（海南?。╆P(guān)于保亭黎族苗族自治縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于保亭黎族苗族自治縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告
????一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，財(cái)政工作堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)和新發(fā)展理念，有效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行“三重”壓力和超預(yù)期沖擊，積極防范重大風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，牢牢把握海南自由貿(mào)易港發(fā)展戰(zhàn)略機(jī)遇期，堅(jiān)定不移實(shí)施積極財(cái)政政策，加強(qiáng)預(yù)算約束和績效管理，挖掘增收節(jié)支潛力，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，為全面落實(shí)“三區(qū)三地”戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算收入376,321萬元，下降1.32%（與2021年決算數(shù)相比，下同），為預(yù)算（與預(yù)算調(diào)整數(shù)相比，下同）的116%。其中：
地方一般公共預(yù)算收入41,364萬元，增長12.69%，為預(yù)算的107%（包括：稅收收入14,116萬元，下降10.70%，為預(yù)算的65.25%；非稅收入27,248萬元，增長30.38%，為預(yù)算的161.15%）；
地債轉(zhuǎn)貸收入8,000萬元（其中新增一般債2,000萬元，再融資6,000萬元）；
轉(zhuǎn)移性收入326,957萬元，下降0.94%，為預(yù)算的115.06%（包括：上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助收入267,820萬元，增長5.99%；上年結(jié)余收入15,415萬元，下降47.88%；調(diào)入資金2,118萬元，增長23.86%；動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金41,604萬元，下降9.75%）。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算支出376,321萬元，下降1.32%，為預(yù)算的116%。其中：
地方一般公共預(yù)算支出337,447萬元，增長8.14%，為預(yù)算的108%（主要支出科目如下：一般公共服務(wù)支出31,773萬元，下降5.31%；公共安全支出11,051萬元，下降10%；教育支出50,265萬元，增長5.73%；社會(huì)保障和就業(yè)支出35,599萬元，增長6.97%；衛(wèi)生健康支出41,740萬元，增長20.67%；節(jié)能環(huán)保支出31,569萬元，增長41.95%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出14,975萬元，增長14.40%；農(nóng)林水支出81,776萬元，增長10.95%；交通運(yùn)輸支出10,191萬元，增長6.92%；住房保障支出9,587萬元，下降12.17%；債務(wù)付息支出2,856萬元，增長24.12%）；
債務(wù)還本支出6,870萬元（其中再融資6,000萬元）；
轉(zhuǎn)移性支出32,004萬元，下降48.54%（包括：上解支出8,915萬元；安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金14,524萬元，下降64.70%；年終結(jié)轉(zhuǎn)8,565萬元，下降44.44%）。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況。全縣政府性基金預(yù)算收入60,636萬元，增長38.54%，為預(yù)算的106%。其中：
地方政府性基金預(yù)算收入30,049萬元，增長11.49%，為預(yù)算的88.61%（包括：國有土地使用出讓金收入27,100萬元，增長41.03%；彩票公益金收入124萬元,增長11.71%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1,958萬元，下降73.12%；污水處理費(fèi)收入261萬元，下降22.32%；彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和彩票銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)用5萬元，增長25%）；
地債轉(zhuǎn)債收入16,500萬元（其中新增專項(xiàng)債10,500萬元，再融資6,000萬元）；
轉(zhuǎn)移性收入14,087萬元，增長106.71%，為預(yù)算的108.72%（包括：政府性基金補(bǔ)助收入2,497萬元；上年結(jié)余收入11,590萬元）。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況。全縣政府性基金預(yù)算支出60,636萬元，增長38.54%，為預(yù)算的106%。其中：
