（江西省）南昌市進(jìn)賢縣2022年財(cái)政總預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政總預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于進(jìn)賢縣2022年財(cái)政總預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政總預(yù)算草案的報(bào)告
——2023年 1 月 6日在進(jìn)賢縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
一、2022年財(cái)政總預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣一般公共預(yù)算收入21.24億元，完成全年調(diào)整預(yù)算的101.14%，較上年增長(zhǎng)6.12%。其中：稅收收入11.25億元，完成全年調(diào)整預(yù)算79.79%，較上年下降18.75%，主要是受新冠疫情、房地產(chǎn)市場(chǎng)下行及減稅降費(fèi)疊加影響。主要稅收收入項(xiàng)目：增值稅4.09億元，下降35.62%；企業(yè)所得稅1.65億元，增長(zhǎng)7.03%；個(gè)人所得稅0.31億元，增長(zhǎng)22.97%；城市維護(hù)建設(shè)稅0.58億元，下降29.46%；房產(chǎn)稅0.9億元，增長(zhǎng)414.59%；印花稅0.32億元，下降9.78%；城鎮(zhèn)土地使用稅0.68億元，增長(zhǎng)91.52%；土地增值稅1.25億元，增長(zhǎng)31.4%；車船稅0.37億元，增長(zhǎng)98.08%；耕地占用稅0.08億元，下降94.81%；契稅0.98億元，下降17.05%。非稅收入9.99億元，完成全年預(yù)期144.82%，較上年增長(zhǎng)61.89%，主要是提升資產(chǎn)盤活利用效率，依法依規(guī)加強(qiáng)國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入的征管。主要非稅收入項(xiàng)目：教育附加0.39億元，下降37.33%；行政事業(yè)性收費(fèi)收入0.26億元，下降82.38%；罰沒(méi)收入0.42億元，下降70.83%；國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入8.85億元，增長(zhǎng)251.79%。
全縣一般公共預(yù)算支出53.13億元，較上年下降7.8%。主要支出科目是：一般公共服務(wù)支出4.59億元，增長(zhǎng)8.73 %；公共安全支出1.32億元，下降47.86%；教育支出12.65億元，增長(zhǎng)1.22%；科學(xué)技術(shù)支出0.27億元，增長(zhǎng)1.29%；文化旅游體育與傳媒支出0.63億元，增長(zhǎng)37.24%；社會(huì)保障和就業(yè)支出9.47億元，增長(zhǎng)15.39%；衛(wèi)生健康支出4.66億元，增長(zhǎng)121.53%；節(jié)能環(huán)保支出1.1億元，增長(zhǎng)0.27%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出2.39億元，下降74.72%；農(nóng)林水支出10.15億元，與上年持平；交通運(yùn)輸支出0.82億元，增長(zhǎng)0.8%；資源勘探工業(yè)信息等支出1.58億元，增長(zhǎng)28.68%；商業(yè)服務(wù)支出0.13億元，下降33.9%；自然資源海洋氣象支出0.4億元，增長(zhǎng)6.33%；住房保障支出1.53億元，下降45.23%；糧油物資儲(chǔ)備支出0.13億元，增長(zhǎng)107.19%；債務(wù)付息支出0.79億元，增長(zhǎng)23.32%，國(guó)防、金融等其他支出0.52億元。
全縣財(cái)政一般預(yù)算各項(xiàng)收入合計(jì)65.64億元，其中：一般公共預(yù)算收入 21.24億元，上級(jí)補(bǔ)助收入33.35億元，上年結(jié)余收入0.78億元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入4.53億元，調(diào)入資金5.74億元。各項(xiàng)支出合計(jì)65.05億元，其中：一般公共預(yù)算支出53.13億元，上解上級(jí)支出8.51億元，一般債券還本支出3.17億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.24億元。收支相抵，年終結(jié)余0.59億元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣政府性基金各項(xiàng)收入合計(jì)21.9億元，其中：基金預(yù)算收入9.36億元（國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入9.23億元），上級(jí)補(bǔ)助收入2.37億元，上年結(jié)余收入0.35億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入8.52億元，調(diào)入資金1.3億元。各項(xiàng)支出合計(jì)21.55億元，其中：基金預(yù)算支出12.97億元，上解上級(jí)支出0.65元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出2.23億元，調(diào)出資金5.7億元。收支相抵，滾存結(jié)余0.35億元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)收入0.0451億元，其中：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.0378億元，主要是國(guó)有企業(yè)上繳收益；上級(jí)補(bǔ)助收入0.0019億元，上年結(jié)余0.0054億元。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0.0396億元，主要是調(diào)入一般公共預(yù)算。收支相抵，滾存結(jié)余0.0055億元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入6.93億元，下降1.56%。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出6.26億元，下降2.56%。本年收支結(jié)余0.67億元，滾存結(jié)余6.14億元。注：社?；鹗怯墒∈薪y(tǒng)一辦理決算，最終執(zhí)行數(shù)需到1月底才能批復(fù)。
