（山西?。╆P于運城市稷山縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算安排草案的報告
關于運城市稷山縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算安排草案的報告
——2021年4月10日在稷山縣第十七屆人民代表大會第一次會議上
稷山縣財政局局長 楊志軍
各位代表：
受縣人民政府委托，我向本次大會作《關于2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算安排草案的報告》，請予審議，并請政協(xié)委員和各位列席人員提出意見。
一、2020年財政預算執(zhí)行情況
2020年是極不平凡的一年。面對嚴峻復雜形勢和艱巨繁重任務，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣政府及財稅部門努力征收,一般公共預算收入超額完成預算目標。財政部門聚力“六穩(wěn)”“六?！保钊肼鋵嵎e極的財政政策，全力以赴控疫情、保民生、促發(fā)展、防風險，全年預算執(zhí)行總體平穩(wěn)良好。
（一）一般公共預算收支執(zhí)行情況
1、收入執(zhí)行情況
2020年，我縣一般公共預算收入完成31928萬元，為預算的106.6%，超收1976萬元，比上年增長10.86%，增收3128萬元。其中：稅收收入完成22442萬元，為預算的100.51%，同比增長5.98%；非稅收入完成9486萬元，為預算的124.41%，同比增長24.41%。
按現行財稅體制，加上上劃中央、省、市收入，我縣2020年財政總收入完成69165萬元,比上年增長8.24%，增收5268萬元。
2、支出執(zhí)行情況
2020年，我縣一般公共預算支出年初預算安排為153002萬元，預算執(zhí)行過程中，由于增加轉移支付、政府債券等因素，年度支出預算做了較大幅度調整，年底一般公共預算支出調整預算為204503萬元。
2020年，我縣一般公共預算支出200509萬元，為調整預算的98.05%，比上年增加23963萬元，增長13.57%。其中用于教育、社保、農林水等方面的民生支出達到167044萬元，占全縣一般公共預算支出的83.31%。
3、收支平衡情況
2020年，我縣一般公共預算收入31928萬元，上級補助收入159229萬元，債券轉貸收入11000萬元，上年結轉3254萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金2373萬元，調入資金6346萬元，收入總計214130萬元。一般公共預算支出200509萬元，上解上級支出3331萬元，債務還本支出3000萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金3296萬元，結轉下年支出3994萬元，支出總計214130萬元，實現收支平衡。
（二）政府性基金預算收支執(zhí)行情況
2020年，我縣政府性基金預算收入完成21545萬元，為預算的69.5%，短收9455萬元，比上年增長7.45%，增收1493萬元。
政府性基金預算支出47402萬元，比上年增長58.98%，增加17585萬元。其中：本級收入安排支出21283萬元，債券轉貸收入安排支出18000萬元，抗疫特別國債安排支出6600萬元，上年結轉支出786萬元，上級補助支出733萬元。
政府性基金本年收入完成21545萬元，上年結余786萬元，上級補助收入1263萬元，抗疫特別國債收入6600萬元，債券轉貸收入18000萬元，收入總計48194萬元。減去本年支出47402萬元，調出資金30萬元，年終結余762萬元。
（三）社會保險基金預算收支執(zhí)行情況
2020年，我縣社會保險基金收入完成33312萬元，其中：保險費收入15387萬元，財政補貼收入14690萬元。社會保險基金支出30052萬元，其中：社會保險待遇支出27527萬元。本年收支結余3260萬元，年末滾存結余25525萬元。
2020年，受新冠肺炎疫情的沖擊和錯綜復雜的經濟形勢影響，收支矛盾異常嚴峻，財政運轉尤為困難。財政部門堅決貫徹縣委、縣政府的決策部署，迎難而上，開拓進取，勇于擔當，狠抓落實，各項工作任務圓滿完成，為全縣經濟社會高質量轉型發(fā)展提供了堅強保障。一是堅持生命至上，全力打贏疫情防控總體戰(zhàn)。新冠肺炎疫情突發(fā)以來，財政部門提高政治站位，強化資金保障，堅持特事特辦，急事急辦，全年共統(tǒng)籌安排各類疫情防控資金2400萬元，其中縣級財政投入近1000萬元，確保疫情防控工作有序開展。推進企業(yè)復工復產，積極落實疫情期間新出臺的減稅降費等優(yōu)惠政策，全年減稅2400余萬元，減征社會保險費2700余萬元，努力為企業(yè)減負擔、增活力。二是主動作為爭取資金，財政保障水平得到提升。