地方政府性基金預(yù)算支出44,102萬元，增長59.34%，為預(yù)算的95.2%（包括：社會(huì)保障和就業(yè)支出97萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出21,225萬元，增長11.38%；其他支出20,172萬元，增長225.78%；專項(xiàng)債務(wù)付息支出2,608萬元）；
債務(wù)還本支出13,156萬元（其中再融資6,000萬元）；
轉(zhuǎn)移性支出3,378萬元，下降71.97%（包括調(diào)出資金2,118萬元，年終結(jié)余1,260萬元）。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成159,370萬元，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成161,098萬元。當(dāng)年收支結(jié)余-1,728萬元，加上上年結(jié)余38,698萬元，滾存結(jié)余36,971萬元。其中：
企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入84,451萬元，支出84,038萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入7,321萬元，支出2,926萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入15,130萬元，支出16,029萬元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)（含生育保險(xiǎn)）基金收入27,941萬元，支出27,935萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入22,018萬元，支出22,012萬元；工傷保險(xiǎn)基金收入650萬元，支出1,666萬元；失業(yè)保險(xiǎn)基金收入1,858萬元，支出6,493萬元。
（四）地方政府債務(wù)情況
省財(cái)政廳批準(zhǔn)我縣地方政府債務(wù)限額為159,523萬元。2022年共籌集資金償還地方政府債務(wù)本息25,490萬元，其中：本金20,026萬元（其中再融資12,000萬元），利息5,464萬元。全縣政府債務(wù)余額158,653萬元，其中一般債務(wù)84,901萬元、專項(xiàng)債務(wù)73,752萬元，均未超過債務(wù)限額。
2022年，我縣共向上級(jí)爭取地方政府債券資金24,500萬元，其中地方政府再融資債券12,000萬元，新增地方政府債券資金12,500萬元（新增政府一般債券2,000萬元，新增專項(xiàng)債券10,500萬元），主要用于我縣安康醫(yī)院建設(shè)、中醫(yī)院提升及城鄉(xiāng)供排水項(xiàng)目等。此外省級(jí)轉(zhuǎn)貸債券補(bǔ)助我縣3,258萬元用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)供水項(xiàng)目。
二、2022年財(cái)政主要工作
2022年是黨的二十大和省第八次黨代會(huì)勝利召開之年，也是實(shí)施“十四五”規(guī)劃關(guān)鍵之年，財(cái)稅部門認(rèn)真落實(shí)縣十六屆人大一次會(huì)議精神，堅(jiān)持“以財(cái)輔政”理念，以開展“能力提升建設(shè)年”活動(dòng)為動(dòng)力，深入推進(jìn)高質(zhì)量財(cái)政建設(shè)，全力以財(cái)政之“進(jìn)”助力經(jīng)濟(jì)發(fā)展之“穩(wěn)”。
（一）多方組織收入，財(cái)政收入逆勢上揚(yáng)
財(cái)稅收入再上新階。積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力，提級(jí)構(gòu)建縣財(cái)稅收入月調(diào)度指揮體系，創(chuàng)新抓收入監(jiān)督，強(qiáng)化依法征管，財(cái)稅收入再創(chuàng)佳績，超額完成全年地方一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)，一般公共預(yù)算收入完成預(yù)算數(shù)107.32%，同比增長12.69%。一般公共預(yù)算收入完成率排名全省第一，增長率排名全省第三。
向上爭資再蓄動(dòng)能。進(jìn)一步健全正向激勵(lì)機(jī)制，發(fā)放《中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付手冊(cè)》，制定《爭取上級(jí)資金考核激勵(lì)方案》，靶向施力，在PPP模式運(yùn)用、專項(xiàng)債項(xiàng)目謀劃和涉農(nóng)資金支出等方面多點(diǎn)突破，省財(cái)政廳獎(jiǎng)勵(lì)我縣PPP項(xiàng)目資金445萬元，調(diào)增涉農(nóng)資金700萬元，新增政府專項(xiàng)債券1.05億元，省級(jí)轉(zhuǎn)貸補(bǔ)助0.33億元有效彌補(bǔ)高質(zhì)量考核獎(jiǎng)勵(lì)缺口。