需要說(shuō)明的是，以上預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)，經(jīng)省、市財(cái)政部門批復(fù)后還會(huì)略有調(diào)整變動(dòng)，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)做專題報(bào)告。
二、2023年縣級(jí)總預(yù)算草案
2023年是全面貫徹黨的二十大精神開局之年，做好財(cái)政工作責(zé)任重大、意義重大。2023年全縣財(cái)政工作總體要求是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面學(xué)習(xí)、全面把握、全面貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真落實(shí)中央和省、市、縣對(duì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作的各項(xiàng)決策部署，加力提效實(shí)施積極財(cái)政政策。健全現(xiàn)代預(yù)算制度，完善財(cái)政轉(zhuǎn)移支付體系；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化預(yù)算約束；提升財(cái)政保障能力，健全民生領(lǐng)域投入保障機(jī)制；深入推進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理制度改革，為推動(dòng)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量跨越式發(fā)展、加快全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化進(jìn)賢提供有力的財(cái)政支撐。
（一）全縣預(yù)算情況。
1.一般公共預(yù)算收支安排情況。
2023年全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)期實(shí)現(xiàn)22.3億元，較上年實(shí)際增長(zhǎng)5%左右。一般公共財(cái)政預(yù)算收入中：稅收收入預(yù)期實(shí)現(xiàn)15.4億元，較上年實(shí)際增長(zhǎng)36.89%；非稅收入預(yù)期實(shí)現(xiàn)6.9億元，較上年實(shí)際下降30.93%。
可用財(cái)力測(cè)算：一般公共預(yù)算收入22.3億元+上級(jí)補(bǔ)助收入11億元+調(diào)入資金28億元-上解上級(jí)支出3.3億元= 58億元。
2023年全縣一般公共預(yù)算支出安排58億元，預(yù)算收支平衡。全縣公共財(cái)政預(yù)算支出安排的初步建議是：
一般公共服務(wù)支出5.17億元，較上年預(yù)算增長(zhǎng)5.47%；國(guó)防支出0.04億元，較上年預(yù)算增長(zhǎng)281％，主要是人武部的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)增加；公共安全支出1.7億元, 較上年預(yù)算增長(zhǎng)32.94％；教育支出12.49億元，較上年預(yù)算增長(zhǎng)51.94％，主要是在職教師績(jī)效獎(jiǎng)金計(jì)列本科目；科學(xué)技術(shù)支出0.4億元，較上年預(yù)算減少4％，主要是2023年鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒(méi)有列支本科目；文化旅游體育與傳媒支出0.33億元，較上年預(yù)算增長(zhǎng)9.39％；社會(huì)保障和就業(yè)支出9.36億元，較上年預(yù)算增長(zhǎng)42.53％，主要是在職人員養(yǎng)老保險(xiǎn)基數(shù)提高、離退休人員績(jī)效獎(jiǎng)金計(jì)列本科目；衛(wèi)生健康支出3.24億元，較上年預(yù)算減少22.68％，主要是城鄉(xiāng)居民醫(yī)保和困難企業(yè)職工醫(yī)保由上級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌，不列本級(jí)支出；節(jié)能環(huán)保支出0元，主要是縣級(jí)環(huán)保機(jī)構(gòu)上劃，相關(guān)支出轉(zhuǎn)列上解支出科目；城鄉(xiāng)社區(qū)支出4.34億元，較上年預(yù)算增長(zhǎng)43.96%，主要是城管系統(tǒng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)增加；農(nóng)林水支出8.01億元，較上年預(yù)算增長(zhǎng)36.42％，主要是增加預(yù)留農(nóng)林水項(xiàng)目支出1.9億元；交通運(yùn)輸支出0.33億元，較上年預(yù)算增長(zhǎng)37.67%；資源勘探工業(yè)信息等支出0.77億元，較上年預(yù)算增長(zhǎng)109.64%，主要是經(jīng)開區(qū)管委會(huì)支出計(jì)列本科目；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0.02億元，較上年預(yù)算增長(zhǎng)59.18％；自然資源海洋氣象等支出0.42億元，較上年預(yù)算增長(zhǎng)95.34%，主要是自然資源部門項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)增加；住房保障支出1.83億元，較上年預(yù)算增長(zhǎng)55.84%，主要是住房公積金基數(shù)增加;糧油物資儲(chǔ)備支出0.08億元，較上年預(yù)算增長(zhǎng)4.17％；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.37億元，較上年預(yù)算增長(zhǎng)24.61%；其他支出3.2億元，較上年預(yù)算減少83.73%，主要是為精準(zhǔn)預(yù)算減少了預(yù)留資金等；預(yù)備費(fèi)1億元，與上年持平；債務(wù)還本及付息支出4.9億元。
