關于印發(fā)《上海市市級建設財力項目管理辦法》的通知
各有關單位：
??根據(jù)《中華人民共和國預算法》《政府投資條例》《上海市市級政府投資管理辦法》等有關規(guī)定，為規(guī)范市級建設財力項目管理，市發(fā)展改革委、市財政局、市審計局制定了《上海市市級建設財力項目管理辦法》。經(jīng)市政府第158次常務會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)你們，請按照執(zhí)行。
??特此通知。
??上海市發(fā)展和改革委員會?
上海市財政局
??上海市審計局
??2022年3月3日
??上海市市級建設財力項目管理辦法
??第一章 總則
??第一條??為進一步深化投資體制改革，規(guī)范市級建設財力項目管理，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《政府投資條例》《上海市市級政府投資管理辦法》等有關規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。
??第二條??市級財政一般公共預算內(nèi)基本建設支出（以下稱“市級建設財力”）安排的固定資產(chǎn)投資項目適用本辦法。
??第三條??市級建設財力主要用于需要市級公共財政保障的城市基礎設施、生態(tài)環(huán)境建設、社會事業(yè)發(fā)展和民生保障、城市公共安全、科技創(chuàng)新等領域。
??第四條??市級建設財力投資，可采取直接投資、資本金注入、投資補助、貸款貼息等方式。
??第二章 項目決策
??第五條??市主管部門（單位）應當依據(jù)本市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合實際需要和條件，擬定重要領域的專項規(guī)劃、專項發(fā)展建設規(guī)劃，明確指導思想、戰(zhàn)略目標、總體布局、主要建設項目、建設內(nèi)容、資金需求等。
??經(jīng)市發(fā)展改革委會同有關部門論證和平衡，并報市政府批準的專項規(guī)劃、專項發(fā)展建設規(guī)劃，是市級建設財力投資決策的重要依據(jù)。
??第六條??市級建設財力采取直接投資、資本金注入方式投資的項目（以下統(tǒng)稱“市級建設財力項目”）審批程序包括：項目建議書、可行性研究報告、初步設計及概算。
??申請投資補助、貸款貼息等方式投入的，按照市級建設財力投資補助和貼息項目管理辦法等有關規(guī)定執(zhí)行。
??第七條 ?市發(fā)展改革委會同有關部門建立市級建設財力項目儲備庫，統(tǒng)籌各領域項目的前期研究工作。
??第八條??項目建議書、可行性研究報告、初步設計及概算，經(jīng)相關主管部門（單位）審核后上報或轉(zhuǎn)報。
??第九條 ?主管部門（單位）或項目（法人）單位應當按規(guī)定組織編制項目建議書。
??建設內(nèi)容簡單、投資規(guī)模較小的項目，可以直接編制可行性研究報告，或者合并編報項目建議書。
??第十條 ?市發(fā)展改革委可以選擇具有相應經(jīng)驗和能力的工程咨詢單位對項目建議書進行評估。對符合有關規(guī)定且確有必要建設的項目，市發(fā)展改革委按程序?qū)徟椖拷ㄗh書。
??列入國家、市政府批準的專項規(guī)劃、專項發(fā)展建設規(guī)劃的項目，實行項目建議書格式化、標準化管理，市發(fā)展改革委出具市級建設財力項目建議書批復表。項目（法人）單位憑批復表申請辦理規(guī)劃土地審批等手續(xù)。
??項目建議書自批復之日起，有效期2年。項目（法人）單位應當在項目建議書批復文件有效期屆滿的30個工作日之前，向市發(fā)展改革委申請延期。未按規(guī)定申請延期的，項目建議書批復自動失效。
??第十一條 ?項目（法人）單位依據(jù)項目建議書批復，組織開展可行性研究，委托具有相應經(jīng)驗和能力的工程咨詢單位編制可行性研究報告。可行性研究報告應當附具根據(jù)法律法規(guī)等規(guī)定需提交的文件。
??第十二條 ?市發(fā)展改革委應當選擇具有相應經(jīng)驗和能力的工程咨詢單位對可行性研究報告進行評估。對符合有關規(guī)定、具備建設條件的項目，市發(fā)展改革委按程序批準可行性研究報告。
??第十三條 ?根據(jù)項目實際情況，市發(fā)展改革委在項目建議書或可行性研究報告批復中，明確項目資金籌措方案和市級建設財力投資額度。其中，重大項目根據(jù)有關規(guī)定，上報市政府審議。
??第十四條??項目（法人）單位應當按照招標投標法的有關要求，選擇具有相應工程設計資質(zhì)的機構(gòu)，編制初步設計文件。設計單位必須嚴格按照批復的可行性研究報告中的建設內(nèi)容、規(guī)模、標準、投資等要求，以及國家規(guī)定的設計規(guī)范、規(guī)程和技術標準進行設計。