盤活存量再添措施。印發(fā)《保亭黎族苗族自治縣2022年開源節(jié)流支持穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)大盤若干措施》，制定超常規(guī)開源節(jié)流籌措資金十條措施，建立常態(tài)化盤活機(jī)制，盤活上級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、實(shí)有賬戶、部門預(yù)算存量資金等59,505萬元，安排用于重點(diǎn)項(xiàng)目和民生領(lǐng)域，強(qiáng)化重大決策財(cái)政保障能力。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出財(cái)力保障重點(diǎn)
堅(jiān)持“三?！庇辛τ袨椤４罅ΡＵ瞎べY待遇發(fā)放和機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，重點(diǎn)做好?；久裆ぷ?，全年“三?！敝С?27,505萬元。用好中央直達(dá)資金。不折不扣落實(shí)過“緊日子”要求，壓減非重點(diǎn)非剛性支出597萬元，“三公”經(jīng)費(fèi)支出下降3%。
保障重點(diǎn)見行見效。聚焦重大決策部署，統(tǒng)籌上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金10,756萬元、地債轉(zhuǎn)貸資金12,500萬元、縣級(jí)資金51,280萬元，共計(jì)74,536萬元保障戰(zhàn)略性政府投資項(xiàng)目建設(shè)。加快醫(yī)療衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支出14,073萬元，支持“7+3”項(xiàng)目、中醫(yī)院提升改造等項(xiàng)目；助力城市品質(zhì)提升，支出1,212萬元，支持老舊小區(qū)改造、人才房建設(shè)等項(xiàng)目。
服務(wù)大局積極有為。聚焦十大特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，著力推進(jìn)新興高科技產(chǎn)業(yè)，制定數(shù)字港財(cái)政扶持獎(jiǎng)勵(lì)政策吸引企業(yè)落戶，打造保亭國際能源企業(yè)總部數(shù)字港。支持健康產(chǎn)業(yè)發(fā)展，成立保亭健康醫(yī)學(xué)科技有限公司，促進(jìn)海南省院士聯(lián)合會(huì)科研成果的引入、轉(zhuǎn)化、產(chǎn)業(yè)化落地，推進(jìn)保亭縣健康產(chǎn)業(yè)科技發(fā)展。發(fā)揮旅游產(chǎn)業(yè)資金撬動(dòng)，助推旅游產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)，一批4A級(jí)景區(qū)、銀宿級(jí)民宿、五椰級(jí)鄉(xiāng)村旅游點(diǎn)、第四批全國鄉(xiāng)村旅游重點(diǎn)村等旅游品牌加速建成。
（三）用好財(cái)政政策，夯實(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)
PPP項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)零突破。構(gòu)建頂層引領(lǐng)、部門聯(lián)動(dòng)、專家團(tuán)隊(duì)參與的PPP項(xiàng)目攻堅(jiān)組織體系，圍繞《關(guān)于推進(jìn)保亭黎族苗族自治縣PPP工作方案》“7+33”攻堅(jiān)任務(wù)體系，成立縣政府和社會(huì)資本合作中心，抓深做實(shí)PPP項(xiàng)目謀劃、項(xiàng)目儲(chǔ)備、項(xiàng)目服務(wù)，全省首個(gè)交通道路鄉(xiāng)村振興PPP項(xiàng)目完成財(cái)政部PPP項(xiàng)目庫入庫，進(jìn)入采購運(yùn)營實(shí)施階段，項(xiàng)目總投資11.02億元，建立PPP項(xiàng)目儲(chǔ)備庫，儲(chǔ)備潛在PPP項(xiàng)目5個(gè)，市政道路及配套PPP項(xiàng)目完成兩評(píng)一案工作，形成PPP項(xiàng)目接續(xù)投資梯級(jí)轉(zhuǎn)化格局。
專項(xiàng)債發(fā)行展現(xiàn)新作為。搶抓增量窗口期，加大專項(xiàng)債謀劃力度，專項(xiàng)債項(xiàng)目申報(bào)規(guī)模突破20億元，成功入庫國家發(fā)改委項(xiàng)目庫18個(gè)，省財(cái)政廳批復(fù)下達(dá)專項(xiàng)債券資金10,500萬元，其中首次成功發(fā)行境外債1,400萬元。申報(bào)2023年專項(xiàng)債項(xiàng)目29個(gè)，總投資24.57億元。
國企改革呈現(xiàn)新亮點(diǎn)。注入首批實(shí)繳資本金6,000萬元成立海南保發(fā)控股集團(tuán)有限公司，推進(jìn)資產(chǎn)注入和信用評(píng)級(jí)，與扶貧開發(fā)公司、城投公司等縣屬國有企業(yè)構(gòu)建我縣多元投融資平臺(tái)，助推保亭產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。
墾地融合取得新進(jìn)展。構(gòu)建墾地常態(tài)化溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，在全省率先出臺(tái)《保亭黎族苗族自治縣墾地融合發(fā)展工作三年行動(dòng)方案（2022-2025）》，以一體化思維深入推動(dòng)墾地在體制機(jī)制、空間規(guī)劃、土地利用等方面融合發(fā)展，打造墾地融合“保亭樣本”。
（四）聚焦紓困惠企，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境
