27億元，82個(gè)部門單位整體績(jī)效自評(píng)率達(dá)到100%，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)和部門整體績(jī)效自評(píng)全覆蓋。財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)擴(kuò)圍提質(zhì)，對(duì)政府性基金、社保基金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和政府購買服務(wù)等項(xiàng)目開展財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)?？?jī)效運(yùn)行監(jiān)控全覆蓋，對(duì)本年度82個(gè)縣直部門單位的745個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)施“雙監(jiān)控”。市縣聯(lián)動(dòng)開展成本預(yù)算績(jī)效管理，探索建立垃圾焚燒發(fā)電項(xiàng)目行業(yè)指標(biāo)體系，率先在全市范圍內(nèi)制定《莒南縣縣級(jí)財(cái)政支出成本預(yù)算績(jī)效管理暫行辦法》。推動(dòng)國(guó)企改革。啟動(dòng)新一輪國(guó)企改革，優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)，推動(dòng)政府性國(guó)有資產(chǎn)資源集中整合，推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)。做大平臺(tái)公司資產(chǎn)規(guī)模、做實(shí)經(jīng)營(yíng)性收入、做強(qiáng)投融資平臺(tái)。通過資源配置、產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整、投資規(guī)劃等方式，引導(dǎo)縣屬國(guó)有企業(yè)保持戰(zhàn)略定力，聚焦主業(yè)、深耕實(shí)體，進(jìn)行專業(yè)化整合。
（五）聚力監(jiān)管運(yùn)營(yíng)，提升管理質(zhì)效。全面落實(shí)政府過“緊日子”要求，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督，開展決算公開專項(xiàng)檢查、會(huì)計(jì)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)，有效提升了財(cái)政管理水平。加強(qiáng)資產(chǎn)資源管理。做好國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記和資產(chǎn)管理信息統(tǒng)計(jì)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)數(shù)據(jù)化動(dòng)態(tài)化管理，年末全縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)總額79.99億元，凈資產(chǎn)總額66.71億元。做好資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、調(diào)撥、報(bào)廢等，嚴(yán)把資產(chǎn)處置關(guān)，規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)有償使用，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，全年出租、處置資產(chǎn)資源收入4204萬元。做好重點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)審。以服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)為重點(diǎn)，以提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，踐行“高效、唯實(shí)”的財(cái)政投資評(píng)審要求，嚴(yán)把工程前期評(píng)審關(guān)、項(xiàng)目跟蹤評(píng)審關(guān)、項(xiàng)目決算評(píng)審關(guān)，不斷提升評(píng)審質(zhì)量和效益。全年預(yù)算評(píng)審項(xiàng)目270個(gè)，送審金額 34.94億元，審減3.26億元，審減率9.3%；完成工程結(jié)（決）算評(píng)審項(xiàng)目262個(gè)，結(jié)（決）算金額12.88億元，審減1.7億元，審減率13.2%；高質(zhì)量完成政府投資項(xiàng)目預(yù)、結(jié)（決）算的審查工作，節(jié)約資金4.96億元。加強(qiáng)政府采購管理和服務(wù)。規(guī)范政府采購，嚴(yán)格按照采購計(jì)劃實(shí)施，形成有預(yù)算、有計(jì)劃、先批后采的管理模式。全年申報(bào)政府采購計(jì)劃1401個(gè)，貨物、服務(wù)、工程采購預(yù)算金額為8.26億元，節(jié)約資金557.4萬元，節(jié)支率0.67%。優(yōu)化政府采購營(yíng)商環(huán)境，推進(jìn)網(wǎng)上商城建設(shè)，提高政府采購效率。全年網(wǎng)上商城交易額1.04億元，占全部政府采購金額比率12.7%。