緊緊抓住中央財政增加赤字規(guī)模、發(fā)行抗疫特別國債，新增財政資金2萬億元直達市縣基層的機遇，全年爭取地方政府債券2.6億元，特殊轉移支付資金1.88億元，抗疫特別國債0.66億元，提高了縣級財政保障能力。三是服務中心大局，助推經濟社會發(fā)展。圍繞縣委、縣政府年度重點工作，充分發(fā)揮財政支撐、保障職能，全年統(tǒng)籌安排4億元，重點支持縣人民醫(yī)院、大佛文化園、產業(yè)園區(qū)、城市公共基礎設施等項目建設。大力推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施，著力保障“三農”工作，支持美麗鄉(xiāng)村、高標準農田、“四好農村路”建設等。四是優(yōu)化財政支出結構，加強基本民生保障。嚴格控制一般性支出，積極統(tǒng)籌財力支持民生發(fā)展。全力保障脫貧攻堅，及時發(fā)放各項惠農惠民補貼，支持生態(tài)環(huán)境保護，大力推進冬季清潔取暖工作，發(fā)展優(yōu)質公平教育，支持普惠性學前教育，強化醫(yī)療衛(wèi)生保障，提升疫情防控和救治能力，加強社會保障體系建設，積極促進就業(yè)，落實各類困難弱勢群體救助政策。五是深化財政體制改革，提高財政管理質效。進一步完善全口徑政府預算體系，細化預算編制，及時完整公開預決算，國庫支付電子化全面推廣，預算管理一體化改革順利推進，開展重點績效評價，提高資金使用效益，加強政府債務管理，積極清理拖欠民營企業(yè)賬款，防范化解債務風險。
2020年是“十三五”規(guī)劃收官之年，五年來，我們堅持穩(wěn)中求進總基調，堅持新發(fā)展理念，注重實效要求，攻堅克難，財政各項工作取得較大突破。一是財政收入實現翻番。2020年，財政總收入接近7億元，一般公共預算收入突破3億元，均比2015年實現翻番，年均增長15%左右，這是在落實大規(guī)模減稅降費政策情況下取得的成就。二是民生投入持續(xù)加大?！笆濉逼陂g，累計投入70億元的民生資金。教育經費補助實現從學前教育到高中教育階段的全覆蓋，基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)低保等保障水平逐年提高，五年累計投入扶貧資金8900萬元，脫貧攻堅取得成效。三是爭取資金成效顯著?！笆濉逼陂g，共計爭取財力性轉移支付41億元，2020年達到10.9億元，比2015年增加4.5億元，增長69％；爭取政府債券資金6.65億元，2020年達到2.6億元，比2015年增加2.5億元。四是重點項目保障有力。五年來，統(tǒng)籌安排各類資金，為全縣重點項目建設提供有力保障，稷峰街、康復街、大佛北路完成改造，民悅園、民樂園等公共設施大幅提升，育英小學、新黨校、人民法院審判法庭等投入使用，人民醫(yī)院新院建設、汾河公園、大佛文化園等項目有序推進，城市品質提質增效。持續(xù)推進美麗鄉(xiāng)村、園林村、農村改廁、“四好農村路”等建設，農村人居環(huán)境逐步改善。
這些成績的取得，是縣委、縣政府堅強領導、科學決策的結果，是縣人大、縣政協(xié)加強監(jiān)督、有力指導的結果，是各級各部門和全縣人民奮力拼搏、敬業(yè)奉獻的結果。在肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，財政工作仍然存在著許多困難和問題。比如財政收入總量偏小，財政收支矛盾突出，一些部門過“緊日子”的意識不強，“花錢必問效”的績效管理理念需要深化落實。下一步，我們要堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持問題導向，采取有力措施，全力解決困難問題，推進財政事業(yè)高質量發(fā)展。
二、2021年財政預算安排情況
2021年是中國共產黨成立100周年，是“十四五”開局之年，做好財政預算工作至關重要。今年我縣財政預算安排的指導思想是:高舉中國特色社會主義偉大旗幟，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記視察山西重要講話重要指示，全面落實省委“四為四高兩同步”總體思路和要求，聚焦市委打造“三個強市”、構建“三個高地”目標定位，用好“五抓一優(yōu)一促”經濟工作主抓手，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，以推動高質量高速度轉型發(fā)展為主題，以深化供給側結構性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，緊緊圍繞“1861”總體思路，堅持“緊日子、?；尽⒄{結構、保戰(zhàn)略”方針，加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結構，統(tǒng)籌抓好“六穩(wěn)”“六?！焙汀傲隆卑l(fā)展，加強預算管理、績效管理和政府債務管理，加快建立現代財稅體制，確?！笆奈濉遍_好局，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