應(yīng)享盡享減稅降費(fèi)政策。延續(xù)延緩制造業(yè)中小微企業(yè)緩交部分稅費(fèi)，繼續(xù)落實(shí)增值稅降率、小規(guī)模納稅人增值稅免征、六稅兩費(fèi)減征政策，緩繳耕地開墾費(fèi)等14項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)，切實(shí)降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)成本，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。
應(yīng)兌盡兌各類惠企政策。印發(fā)《保亭縣促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展若干財(cái)政措施》，聚焦科技創(chuàng)新、招商引資、擴(kuò)大投資、融資支持與制度創(chuàng)新等方面，加大財(cái)政支持力度，投入729萬元支持新建充電基礎(chǔ)設(shè)施、新能源汽車推廣應(yīng)用和5G行業(yè)建設(shè)運(yùn)營等。投入159萬元支持高新技術(shù)和科技型中小企業(yè)發(fā)展，助推縣級(jí)重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施。組織行政事業(yè)單位減免租金124萬元，受惠商戶149家。
應(yīng)貸盡貸擴(kuò)大金融服務(wù)。打好財(cái)政引導(dǎo)金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展“組合拳”，追加脫貧貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償擔(dān)保基金500萬元，投入38.32萬元打造征信賦能鄉(xiāng)村振興新引擎，發(fā)放農(nóng)民小額貸款4696筆36,878.6萬元，完成全年任務(wù)的271.96%，兌付貼息資金1,177.38萬元3558戶。制定《關(guān)于優(yōu)化保亭黎族苗族自治縣助保貸業(yè)務(wù)管理辦法的補(bǔ)充通知》，支持設(shè)立助保貸貸款政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金1,008萬元、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款擔(dān)?；?20萬元，解決中小微企業(yè)融資難問題，發(fā)放助保貸貸款32筆2,501.90萬元，存量貸款余額43筆4,429.65萬元，兌付貼息資金和獎(jiǎng)勵(lì)金16.60萬元。發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款69筆1,668萬元，存量貸款余額114筆2,421.26萬元，兌付貼息資金60.60萬元。
（五）增進(jìn)民生福祉，提升群眾幸福感、獲得感
鄉(xiāng)村振興更富活力。農(nóng)林水支出81,776萬元，安排銜接資金20,610萬元，用于鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興工作，其中投入11,735萬元用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展，產(chǎn)業(yè)占比達(dá)到56.9%。發(fā)放耕地力保護(hù)、農(nóng)機(jī)購置、生態(tài)直補(bǔ)等農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼3,127萬元。撥付15,405萬元，用于農(nóng)村環(huán)境綜合整治、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、農(nóng)村飲水安全工程、廁所革命、美麗鄉(xiāng)村等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件。
教育文化更提品質(zhì)。教育支出50,265萬元，重點(diǎn)支持鄉(xiāng)村同步課堂、合作辦學(xué)、特殊教育資源教室等教育事業(yè)，全力保障教學(xué)綜合樓建設(shè)、校舍建設(shè)及設(shè)施建設(shè)等教育工程。文化旅游體育與傳媒支出7,274萬元，積極支持省級(jí)旅游度假區(qū)創(chuàng)建、博物館紀(jì)念館、非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)、文化創(chuàng)作與保護(hù)等文旅事業(yè)，大力推動(dòng)保亭文化守正創(chuàng)新，打造“悅動(dòng)保亭”夜生活文化、紅毛丹文化節(jié)、全國群眾健身登山大會(huì)，非遺項(xiàng)目、文化博物館和黎苗族文創(chuàng)基地等文化品牌，持續(xù)推進(jìn)城鄉(xiāng)公共文化服務(wù)體系一體化建設(shè)。
醫(yī)療健康更添溫度。衛(wèi)生健康支出41,740萬元，投入4,785萬元保障常態(tài)化新冠疫情防控工作，投入14,073萬元，支持安康醫(yī)院改擴(kuò)建、縣人民醫(yī)院感染病區(qū)建設(shè)、縣婦幼保健院建設(shè)、中醫(yī)院提升項(xiàng)目建設(shè)、縣疾控中心建設(shè)等，提升公共衛(wèi)生服務(wù)均等化水平。