各位代表，2022年全縣財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，也面臨一些矛盾和問題，主要是：經(jīng)濟(jì)下行和組合式減稅降費(fèi)等經(jīng)濟(jì)性、政策性減收因素疊加，“三?！薄⒁咔榉揽?、政府債務(wù)還本付息剛性支出持續(xù)增加，財(cái)政收支矛盾十分突出；過“緊日子”思想樹的不牢，增收節(jié)支意識(shí)需進(jìn)一步提高；預(yù)算績(jī)效管理理念有待加強(qiáng)。對(duì)于這些問題，我們將高度重視，采取有力措施加以解決。
三、2023年預(yù)算草案
（一）指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和中央、省市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，深入落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)山東工作的重要指示要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，聚焦縣委重大決策部署，強(qiáng)化資源統(tǒng)籌，深化財(cái)政管理改革，保持財(cái)政支出強(qiáng)度，堅(jiān)決落實(shí)過“緊日子”要求，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，兜牢安全發(fā)展底線，推動(dòng)積極的財(cái)政政策加力提效，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
（二）預(yù)算安排基本原則。2023年，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)更加復(fù)雜，綜合考慮主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和各項(xiàng)收支增減因素，預(yù)算安排主要遵循以下原則。
——堅(jiān)持綜合預(yù)算，著力加強(qiáng)政府資源統(tǒng)籌。依法依規(guī)組織政府收入，加強(qiáng)政府資源（資產(chǎn)）和部門收入統(tǒng)籌，構(gòu)建“集中財(cái)力辦大事”機(jī)制。
——量入為出，收支平衡。深入實(shí)施零基預(yù)算管理改革，堅(jiān)持“量入為出、量力而行、統(tǒng)籌兼顧、保障重點(diǎn)”的原則，將“三?！狈旁陬A(yù)算安排優(yōu)先位置，從嚴(yán)從緊編制支出預(yù)算。加大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的統(tǒng)籌力度，完善能增能減、有保有壓的預(yù)算安排機(jī)制。
——強(qiáng)化績(jī)效管理與預(yù)算管理全過程融合。深入實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，完善預(yù)算績(jī)效管理鏈條，構(gòu)建事前事中事后閉環(huán)管理系統(tǒng)，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。
（三）2023年收支預(yù)算總體安排
1、一般公共預(yù)算。2023年，一般公共預(yù)算收入安排227315萬元，同比增長(zhǎng)8%；稅收比重83%。一般公共預(yù)算支出安排670528萬元，同比增長(zhǎng)7.4%。一般公共預(yù)算收入，加上稅收返還、轉(zhuǎn)移支付、調(diào)入資金、債券轉(zhuǎn)貸收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)等458120萬元，預(yù)計(jì)總財(cái)力685435萬元。一般公共預(yù)算支出，加上上解上級(jí)支出、債券還本支出、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出14907萬元，支出共計(jì)685435萬元。收支相抵，預(yù)算安排平衡。
2023年不含上年結(jié)轉(zhuǎn)等財(cái)力預(yù)計(jì)605354萬元，其中可用于當(dāng)年“三保”財(cái)力預(yù)計(jì)433990萬元，占比72%左右；預(yù)算編制中各“三?！鳖A(yù)算項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)均不低于中央和省規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；全年不含上年結(jié)轉(zhuǎn)等支出預(yù)計(jì)605354萬元，其中當(dāng)年“三?！鳖A(yù)算預(yù)計(jì)支出433990萬元，占比72%左右，不存在“三?！敝С鋈笨?。
2、政府性基金預(yù)算。2023年，政府性基金預(yù)算收入安排206841萬元，增長(zhǎng)99.9%，主要考慮彌補(bǔ)一般公共預(yù)算收支缺口。政府性基金預(yù)算支出安排282671萬元，增長(zhǎng)23.8%。政府性基金預(yù)算收入加上上級(jí)補(bǔ)助收入、債券轉(zhuǎn)貸收入等160618萬元，收入共計(jì)367459萬元。政府性基金預(yù)算支出加上上解上級(jí)、債券還本等支出84788萬元，支出共計(jì)367459萬元。收支相抵，預(yù)算安排平衡。
3、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。根據(jù)我縣國(guó)有企業(yè)的實(shí)際情況，安排縣本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算649萬元，轉(zhuǎn)移性收入26萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)49萬元，按照“量入為出，不列赤字”的原則，安排縣本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算724萬元。