??選擇具有相應經(jīng)驗和能力的工程咨詢單位對項目初步設計及概算進行評估后，根據(jù)有關規(guī)定，初步設計審批部門會同市發(fā)展改革委審批初步設計，投資概算由市發(fā)展改革委負責核定，委托初步設計審批部門在審批初步設計時一并批復。
??第十五條 ?項目（法人）單位應當嚴格按照批復的項目初步設計及概算組織實施。
??在項目前期工作和實施過程中，發(fā)生以下情況之一的，應當報市發(fā)展改革委辦理相應調(diào)整手續(xù)。
??（一）由市級建設財力全額投資的項目，總投資發(fā)生變化；
??（二）由市級建設財力部分投資或安排資本金的項目，總投資變化超過10%及以上的，或投資發(fā)生變化且需要調(diào)整市級建設財力投資；
??（三）項目法人、建設地點、建設內(nèi)容、建設規(guī)模、建設標準發(fā)生重大變更。
??第十六條 ?部分領域市級建設財力項目開展可行性研究報告（初步設計深度）審批改革試點。
??第三章 項目年度投資計劃安排
??第十七條 ?每年第三季度，項目（法人）單位通過相關主管部門、市級政府性投資機構(gòu)或國資授權控股集團公司，向市發(fā)展改革委報送下一年度續(xù)建項目、計劃新開工項目市級建設財力資金需求。
??市發(fā)展改革委會同市財政局以及有關部門，研究提出市級建設財力年度投資計劃的安排建議，上報市政府審批。
??市級建設財力年度投資計劃的安排建議經(jīng)市政府批準，必須嚴格執(zhí)行，任何單位和個人不得擅自變更；確需調(diào)整年度市級建設財力計劃額度、增減市級建設財力投資項目的，項目（法人）單位應通過相關主管部門、市級政府性投資機構(gòu)或國資授權控股集團公司，在每年9月底前報市發(fā)展改革委，市發(fā)展改革委應當會同市財政局制定市級建設財力年度投資計劃調(diào)整的建議，原則上10月底前上報市政府審批。
??第十八條??市發(fā)展改革委根據(jù)市政府批準的市級建設財力年度投資計劃安排建議，結(jié)合項目進度，分期下達項目年度投資計劃。
??對納入市政府批準的市級建設財力年度投資計劃安排建議的新開工項目，在項目可行性研究報告批復后，下達項目年度投資計劃。
??對市政府已經(jīng)明確補助和貼息方案的項目，市發(fā)展改革委可以通過下達年度投資計劃的方式，合并完成補助和貼息資金的審核和安排，不再單獨審批資金申請報告。
??第四章 項目財務和資金管理
??第十九條 ?項目（法人）單位應當按照基本建設財務管理的規(guī)定，建立、健全本單位基本建設財務管理制度和內(nèi)部控制制度。項目（法人）單位須按照政府會計制度的規(guī)定，根據(jù)批準的項目概算對項目進行單獨核算，并按規(guī)定將核算情況納入單位帳簿和財務報表。
??主管部門（單位）應當會同市財政局，加強本部門或者本行業(yè)基本建設財務管理和監(jiān)督，指導和督促項目（法人）單位做好基本建設財務管理的基礎工作。
??第二十條 ?項目（法人）單位使用市級建設財力資金，應當遵循?？顚Ｓ迷瓌t，嚴格按照批準的項目概算執(zhí)行，不得擠占挪用。市財政局應當會同相關主管部門（單位）加強項目市級建設財力資金的監(jiān)督管理。
??第二十一條 ?項目（法人）單位應當按照程序并根據(jù)批準的項目概算、下達的項目年度投資計劃、工程建設進度等，向市財政局申領資金。
??市財政局按照“按預算、按項目年度投資計劃、按進度、按合同”原則及國庫集中支付制度有關規(guī)定，撥付資金。
??第五章 項目實施
??第二十二條 ?涉密工程由項目（法人）單位按照保密管理相關規(guī)定做好定密工作，加強保密管理。
??第二十三條??使用市級建設財力的項目應當依法進行招標，依法必須進行招標的項目范圍和規(guī)模標準，按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。
??第二十四條 ?非經(jīng)營性市級建設財力項目推行實施代理建設制度。具體按照市級建設財力項目代理建設管理辦法有關規(guī)定執(zhí)行。
??第二十五條??項目基本建成或部分建成后，市發(fā)展改革委應當選取部分項目開展項目后評價。具體按市級建設財力項目后評價管理辦法有關規(guī)定執(zhí)行。
??第六章 事中事后監(jiān)管
??第二十六條??使用市級建設財力的項目實行財務監(jiān)理制。具體按照市級建設財力項目財務監(jiān)理管理辦法有關規(guī)定執(zhí)行。
??第二十七條 ?加強市級建設財力項目全過程績效管理。按本市政府投資項目績效管理有關規(guī)定執(zhí)行。
??第二十八條??使用市級建設財力的項目，應當嚴格執(zhí)行工程監(jiān)理制度，保障建設工程質(zhì)量和安全。
??第二十九條??市審計局依法對使用市級建設財力的項目的預算執(zhí)行情況和決算進行審計監(jiān)督。
??第七章 竣工驗收和資產(chǎn)管理
??第三十條 ?市級建設財力項目各單項驗收完成后，由市發(fā)展改革委自行或者委托相關主管部門（單位）組織項目竣工驗收。
??基礎設施項目使用市級建設財力1億元（含）以下、其他領域使用市級建設財力5000萬元（含）以下的項目，實行竣工驗收備案制。項目（法人）單位完成所有單項驗收后，報市發(fā)展改革委備案。