生態(tài)文明建設(shè)更加出彩。節(jié)能環(huán)保支出31,569萬元，積極探索生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)，支持赤田水庫流域、陵水河流域綜合、“六水共治”項(xiàng)目、農(nóng)業(yè)面源污染治理以及大氣、水、土壤污染防治，用于縣城污水收集管網(wǎng)配套建設(shè)、縣城垃圾處理及設(shè)施、農(nóng)村生活污水治理等項(xiàng)目建設(shè)，支持什東村與水賢村生態(tài)搬遷，嚴(yán)格實(shí)施“禁塑令”，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量進(jìn)一步改善。
“菜籃子”項(xiàng)目建設(shè)更加惠民。實(shí)施平價(jià)菜保供行動(dòng)，統(tǒng)籌安排“菜籃子”建設(shè)資金1,387萬元，用于菜價(jià)補(bǔ)貼、鋪面攤位租賃和常年蔬菜基地建設(shè)、蔬菜種植補(bǔ)貼，投入386萬元用于毛感鄉(xiāng)農(nóng)貿(mào)市場升級(jí)改造，投入650萬元用于蔬菜種植基地水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，投入2,504萬元用于毛感鄉(xiāng)農(nóng)貿(mào)市場升級(jí)改造和什玲鎮(zhèn)農(nóng)貿(mào)市場建設(shè)。推廣實(shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，財(cái)政補(bǔ)貼保費(fèi)478萬元，賠付648萬元，有效平抑菜價(jià)。
（六）積極推進(jìn)改革，提升財(cái)政管理水平
全面推進(jìn)內(nèi)部機(jī)構(gòu)改革。聚焦能力提升建設(shè)，打造適應(yīng)新形勢下財(cái)政干部隊(duì)伍，通過高效整合內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，構(gòu)建大股室提升行政效率，開展干部隊(duì)伍交流輪崗和AB崗輪崗，及時(shí)補(bǔ)充新鮮血液，徹底解決干部隊(duì)伍老齡化問題，創(chuàng)建“123”服務(wù)機(jī)制，搭建“保亭財(cái)政”線上學(xué)習(xí)平臺(tái)等，解決能力硬需求問題。
加快預(yù)算管理改革步伐。啟用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊，推進(jìn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息化工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。推進(jìn)非稅票據(jù)電子化改革，81個(gè)預(yù)算單位54項(xiàng)非稅繳費(fèi)實(shí)現(xiàn)線上收費(fèi)、結(jié)算、開票，累計(jì)開具票據(jù)84萬張2.04億元。全縣144個(gè)預(yù)算單位在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成預(yù)決算公開工作。
持續(xù)推進(jìn)預(yù)算績效評(píng)價(jià)。印發(fā)《保亭黎族苗族自治縣全面預(yù)算績效管理實(shí)施細(xì)則》，建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，加大績效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，對(duì)86家預(yù)算單位實(shí)施2021年部門整體支出績效評(píng)價(jià)工作，部門預(yù)算績效自評(píng)率達(dá)到90%，開展9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)42個(gè)扶貧專項(xiàng)資金項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)抽查工作，對(duì)全民健身活動(dòng)中心項(xiàng)目工程等13個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目開展重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作，有效提高財(cái)政資金使用效益。
總體來看，2022年財(cái)政工作雖然取得了一定成績，但我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，我縣財(cái)政運(yùn)行中存在的一些困難和問題,主要是生態(tài)環(huán)境保護(hù)、解決歷史遺留問題、補(bǔ)齊發(fā)展短板等方面的剛性支出需求很大，收支矛盾較為突出；項(xiàng)目儲(chǔ)備不足、前期準(zhǔn)備不充分，項(xiàng)目資金分配慢、支出慢；預(yù)算績效管理尚未完全到位，全過程預(yù)算績效管理質(zhì)量有待提升；預(yù)算法治意識(shí)有待加強(qiáng)，預(yù)算調(diào)整調(diào)劑較多等問題不同程度存在，行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)仍較薄弱，在開源節(jié)流、勤儉節(jié)約上尚需下更大功夫。對(duì)此，我們將高度重視，認(rèn)真研究，切實(shí)采取有效措施，努力加以解決。
三、2023年預(yù)算草案