4、社?；痤A(yù)算。2023年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算安排132768萬元，增長(zhǎng)6%，其中：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入49986萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入78335萬元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算安排121523萬元，增長(zhǎng)6.4%，其中社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出119198萬元。當(dāng)年收支結(jié)余11245萬元，年末滾存結(jié)余139679萬元，主要是居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)余。
以上收支，待預(yù)算管理一體化預(yù)算編制完成以后，有些數(shù)據(jù)和科目還要調(diào)整。調(diào)整以后，再向縣人大常委會(huì)報(bào)告有關(guān)情況。
（四）縣級(jí)重點(diǎn)支出安排意見
2023年，安排縣級(jí)行政事業(yè)單位人員工資福利等支出（含鎮(zhèn)街）和正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)297528萬元。在此基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌縣級(jí)可用財(cái)力安排重點(diǎn)項(xiàng)目配套及補(bǔ)助 129204萬元，具體如下：
--安排衛(wèi)生健康專項(xiàng)資金13333萬元，主要用于基本公共衛(wèi)生服務(wù)、計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)扶助、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)基本藥物制度改革等配套及補(bǔ)助支出。
--安排社會(huì)保險(xiǎn)及退離休人員財(cái)政補(bǔ)助29093萬元，主要用于企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)收支缺口等配套及補(bǔ)助支出。
--安排醫(yī)療保障和救助資金13780萬元，主要用于居民醫(yī)療保險(xiǎn)、醫(yī)療救助等配套及補(bǔ)助支出。
--安排社會(huì)福利和社會(huì)救助資金11306萬元，主要用于城鄉(xiāng)低保、殘疾人等困難群眾救助配套及補(bǔ)助支出。
--安排優(yōu)撫撫恤安置資金12819萬元。
--安排教育等支出12700萬元。
--安排污水處理、環(huán)衛(wèi)一體化等10726萬元。
--安排政府債券付息20677萬元。
--安排村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)等4770萬元。
以上重點(diǎn)支出只是預(yù)計(jì)性的，在預(yù)算執(zhí)行過程中，將根據(jù)資金籌集情況，按輕重緩急再進(jìn)行調(diào)整或追加。
四、完成2023年預(yù)算任務(wù)的主要措施
2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，也是加速實(shí)施“十四五”規(guī)劃、落實(shí)縣第十六次黨代會(huì)精神的關(guān)鍵之年，全縣財(cái)政部門將認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)經(jīng)濟(jì)、財(cái)政工作會(huì)議精神，緊緊圍繞縣委決策部署，全力抓好組織收入，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，深化財(cái)政管理改革，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保持財(cái)政平穩(wěn)健康運(yùn)行。
（一）在服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展上加壓奮進(jìn)。加快落實(shí)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)政策，抓住國(guó)務(wù)院支持革命老區(qū)、省市“穩(wěn)中求進(jìn)”高質(zhì)量發(fā)展的政策機(jī)遇，積極爭(zhēng)取上級(jí)政策、項(xiàng)目支持和資金補(bǔ)助，強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，培育壯大特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，支持傳統(tǒng)企業(yè)升級(jí)改造，支持中小企業(yè)發(fā)展，鼓勵(lì)發(fā)展新型產(chǎn)業(yè)。減輕市場(chǎng)主體稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，不折不扣地貫徹落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)政策，加大政策宣傳解讀及跟蹤服務(wù)力度，增強(qiáng)政策的精準(zhǔn)性和針對(duì)性，推動(dòng)政策效應(yīng)充分釋放。深化涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合，完善財(cái)政“三農(nóng)”投入穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制，推動(dòng)鄉(xiāng)村振興“五大工程”建設(shè)，推動(dòng)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，保持幫扶政策、資金支持總體穩(wěn)定。支持?jǐn)U大有效投資。做好債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，積極爭(zhēng)取政府專項(xiàng)債券資金，盡快形成實(shí)物工作量，統(tǒng)籌用好預(yù)算資金、PPP、政府引導(dǎo)資金、政策性開發(fā)性金融工具等手段，以政府投資和政策激勵(lì)吸引更多民間資本參與重大項(xiàng)目建設(shè)。