需要說(shuō)明的是：全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)期增長(zhǎng)與全市持平，考慮到全市一般公共預(yù)算收入預(yù)期增長(zhǎng)還未最終公布，建議后續(xù)根據(jù)全市預(yù)期情況進(jìn)行調(diào)整，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)做專題報(bào)告。
2.政府性基金預(yù)算收支安排情況。
2023年全縣基金預(yù)算收入安排23.09億元，其中：污水處理費(fèi)0.04億元，彩票公益金0.05億元，國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入23億元。全縣基金預(yù)算支出安排23.09億元，其中：污水處理費(fèi)支出0.04億元，彩票公益金支出0.05億元，征地和拆遷補(bǔ)償支出0.28億元，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出1.01億元、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展支出0.2億元、農(nóng)村生態(tài)環(huán)境支出0.4億元、其他國(guó)有土地使用權(quán)出讓0.01億元，調(diào)出資金21.1億元，基金預(yù)算收支平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支安排情況
2023年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排0.036億元，主要是國(guó)有企業(yè)上繳收益。支出安排0.036億元，主要是調(diào)入一般公共預(yù)算。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支安排情況
2023年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入7.48億元，增長(zhǎng)7.94%。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出6.68億元，增長(zhǎng)6.71%。由于社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算需按照省、市統(tǒng)一編制，目前正在編制過(guò)程中，需根據(jù)全省預(yù)期情況進(jìn)行調(diào)整確定。
需要說(shuō)明的是，2023年的預(yù)算編制在收入上考慮了各類收入的增減因素，在支出上考慮了各項(xiàng)增支政策的出臺(tái)和各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展，但鑒于財(cái)力的限制，一些無(wú)法確定的事項(xiàng)支出尚未安排。財(cái)力主要用于民生、教育、科學(xué)、農(nóng)業(yè)、社會(huì)保障等法定及重點(diǎn)支出項(xiàng)目。
5.部門預(yù)算總體情況
2023年縣級(jí)部門預(yù)算單位64個(gè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)21個(gè)，部門預(yù)算金額38.66億元，其中：基本支出26.51億元，包括工資福利支出22.19億元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出2.51億元，商品和服務(wù)支出1.61億元，資本性支出0.2億元。項(xiàng)目支出12.15億元。
財(cái)政名詞解釋
政府預(yù)算：指經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)的具有法律效力 的政府年度財(cái)政收支計(jì)劃，我國(guó)實(shí)行一級(jí)政府一級(jí)預(yù)算， 設(shè)立中央，省、自治區(qū)、直轄市，設(shè)區(qū)的市、自治州， 縣、自治縣、不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)，鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)五 級(jí)預(yù)算。各級(jí)政府編制本級(jí)預(yù)算，并由同級(jí)人民代表大 會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
全口徑政府預(yù)算體系：包括一般公共預(yù)算、政府性 基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，四 部預(yù)算既彼此獨(dú)立，又相互銜接，涵蓋了政府所有的收 支管理活動(dòng)，共同構(gòu)成了全口徑的政府預(yù)算體系。
一般公共預(yù)算：指政府憑借國(guó)家政治權(quán)力，以社會(huì) 管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入，用于保障和 改善民生、維持國(guó)家行政職能正常行使、保障國(guó)家安全 等方面的收支預(yù)算。一般公共預(yù)算收入由稅收收入和非 稅收入兩部分組成，我國(guó)現(xiàn)行有效的稅種包括增值稅、 消費(fèi)稅等；一般公共預(yù)算支出按功能分類設(shè)置“類”級(jí) 科目，包括一般公共服務(wù)、公共安全、農(nóng)林水、教育、 衛(wèi)生健康、社會(huì)保障和就業(yè)、交通運(yùn)輸?shù)取?span style="display:none">大牛工程師