2023年是黨的二十大召開之后，加快構(gòu)建新發(fā)展格局、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家的一年，做好預(yù)算編制工作意義重大。我們將緊緊圍繞縣委決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，著力提升財(cái)政服務(wù)大局和保障發(fā)展能力，全面深化財(cái)政改革，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政管理和服務(wù)，助力縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
（一）指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大、黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，進(jìn)一步解放思想、提升站位，服務(wù)于縣委中心工作，厘清財(cái)政預(yù)算職能，提高財(cái)政資金配置效益，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，嚴(yán)格落實(shí)政府過“緊日子”要求，多措并舉提升財(cái)政管理水平，為保持縣域經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間、建設(shè)“三區(qū)三地”提供堅(jiān)實(shí)保障。
（二）編制原則
按照上述指導(dǎo)思想，2023年財(cái)政收入預(yù)算編制按照“實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧”原則，結(jié)合近幾年實(shí)際取得的收入，考慮經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、財(cái)稅體制改革和實(shí)施減稅降費(fèi)政策等實(shí)際情況，預(yù)計(jì)我縣地方一般公共預(yù)算收入增長15%。
財(cái)政支出預(yù)算編制遵循“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡”原則，綜合考慮人員工資、保障機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)、基本民生需求、債務(wù)還本付息等剛性支出，按以下原則安排：
1.加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌。堅(jiān)持總量與結(jié)構(gòu)并重，將各類資金納入財(cái)力總盤子統(tǒng)籌安排，對(duì)于符合用途的項(xiàng)目支出，優(yōu)先使用中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和地方政府債券資金，全力保障縣委、縣政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目，同時(shí)安排一定規(guī)模資金，支持落實(shí)縣委、縣政府新增重點(diǎn)工作。
2.落實(shí)過“緊日子”要求。將厲行節(jié)約落實(shí)到預(yù)算編制中，非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出壓減5%，“三公經(jīng)費(fèi)”壓減3%，從嚴(yán)控制會(huì)議、培訓(xùn)、差旅、誤餐等一般性支出，優(yōu)先保障“三?！敝С?，兜牢“三保”底線。
3.深化預(yù)算績效管理。強(qiáng)化預(yù)算績效先導(dǎo)作用，預(yù)算項(xiàng)目庫必須編報(bào)績效目標(biāo)，嚴(yán)格績效目標(biāo)管理，加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將績效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整銜接，持續(xù)推進(jìn)績效公開和監(jiān)督，按規(guī)定向社會(huì)公開，接受人大和社會(huì)監(jiān)督。
4.提高年初預(yù)算到位率。打破支出預(yù)算固化格局，進(jìn)一步削減縣級(jí)二分指標(biāo)，2023年一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算共安排二分指標(biāo)47,791萬元，減少21,547萬元，下降31%。
（三）收支預(yù)算總體安排
1.一般公共預(yù)算收入編制情況。2023年，全縣一般公共預(yù)算總收入286,076萬元。其中：地方一般公共預(yù)算收入47,598萬元，增長15%（包括：稅收收入28,126萬元，增長99.25%；非稅收入19,472萬元，下降28.54%）；轉(zhuǎn)移性收入238,478萬元[其中：專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入4,975萬元，減少7,047萬元，主要是上級(jí)專項(xiàng)資金目前下達(dá)數(shù)比上年減少，按實(shí)際下達(dá)數(shù)額編制預(yù)算]，下降27.06%（包括：上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助收入215,389萬元；動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金14,524萬元）。