貫徹上述指導思想，綜合考慮影響今年財政收支的各種因素，2021年全縣財政預算安排草案如下：
（一）一般公共預算
1、收入安排情況
2021年我縣一般公共預算收入安排34163萬元，比上年增長7%，增收2235萬元。其中：稅收收入24677萬元，增長9.96%；非稅收入9486萬元，與去年持平。
2、支出安排情況
根據2021年收入預算和現行財政管理體制計算，我縣今年可用財力為158067萬元，具體組成因素是：一般公共預算收入34163萬元，上級補助收入120941萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金3296萬元，上解支出333萬元。具體安排情況是：
（1）基本支出75521萬元。主要有：在職人員工資性支出（含取暖費）48081萬元、養(yǎng)老保險繳費6654萬元、醫(yī)療保險繳費2962萬元、工傷保險114萬元、失業(yè)保險240萬元、住房公積金4151萬元；離休工資387萬元、離退休取暖費1404萬元、遺屬補助601萬元、撫恤金1000萬元、養(yǎng)老保險缺口補助7000萬元；公用經費1203萬元、工會經費385萬元、福利費385萬元、交通補貼754萬元。
（2）“三基建設”保障支出3238萬元。主要有：村級管理費1910萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)運轉經費490萬元、社區(qū)經費140萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關食堂補貼55萬元、社區(qū)專職人員報酬237萬元、農村兩委主干養(yǎng)老保險10萬元、離任農村主干生活補貼70萬元、第一書記和駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作大隊經費28萬元。
（3）教育文化專項支出6195萬元。主要有：教育各項配套2570萬元、代理教師工資1026萬元、班主任津貼557萬元、文化事業(yè)和文化產業(yè)專項資金360萬元（公共文化場所免費開放、農村文化建設、宣傳文化專項資金等）、全市文旅發(fā)展資金300萬元。
（4）農林水專項支出4991萬元。主要有：鞏固脫貧攻堅銜接推進鄉(xiāng)村振興資金600萬元、老農機人員生活補助65萬元、高標準農田建設1443萬元、通道綠化常態(tài)化管護費250萬元、林業(yè)綠化占地232萬元、森林防火120萬元、支持鄉(xiāng)村振興資金1500萬元。
（5）社會保障專項支出4801萬元。主要有：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險配套1530萬元、企業(yè)養(yǎng)老保險基金缺口縣級分擔638萬元、困難群眾救助補助配套750萬元、貧困殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼98萬元、義務兵優(yōu)待685萬元、退役士兵一次性補助160萬元、軍轉干部解困資金100萬元、退役軍人安置培訓等200萬元。
（6）衛(wèi)生健康專項支出8373萬元。主要有：疫情防控資金1600萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險配套2784萬元、公立醫(yī)院改革藥品補助646萬元、基本公共衛(wèi)生服務配套506萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和村衛(wèi)生室基本藥物補助291萬元、計劃生育經費及獎扶配套200萬元、農村日間照料中心運行經費200萬元。
（7）資源環(huán)境和經濟建設專項支出3792萬元。主要有：城市維護管理890萬元、環(huán)衛(wèi)經費900萬元、環(huán)境衛(wèi)生整治309萬元、經開區(qū)運行維護360萬元、農業(yè)保險保費配套47萬元、糧食儲備232萬元、農村公路養(yǎng)護135萬元。
（8）公共安全專項支出2127萬元。主要有：人民警察節(jié)假日加班補助和民警值勤崗位津貼338萬元、公安交警輔警工資保險1081萬元、掃黑除惡及政法隊伍整頓和禁種鏟毒經費85萬元、看守拘留經費116萬元、消防和武警中隊經費268萬元。
（9）黨政機關和群眾團體運轉專項5012萬元。用于保障黨政機關和群眾團體組織運轉業(yè)務經費等支出，主要有：農村黨報黨刊征訂220萬元、信訪134萬元、機關事務服務542萬元、政務大廳運行359萬元、稅務劃轉及地方保障經費1034萬元。