（二）在保障和改善民生上加壓奮進(jìn)。聚焦群眾“急難愁盼”問題，牽頭謀劃和實(shí)施十大重點(diǎn)民生工程，持續(xù)增加民生投入，以務(wù)實(shí)舉措惠民生、暖民心。支持穩(wěn)定就業(yè)，綜合運(yùn)用稅費(fèi)減免、資金補(bǔ)助、貸款貼息等方式，多渠道支持企業(yè)穩(wěn)崗擴(kuò)崗、個(gè)人創(chuàng)業(yè)就業(yè)。實(shí)施教育提質(zhì)行動(dòng)，完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，推動(dòng)基礎(chǔ)教育現(xiàn)代化建設(shè)，支持?jǐn)U大學(xué)前教育資源，支持職業(yè)教育創(chuàng)新高地建設(shè)。推動(dòng)醫(yī)療服務(wù)能力提升，適應(yīng)疫情防控新形勢(shì)新要求，科學(xué)高效做好經(jīng)費(fèi)保障，助力疫情平穩(wěn)有序轉(zhuǎn)段。加強(qiáng)民生兜底保障，落實(shí)上級(jí)民生擴(kuò)圍提標(biāo)政策，積極應(yīng)對(duì)結(jié)構(gòu)性物價(jià)上漲對(duì)困難群眾帶來的影響，做好社會(huì)救助兜底。不斷提升城鄉(xiāng)群眾生活品質(zhì)，支持美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，改善城鄉(xiāng)人居環(huán)境，有序推進(jìn)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)和農(nóng)村危房改造，改善城鄉(xiāng)居民居住條件。
（三）在深化財(cái)稅管理改革上加壓奮進(jìn)。繼續(xù)深化預(yù)算管理制度改革，健全完善現(xiàn)代化預(yù)算制度，加強(qiáng)政府資源統(tǒng)籌，引導(dǎo)各級(jí)各部門樹牢過“緊日子”思想，壓減一般性支出，保重點(diǎn)支出，全面提升預(yù)算管理質(zhì)量和水平。深化預(yù)算績(jī)效管理改革，全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理“協(xié)同作戰(zhàn)”，各級(jí)各部門相互配合，聚力推進(jìn)改革，擴(kuò)大成本預(yù)算績(jī)效管理改革試點(diǎn)實(shí)施范圍，全面推行鎮(zhèn)街財(cái)政運(yùn)行綜合績(jī)效管理，深化績(jī)效管理結(jié)果應(yīng)用，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。深化行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理改革，進(jìn)一步規(guī)范政府公物倉資產(chǎn)收儲(chǔ)使用處置流程，實(shí)現(xiàn)公物倉資產(chǎn)在不同部門單位間共享共用。加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)審，強(qiáng)化政府采購管理，推動(dòng)網(wǎng)上商城建設(shè)，提高財(cái)政資金使用效益。
（四）在兜牢安全發(fā)展底線上加壓奮進(jìn)。強(qiáng)化收入組織，完善綜合治稅協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)非稅收入征收和管理，強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)資源管理和處置，保持收入增長(zhǎng)穩(wěn)定，提高庫款統(tǒng)籌能力。兜牢“三?！钡拙€，堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，樹牢過“緊日子”思想，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，壓一般、保民生、保重點(diǎn)，防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)政府債務(wù)管理，堅(jiān)持“防風(fēng)險(xiǎn)與促發(fā)展”并重，積極爭(zhēng)取新增專項(xiàng)債券額度，規(guī)范政府專項(xiàng)債券管理使用，穩(wěn)妥有序化解政府存量債務(wù)，加快推進(jìn)融資平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展。保障糧食能源安全、安全生產(chǎn)、應(yīng)急救災(zāi)、生態(tài)環(huán)境、社會(huì)穩(wěn)定等重點(diǎn)領(lǐng)域，牢牢守住“一排底線”。
