財(cái)政部關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作合同管理工作的通知
財(cái)金〔2014〕156號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：
根據(jù)《關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式有關(guān)問題的通知》（財(cái)金〔2014〕76 號(hào)）和《關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財(cái)金〔2014〕113 號(hào)），為科學(xué)規(guī)范推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作（Public-Private Partnership,以下簡(jiǎn)稱 PPP）模式，現(xiàn)就規(guī)范 PPP 合同管理工作通知如下：
一、 高度重視 PPP 合同管理工作
PPP 模式是在基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域政府和社會(huì)資本基于合同建立的一種合作關(guān)系?！鞍春贤k事”不僅是 PPP 模式的精神實(shí)質(zhì)，也是依法治國(guó)、依法行政的內(nèi)在要求。加強(qiáng)對(duì) PPP 合同的起草、談判、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止直至失效的全過程管理，通過合同正確表達(dá)意愿、合理分配風(fēng)險(xiǎn)、妥善履行義務(wù)、有效主張權(quán)利，是政府和社會(huì)資本長(zhǎng)期友好合作的重要基礎(chǔ)，也是 PPP 項(xiàng)目順利實(shí)施的重要保障。地方財(cái)政部門在推進(jìn) PPP 中要高度重視、充分認(rèn)識(shí)合同管理的重要意義，會(huì)同行業(yè)主管部門加強(qiáng) PPP 合同管理工作。
二、 切實(shí)遵循 PPP 合同管理的核心原則
為規(guī)范 PPP 合同管理工作，財(cái)政部制定了《PPP 項(xiàng)目合同指南（試行）》（見附件），后續(xù)還將研究制定標(biāo)準(zhǔn)化合同文本等。各級(jí)財(cái)政部門在推進(jìn) PPP 工作中，要切實(shí)遵循以下原則：
（一）依法治理。在依法治國(guó)、依法行政的框架下，充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，允許政府和社會(huì)資本依法自由選擇合作伙伴，充分尊重雙方在合同訂立和履行過程中的契約自由，依法保護(hù) PPP 項(xiàng)目各參與方的合法權(quán)益，共同維護(hù)法律權(quán)威和公平正義。
（二）平等合作。在 PPP 模式下，政府與社會(huì)資本是基于 PPP 項(xiàng)目合同的平等法律主體，雙方法律地位平等、權(quán)利義務(wù)對(duì)等，應(yīng)在充分協(xié)商、互利互惠的基礎(chǔ)上訂立合同，并依法平等地主張合同權(quán)利、履行合同義務(wù)。
（三）維護(hù)公益。建立履約管理、行政監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)督“三位一體”的監(jiān)管架構(gòu)，優(yōu)先保障公共安全和公共利益。PPP 項(xiàng)目合同中除應(yīng)規(guī)定社會(huì)資本方的績(jī)效監(jiān)測(cè)和質(zhì)量控制等義務(wù)外，還應(yīng)保證政府方合理的監(jiān)督權(quán)和介入權(quán)，以加強(qiáng)對(duì)社會(huì)資本的履約管理。與此同時(shí)，政府還應(yīng)依法嚴(yán)格履行行政管理職能，建立健全及時(shí)有效的項(xiàng)目信息公開和公眾監(jiān)督機(jī)制。
（四）誠(chéng)實(shí)守信。政府和社會(huì)資本應(yīng)在 PPP 項(xiàng)目合同中明確界定雙方在項(xiàng)目融資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、移交等全生命周期內(nèi)的權(quán)利義務(wù)，并在合同管理的全過程中真實(shí)表達(dá)意思表示，認(rèn)真恪守合同約定，妥善履行合同義務(wù)，依法承擔(dān)違約責(zé)任。
（五）公平效率。在 PPP 項(xiàng)目合同中要始終貫徹物有所值原則，在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和利益分配方面兼顧公平與效率：既要通過在政府和社會(huì)資本之間合理分配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)供給效率和資金使用效益的提升，又要在設(shè)置合作期限、方式和投資回報(bào)機(jī)制時(shí)，統(tǒng)籌考慮社會(huì)資本方的合理收益預(yù)期、政府方的財(cái)政承受能力以及使用者的支付能力，防止任何一方因此過分受損或超額獲益。
（六）兼顧靈活。鑒于 PPP 項(xiàng)目的生命周期通常較長(zhǎng)，在合同訂立時(shí)既要充分考慮項(xiàng)目全生命周期內(nèi)的實(shí)際需求，保證合同內(nèi)容的完整性和相對(duì)穩(wěn)定性，也要合理設(shè)置一些關(guān)于期限變更（展期和提前終止）、內(nèi)容變更（產(chǎn)出標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整、價(jià)格調(diào)整等）、主體變更（合同轉(zhuǎn)讓）的靈活調(diào)整機(jī)制，為未來可能長(zhǎng)達(dá) 20-30 年的合同執(zhí)行期預(yù)留調(diào)整和變更空間。
三、 有效推進(jìn) PPP 合同管理工作
（一）加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，保障合同效力。
在推進(jìn) PPP 的過程中，各級(jí)財(cái)政部門要會(huì)同行業(yè)主管部門做好合同審核和履約管理工作，確保合同內(nèi)容真實(shí)反映各方意愿、合理分配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、明確劃分各方義務(wù)、有效保障合法權(quán)益，為 PPP 項(xiàng)目的順利實(shí)施和全生命周期管理提供合法有效的合同依據(jù)。
（二）加強(qiáng)能力建設(shè)，防控項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
各級(jí)財(cái)政部門要組織加強(qiáng)對(duì)當(dāng)?shù)卣跋嚓P(guān)部門、社會(huì)資本以及 PPP 項(xiàng)目其他參與方的法律和合同管理培訓(xùn)，使各方牢固樹立法律意識(shí)和契約觀念，逐步提升各參與方對(duì) PPP 項(xiàng)目合同的精神主旨、核心內(nèi)容和談判要點(diǎn)的理解把握能力。在合同管理全過程中，要充分借助、積極運(yùn)用法律、投資、財(cái)務(wù)、保險(xiǎn)等專業(yè)咨詢顧問機(jī)構(gòu)的力量，提升 PPP 項(xiàng)目合同的科學(xué)性、規(guī)范性和操作性，充分識(shí)別、合理防控項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
（三）總結(jié)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，規(guī)范合同條款。
各級(jí)財(cái)政部門要會(huì)同行業(yè)主管部門結(jié)合 PPP 項(xiàng)目試點(diǎn)工作，抓好合同管理的貫徹落實(shí)，不斷細(xì)化、完善合同條款，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，逐步形成一批科學(xué)合理、全面規(guī)范、切實(shí)可行合同文本，以供參考示范。財(cái)政部將在總結(jié)各地實(shí)踐的基礎(chǔ)上，逐步出臺(tái)主要行業(yè)領(lǐng)域和主要運(yùn)作方式的PPP項(xiàng)目合同標(biāo)準(zhǔn)示范文本，以進(jìn)一步規(guī)范合同內(nèi)容、合同共識(shí)、縮短合同準(zhǔn)備和談判周期，加快 PPP 模式推廣應(yīng)用。
附件：PPP 項(xiàng)目合同指南（試行）
財(cái)政部
2014 年 12 月 30 日