（10）其他專項支出4956萬元。其中：黨建經費300萬元、房屋修繕費500萬元、地方政府一般債券付息及發(fā)行費1331萬元、運城機場扶持資金1950萬元、糧食掛賬利息431萬元、消化存量暫付款444萬元。
（11）有專項用途的一般轉移支付37461萬元。其中：扶貧資金轉移支付762萬元、教育共同財政事權轉移支付7329萬元、公共安全共同財政事權轉移支付726萬元、文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付241萬元、社會保障和就業(yè)共同財政事權轉移支付12605萬元、衛(wèi)生健康共同財政事權轉移支付3184萬元、節(jié)能環(huán)保共同財政事權轉移支付111萬元、住房保障共同財政事權轉移支付131萬元、農林水共同財政事權轉移支付10669萬元、交通運輸共同財政事權轉移支付1697萬元、其他一般性轉移支付6萬元。
（12）預備費1600萬元。
3、上年結轉和本年提前下達專項轉移支付安排情況
（1）上年結轉3994萬元。全部按原用途使用。
（2）本年提前下達專項轉移支付1069萬元。全部按規(guī)定用途使用。
（二）政府性基金預算
1、收支安排情況
2021年我縣政府性基金收入預算安排30650萬元。其中土地出讓類收入30000萬元。安排支出30650萬元。具體安排情況是：
（1）征地出讓成本支出6000萬元。用于征地拆遷補償、補助被征地農民社會保障支出和土地出讓業(yè)務支出。
（2）項目支出10970萬元。主要有：冬季清潔取暖2936萬元、大佛文化園城中村棚戶區(qū)改造政府購買服務938萬元、城市建設及產業(yè)園區(qū)等占地補償1870萬元、城區(qū)路燈節(jié)能改造分享費用117萬元、農村危房改造配套34萬元、供排水PPP項目支出154萬元、污泥和垃圾處理450萬元、縣城綠化亮化335萬元、經開區(qū)各項規(guī)劃編制評估費662萬元、紀檢舉報平臺及廉政教育基地260萬元、專項債券利息及發(fā)行費1210萬元、縣域農村生活垃圾收集轉運系統(tǒng)PPP項目754萬元、翟店園區(qū)公租房回購600萬元，城市公共設施管理維護和污水處理650萬元。
（3）重點支出13680萬元。主要有：工程尾欠2300萬元，創(chuàng)建國家森林城市及國家板棗公園1180萬元，火車站站前城市建設配套、汾河過城段堤防生態(tài)護岸工程、中心城區(qū)市政設施完善及出入口標志提升、富強街西延道路建設等1300萬元，國家板棗公園綜合改造工程1600萬元，支持“五抓一優(yōu)一促”及重點工程前期費用2300萬元，循環(huán)經濟扶持資金5000萬元。
2、上年結轉和本年提前下達專項轉移支付安排情況
（1）上年結轉762萬元。全部按原用途使用。
（2）本年提前下達專項轉移支付193萬元。全部按規(guī)定用途使用。
（三）社會保險基金預算
2021我縣社會保險基金收入安排33560萬元，其中：保險費收入13981萬元，財政補貼收入18959萬元。社會保險基金支出安排29105萬元，其中：社會保險待遇支出29071萬元。本年收支結余4455萬元，年末滾存結余29549萬元。
三、完成2021年預算任務的主要措施
（一）聚焦財源培育，全力支持實體經濟發(fā)展
推動產業(yè)轉型升級。加大對招商引資、轉型升級、項目建設等方面支持力度，完善開發(fā)區(qū)功能建設，狠抓新興產業(yè)培育成長，壯大財源基礎。持續(xù)推進減稅降費。繼續(xù)實施制度性減稅降費政策，加大各類違規(guī)涉企收費整治力度，持續(xù)釋放減稅降費政策紅利，激發(fā)市場活力。扎實做好融資創(chuàng)新。充分發(fā)揮政府性融資擔保體系作用，更好服務民營和小微企業(yè)發(fā)展，規(guī)范有序推進PPP模式。強化重點項目保障。堅持項目為王，安排使用好預算內投資，大力爭取政府債券，支持重點項目建設。
（二）聚焦高質量發(fā)展，全力強化財政保障
推進新型城鎮(zhèn)化建設。圍繞縣委提出的建設稷王文化名城和“兩翼四中心”的城鎮(zhèn)化布局，支持稷峰街東延、富強街西延等路網工程和火車站站前廣場、汾河公園等公共設施建設，推進老舊小區(qū)改造，提升城市檔次。加強生態(tài)保護。強力推進汾河流域（稷山段）生態(tài)保護，支持創(chuàng)建國家森林城市、汾河流域污水治理，推進冬季清潔取暖和生態(tài)項目建設。全面推進鄉(xiāng)村振興。支持高標準農田和農田水利建設，保障糧食安全，支持3個分別覆蓋10個以上村的集中連片示范村規(guī)劃建設，健全防止返貧監(jiān)測和幫扶機制，嚴格落實“四不摘”要求，鞏固拓展脫貧攻堅戰(zhàn)果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。
（三）聚焦以人民為中心，全力保障和改善民生