全縣地方可用財(cái)力272,536萬元，包括：稅收收入28,126萬元，非稅收入19,472萬元，返還性收入8,187萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入202,227萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金14,524萬元；減體制上解支出13,669萬元、債務(wù)還本付息支出4,081萬元后，實(shí)現(xiàn)綜合財(cái)力254,786萬元，相比2022年的282,630萬元減少27,844萬元，下降10%。
2.一般公共預(yù)算支出編制情況。2023年，全縣一般公共預(yù)算總支出286,076萬元。其中：地方一般公共預(yù)算支出268,105萬元，下降20.55%；預(yù)備費(fèi)3,000萬元；債務(wù)還本支出1,219萬元；轉(zhuǎn)移性支出13,752萬元，下降57.03%（包括：上解支出13,669萬元；年終結(jié)轉(zhuǎn)83萬元）。主要有：
保基本民生40,146萬元，用于保障教育生均公用經(jīng)費(fèi)、義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善、城鄉(xiāng)低保、基本公共衛(wèi)生服務(wù)、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助等；
保工資82,136萬元，主要用于財(cái)政供養(yǎng)在職人員工資性經(jīng)費(fèi)、離休費(fèi)、遺屬生活費(fèi)等；
保運(yùn)轉(zhuǎn)13,539萬元，用于行政事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)定額、綜合事務(wù)支出等；
上級(jí)專項(xiàng)資金73,148萬元，主要用于指定用途的赤田水庫流域綜合治理、公路養(yǎng)護(hù)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼、城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)等對(duì)口安排支出；
預(yù)留二分指標(biāo)22,750萬元，主要用于債券還本付息、城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老和醫(yī)療縣級(jí)配套、農(nóng)場屬地化改革補(bǔ)助等。
3.政府性基金預(yù)算編制情況。2023年，全縣政府性基金預(yù)算總收入70,478萬元。其中：地方政府性基金收入53,872萬元，增長79.28%（包括：國有土地使用出讓金收入50,000萬元、彩票公益金收入70萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入3,500萬元、污水處理費(fèi)收入300萬元、彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和彩票銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)用2萬元），專項(xiàng)債券收入10,000萬元,轉(zhuǎn)移性收入6,606萬元。
按照收支平衡和以收定支原則，政府性基金預(yù)算總支出70,478萬元。其中：地方政府性基金支出66,347萬元，增長50.44%,包括：城鄉(xiāng)社區(qū)支出53,206萬元、專項(xiàng)債券項(xiàng)目支出10,000萬元（三道凈水廠擴(kuò)建及管網(wǎng)升級(jí)改造項(xiàng)目4,000萬元，安康醫(yī)院改擴(kuò)建工程升級(jí)改造項(xiàng)目4,000萬元，三道鎮(zhèn)客運(yùn)站建設(shè)項(xiàng)目2,000萬元）、地方政府專項(xiàng)債務(wù)付息支出2,563萬元；債務(wù)還本支出3,548萬元；年終結(jié)余583萬元。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制情況。2023年，社會(huì)保險(xiǎn)基金共7個(gè)險(xiǎn)種。預(yù)算總收入185,511萬元，總支出184,090萬元，本年結(jié)余1,421萬元，年末滾存結(jié)余38,392萬元。具體安排如下：
企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入105,990萬元,支出105,990萬元，當(dāng)期結(jié)余0萬元，滾存結(jié)余4,409萬元；
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入6,087萬元，支出3,328萬元，當(dāng)期結(jié)余2,759萬元，滾存結(jié)余26,015萬元；
機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入15,504萬元，支出16,842萬元，當(dāng)期結(jié)余-1,339萬元，滾存結(jié)余4,392萬元；
職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)（含生育保險(xiǎn)）基金收入30,989萬元，支出30,989萬元，當(dāng)期結(jié)余0萬元，滾存結(jié)余1,134萬元；