??第三十一條 ?項目（法人）單位應當按照規(guī)定和合同約定，及時進行市級建設財力項目工程價款結(jié)算。
??主管部門、市級政府性投資機構(gòu)或國資授權控股集團公司應會同市財政局，加強對市級建設財力項目工程價款結(jié)算的監(jiān)督。
??在完成工程價款結(jié)算后，項目（法人）單位應當按照規(guī)定，及時編制市級建設財力項目竣工財務決算。
??第三十二條???項目（法人）單位向主管部門、市級政府性投資機構(gòu)或國資授權控股集團公司報送市級建設財力項目竣工財務決算。主管部門、市級政府性投資機構(gòu)或國資授權控股集團公司初審后，向市發(fā)展改革委、市財政局提出項目竣工財務決算審計申請，并抄送市審計局。
??第三十三條??對于列入年度審計計劃的市級建設財力項目，市審計局組織實施項目審計。涉密市級建設財力項目（純設備購置除外）原則上安排列入年度審計計劃。
??第三十四條??市發(fā)展改革委、市財政局對于未列入市審計局年度審計計劃的市級建設財力項目，應當通過招標等競爭方式，選取專業(yè)能力突出、機構(gòu)管理規(guī)范、執(zhí)業(yè)信譽較好的第三方審計機構(gòu)對項目竣工財務決算進行審計。審計服務費用由市級建設財力安排。
??參加市級建設財力項目招標代理、財務監(jiān)理、工程監(jiān)理、工程審價工作的社會中介機構(gòu)，應當回避。
??第三十五條???第三方審計機構(gòu)應當嚴格按照制定的規(guī)范程序、報告規(guī)范格式文本進行審計，出具審計報告，報送市發(fā)展改革委、市財政局，抄送市審計局。
??項目（法人）單位應當配合審計工作，向第三方審計機構(gòu)及時提供項目前期、招標投標、合同、工程結(jié)算、竣工驗收、財務決算等相關資料（含電子數(shù)據(jù)），并對所提供資料的真實性和完整性負責。
??市審計局進行審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查時，有權對第三方審計機構(gòu)出具的相關審計報告進行核查，發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)行為的，應當移送有關主管部門依法追究責任。
??第三十六條 ?審計報告是項目概算調(diào)整、竣工財務決算審批的重要依據(jù)之一。
??第三十七條 ?市發(fā)展改革委結(jié)合審計結(jié)論和相關規(guī)定，批復市級建設財力項目概算調(diào)整。
??第三十八條 ?項目（法人）單位應當在市審計局出具審計報告或第三方審計機構(gòu)出具審計報告后3個月內(nèi)，申請辦理項目竣工財務決算審批。
??采取直接投資方式的市級建設財力項目，項目竣工財務決算由市財政局審查批復。項目（法人）單位為國家部門直屬單位的，項目竣工財務決算的審批執(zhí)行國家和本市相關規(guī)定。
??采取投資補助方式安排市級建設財力的區(qū)級投資項目，項目竣工財務決算的審批管理由各區(qū)財政部門確定。
??第三十九條??采取投資補助方式安排市級建設財力的企業(yè)投資項目，項目（法人）單位應按照投資補助工作方案有關規(guī)定，做好項目竣工財務決算審計工作。
??第四十條??項目（法人）單位應當在市級建設財力項目竣工驗收后及時辦理資產(chǎn)交付手續(xù)，尚未辦理竣工財務決算審批手續(xù)的，按照估計價值入賬。項目（法人）單位應及時辦理竣工財務決算，辦理竣工財務決算審批后按實際成本調(diào)整原來的暫估價值。
??第四十一條??項目（法人）單位應當按照國家有關規(guī)定加強市級建設財力項目檔案管理，將項目審批和實施過程中的有關文件、資料存檔備查。
??第八章 法律責任
??第四十二條??項目（法人）單位應當嚴格按照項目批復的要求，依法合規(guī)組織實施。
??對違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的，視情節(jié)輕重市發(fā)展改革委可要求限期整改、停止安排項目年度投資計劃、停止審批項目（法人）單位其他項目；市財政局可停止撥款。違反法律法規(guī)的，由有關部門依法追究項目（法人）單位、代建單位，以及相關人員法律責任。
??第四十三條??主管部門（單位）、項目（法人）單位、社會中介機構(gòu)及其工作人員應當嚴格執(zhí)行法律、法規(guī)和本辦法的有關規(guī)定。違反規(guī)定的，由有關部門依法對相關單位及其工作人員給予處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
??相關單位及其工作人員失信信息依法依規(guī)歸集至上海市公共信用信息服務平臺。
??第九章 附則
??第四十四條??本辦法由市發(fā)展改革委、市財政局、市審計局依據(jù)自身職能負責解釋。
??第四十五條??本辦法自2022年4月10日起施行，有效期至2027年4月9日。