落實就業(yè)優(yōu)先政策。統(tǒng)籌用好就業(yè)補助、創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息等資金，深入實施全民技能提升工程，加大對高校畢業(yè)生、退役軍人、農民工、就業(yè)困難人員等重點群體就業(yè)的幫扶，推動穩(wěn)住就業(yè)基本盤。促進教育高質量發(fā)展。支持加快稷王初中和農村寄宿制學校建設改造，提高義務教育公用經費補助標準，優(yōu)化教育布局調整，推進義務教育優(yōu)質均衡發(fā)展。提高衛(wèi)生健康服務水平。抓好疫情防控，支持提升核酸檢測能力和全民新冠疫苗接種，提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)保人均財政補助標準，支持縣人民醫(yī)院新院和公共體育場所建設。健全社會保障體系。落實城鄉(xiāng)居民補充養(yǎng)老保險制度和被征地農民養(yǎng)老保險制度，推進保障性安居工程建設改造，支持做好社會福利、困難群眾救助等工作。
（四）聚焦提質增效，全力加快建立現代財稅體制
深化財政領域改革。深化預算績效管理改革，健全績效為導向的預算分配體系，推動績效目標、績效評價結果向社會公開。開展政府采購評價工作，推進政府采購制度改革。健全預算管理制度。認真落實《預算法實施條例》，加快建設預算支出標準體系，規(guī)范預算管理一體化系統(tǒng)運行，提升預算管理信息化水平，完善直達資金管理機制，確保惠企利民，強化預決算公開，更加自覺接受公眾監(jiān)督。防范化解債務風險。加強地方政府債務管理，切實化解債務風險，嚴格暫付款管理，積極消化存量暫付款。
各位代表，做好2021年財政工作任務艱巨、責任重大。我們要在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，牢固樹立過“緊日子”思想，扎實做好財政各項工作，奮力奪取“十四五”轉型出雛形開局新勝利，以優(yōu)異成績向建黨100周年獻禮！
名 詞 解 釋
一般公共預算收入：指按照財政體制規(guī)定列入地方預算，直接繳入地方金庫的財政收入。具體由兩部分組成：一是稅收收入，包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅、環(huán)境保護稅的地方分享部分，城市維護建設稅、房產稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、契稅、耕地占用稅等；二是非稅收入，包括專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源（資產）有償使用收入、其他收入等。
一般公共預算支出：指政府財政管理的由本級政府使用的列入一般公共預算的支出。按照其功能分類，包括一般公共服務、公共安全、教育、科學技術、文化旅游體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農林水、交通運輸等。按照其經濟性質分類，包括工資福利支出、商品和服務支出、資本性支出等。其資金來源包括用地方當年可用財力、地方政府一般債券、上年結轉、調入資金和上級一般性及專項轉移支付補助收入安排的支出。
政府性基金預算：指政府通過向社會征收基金、收費，以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項用于支持特定基礎設施建設和社會事業(yè)發(fā)展的收支預算。我縣目前政府性基金預算收支主要包括土地出讓、城市基礎設施配套費、污水處理費，地方政府專項債券收支列入政府性基金預算。
社會保險基金預算：指對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。按險種劃分為八種，包括:企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險。由于部分社會保險基金實行市級統(tǒng)籌，由市級預算安排，我縣預算只安排市級未統(tǒng)籌的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險三個險種。
全口徑預算：全口徑預算就是把政府所有收支全部納入統(tǒng)一管理，其目標定位于構建一個覆蓋所有收支，不存在游離于預算外的政府收支，是將所有類型的財政資金收支都納入統(tǒng)一管理體系的制度框架。我國政府預算管理的基本格局由一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算四部分組成。目前我縣政府預算包括一般公共預算、政府性基金預算、社會保險基金預算，無國有資本經營預算。
超收：指當年收入實際完成數超過年初預算數的部分。
短收：指當年收入實際完成數少于年初預算數的部分。
增收：指當年收入實際完成數比上年收入實際完成數增加的部分。
減收：指當年收入實際完成數比上年收入實際完成數減少的部分。