各位代表，做好2023年財(cái)政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。我們將在縣委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及常委會(huì)的監(jiān)督支持下，堅(jiān)定信心，奮力拼搏，全面貫徹黨的二十大提出的新思路、新舉措，認(rèn)真落實(shí)本次大會(huì)決議，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)、主動(dòng)作為，積極推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，為建設(shè)“宜居宜業(yè)宜游”現(xiàn)代化莒南貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
主要名詞解釋
1.一般公共預(yù)算收入：即以往所指的“地方財(cái)政收入”、“公共財(cái)政預(yù)算收入”或“一般預(yù)算收入”。按照2015年1月1日起實(shí)施的新《預(yù)算法》，原“公共財(cái)政預(yù)算收入”統(tǒng)一改稱“一般公共預(yù)算收入”。
2.政府性基金收入：是指各級(jí)政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定，并經(jīng)國(guó)務(wù)院或財(cái)政部批準(zhǔn)，向公民、法人和其他組織征收的政府性基金，以及參照政府性基金管理、具有特定用途的財(cái)政資金。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是指根據(jù)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)和預(yù)算管理法律法規(guī)建立，反映各項(xiàng)基金收支的年度計(jì)劃。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是指以國(guó)家所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而形成的收支預(yù)算。
5.稅收返還：是指1994年分稅制改革、2002年所得稅和營(yíng)業(yè)稅收入分享改革、2009年成品油稅費(fèi)改革、2017年增值稅“五五分享”改革后，對(duì)原屬于地方的收入劃為中央和省收入部分，給予地方的補(bǔ)償。
6.留抵退稅：增值稅留抵稅額退稅優(yōu)惠，就是對(duì)現(xiàn)在還不能抵扣、留著將來才能抵扣的“進(jìn)項(xiàng)”增值稅，予以提前全額退還。
7.轉(zhuǎn)移支付：是指上級(jí)政府按照有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)政體制和政策規(guī)定，給予下級(jí)政府的補(bǔ)助資金。現(xiàn)行轉(zhuǎn)移支付主要包括一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，一般性轉(zhuǎn)移支付可由下級(jí)政府統(tǒng)籌安排使用，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付由下級(jí)政府按照上級(jí)政府規(guī)定用于辦理特定事項(xiàng)。
8.結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入：結(jié)轉(zhuǎn)是指預(yù)算安排的項(xiàng)目支出年終尚未執(zhí)行完畢，或因故未執(zhí)行且以后年度需按原用途繼續(xù)使用的資金；結(jié)余是指預(yù)算安排財(cái)政收入大于財(cái)政支出的部分。
9.上解支出：是指下級(jí)政府按照有關(guān)法律法規(guī)或財(cái)政體制規(guī)定，上解上級(jí)政府的各項(xiàng)支出。主要包括1994年分稅制改革時(shí)保留下來的原體制上解、出口退稅專項(xiàng)上解及2013年體制調(diào)整分成上解等支出。
10.特殊轉(zhuǎn)移支付：是指為統(tǒng)籌推進(jìn)新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，支持基層“六穩(wěn)”“六保”工作，彌補(bǔ)市縣減收增支和縣級(jí)“三保”缺口，中央財(cái)政安排下達(dá)的特殊轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金。
11.直達(dá)資金：按照國(guó)務(wù)院和財(cái)政部部署要求，2021年起對(duì)特別國(guó)債和特殊轉(zhuǎn)移支付資金，以及部分直接惠及企業(yè)和保障民生的新增轉(zhuǎn)移支付資金，建立特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制資金監(jiān)管制度，實(shí)行資金直達(dá)機(jī)制，確保相關(guān)資金直達(dá)市縣基層，直接惠企利民。
12.預(yù)算績(jī)效管理：是指以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式，注重預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求政府在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，花盡量少的資金，辦盡量多的實(shí)事，向社會(huì)公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和服務(wù)，是政府績(jī)效管理重要組成部分。
13.財(cái)政投資評(píng)審：是指對(duì)財(cái)政投資的基建項(xiàng)目概、預(yù)、結(jié)、決算進(jìn)行審核，以加強(qiáng)財(cái)政支出管理、提高財(cái)政資金有效性的財(cái)政監(jiān)督行為。