政府性基金預(yù)算：指政府通過(guò)向社會(huì)征收基金、收 費(fèi)，以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項(xiàng)用 于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展等方面的收支 預(yù)算。政府性基金屬于政府非稅收入的一部分。政府性 基金預(yù)算的管理原則是“以收定支、?？顚Ｓ?、結(jié)余結(jié) 轉(zhuǎn)使用”?；鹬С龈鶕?jù)基金收入情況安排，自求平衡， 不編制赤字預(yù)算。當(dāng)年基金預(yù)算收入不足的，可使用以 前年度結(jié)余資金安排支出；當(dāng)年基金預(yù)算收入超出預(yù)算 支出的，結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。各項(xiàng)基金按 規(guī)定用途安排，不調(diào)劑使用。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：指國(guó)家以所有者身份依法取得 國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的收支預(yù) 算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度的核心是調(diào)整國(guó)家和國(guó)有企 業(yè)之間的財(cái)政分配關(guān)系。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：指根據(jù)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)和預(yù)算管 理法律法規(guī)建立，反映各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支的年度計(jì) 劃。目前，南昌市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算主要包括企業(yè)職工 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、 職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn) 等。
一般公共預(yù)算收入：指按照中央、省對(duì)市分稅制財(cái) 政體制統(tǒng)計(jì)的收入，包括中央、省與地方共享收入中地 方所得部分和地方固定收入。具體包括增值稅、企業(yè)所 得稅、個(gè)人所得稅、環(huán)境保護(hù)稅的地方分享部分，城建 稅、資源稅、房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅、土地增值 稅、耕地占用稅、契稅、專項(xiàng)收入、行政性收費(fèi)和罰沒(méi) 收入以及其他收入等。
非稅收入：指由各級(jí)人民政府及其所屬部門和單位依法利用行政權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)征收、收取、提取、募集的除稅收和政府債務(wù)收入以外的財(cái)政收入，包括政府性基金收入、專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒(méi)收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈(zèng)收入、政府住房基金收入、其他收入等。
一般公共預(yù)算支出：從預(yù)算體系看，一般公共預(yù)算 支出是與一般公共預(yù)算收入相對(duì)應(yīng)的支出，與政府性基 金預(yù)算支出、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù) 算支出相并列。從資金來(lái)源看，主要包括用本級(jí)一般公 共預(yù)算收入和上級(jí)補(bǔ)助安排的支出。
同口徑增長(zhǎng):為客觀、科學(xué)反映年度間財(cái)政收支增長(zhǎng) 變化情況，一般以基期年為基礎(chǔ)，將由于財(cái)政體制調(diào)整、 國(guó)家收支政策變化等形成的一次性因素和其他不可比因 素進(jìn)行調(diào)整后計(jì)算的增長(zhǎng)比例。
政府債務(wù)限額：為進(jìn)一步規(guī)范地方政府債務(wù)管理， 防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)務(wù)院根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形 勢(shì)等因素確定全國(guó)地方政府債務(wù)總限額，并報(bào)全國(guó)人民 代表大會(huì)批準(zhǔn)。財(cái)政部在批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國(guó)家宏觀調(diào)控政策、各 地區(qū)建設(shè)投資需求等提出各省債務(wù)限額，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn) 后下達(dá)。年度地方政府債務(wù)限額等于上年地方政府債務(wù)限額加上當(dāng)年新增債務(wù)限額（或減去當(dāng)年調(diào)減債務(wù)限額），具體分為一般債務(wù)限額和專項(xiàng)債務(wù)限額。
地方政府債務(wù):指各級(jí)政府為公益性事業(yè)發(fā)展舉借，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。
新增債券：根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，各級(jí)一般公共預(yù)算按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。
部門預(yù)算：指部門依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐級(jí)上報(bào)，經(jīng)各級(jí) 政府財(cái)政部門匯總審核后提請(qǐng)人大審議的涵蓋部門各項(xiàng)收支的綜合財(cái)政計(jì)劃。通俗地講就是“一個(gè)部門、一本 預(yù)算”。主要包括部門收入、基本支出和項(xiàng)目支出預(yù)算等內(nèi)容。