城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入24,347萬元，支出24,347萬元，當(dāng)期結(jié)余0萬元，滾存結(jié)余2,022萬元；
工傷保險(xiǎn)基金收入709萬元，支出708萬元，當(dāng)期結(jié)余1萬元，滾存結(jié)余191萬元；
失業(yè)保險(xiǎn)基金收入1,886萬元，支出1,886萬元，當(dāng)期結(jié)余0萬元，滾存結(jié)余229萬元。
5.國有資本經(jīng)營預(yù)算編制情況。2022年我縣共有7家縣屬國有企業(yè)正常經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入2，623萬元，利潤總額-865萬元。截至11月底，3家企業(yè)均處于虧損狀態(tài)，從企業(yè)運(yùn)營狀況來看，我縣國有資本總體規(guī)模較小，收入規(guī)模缺乏穩(wěn)定性和持續(xù)性，不具備編制國有資本經(jīng)營預(yù)算的條件，2023年暫未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（四）2023年財(cái)政工作措施
1.堅(jiān)持開源節(jié)流，統(tǒng)籌各類財(cái)力保障。強(qiáng)化收入征管和執(zhí)行分析，做到依法征稅、應(yīng)收盡收，確保財(cái)力增長。落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)財(cái)稅優(yōu)惠政策，進(jìn)一步激發(fā)市場活力，大力培育財(cái)源稅源。繼續(xù)實(shí)施向上爭取資金激勵(lì)機(jī)制，全力爭取上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、地債轉(zhuǎn)貸資金支持，規(guī)范推廣運(yùn)用政府與社會(huì)資本合作模式，高標(biāo)準(zhǔn)打造投融資平臺(tái)，充分發(fā)揮財(cái)政資金杠桿作用。完善財(cái)政收入監(jiān)管，建立季通報(bào)、月調(diào)度、周跟蹤抓收入機(jī)制，壓實(shí)抓收入職責(zé)。加快“批而未供”土地出讓進(jìn)度，夯實(shí)土地儲(chǔ)備和閑置土地收回工作，探索建立墾區(qū)土地合作開發(fā)機(jī)制，有序推進(jìn)農(nóng)墾經(jīng)營性建設(shè)用地入市，力爭完成年初預(yù)算確定的土地出讓收入目標(biāo)任務(wù)。摸清政府存量資產(chǎn)家底，扎實(shí)推進(jìn)杏林小區(qū)鋪面、罰沒資產(chǎn)出租出售，緩解公共預(yù)算平衡壓力。進(jìn)一步加大財(cái)政資金整合力度，常態(tài)化盤活財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，清理各領(lǐng)域“沉睡”資金，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益。
2.堅(jiān)持多措并舉，加快財(cái)政支出進(jìn)度。抓好提前下達(dá)2023年轉(zhuǎn)移支付資金支出，確保在一季度形成實(shí)物工作量。及時(shí)總結(jié)、分析2022年支出進(jìn)度考核經(jīng)驗(yàn)和不足，完善2023年支出進(jìn)度考核，激發(fā)財(cái)政支出積極性。提高民生政策的可持續(xù)性，對(duì)國家、省出臺(tái)的民生支出政策，做到“應(yīng)保必?！保瑢?duì)縣級(jí)出臺(tái)的民生支出政策，堅(jiān)持與財(cái)力保障水平相匹配。持續(xù)推進(jìn)涉農(nóng)資金整合，支持鄉(xiāng)村振興和墾地融合，做好農(nóng)村人居環(huán)境整治、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和生態(tài)文明建設(shè)等工作的財(cái)政支持。補(bǔ)齊完善公共衛(wèi)生短板，圍繞就業(yè)、教育、社會(huì)保障等領(lǐng)域群眾關(guān)心的突出問題，保障項(xiàng)目資金需求，穩(wěn)步提高補(bǔ)助類資金標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決兜牢基本民生底線。
3.堅(jiān)持精準(zhǔn)施策，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)能。落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)減稅降費(fèi)舉措，加強(qiáng)涉企收費(fèi)項(xiàng)目清理和監(jiān)管，持續(xù)激發(fā)市場活力和經(jīng)濟(jì)競爭力。持續(xù)深化《保亭黎族苗族自治縣2022年開源節(jié)流支持穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)大盤若干措施》政策，出臺(tái)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金管理辦法，加快推進(jìn)“三個(gè)園區(qū)”建設(shè)，聚焦旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、熱帶特色高效產(chǎn)業(yè)等，發(fā)揮財(cái)政資金杠桿作用，增加有效投資，加快構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。多渠道統(tǒng)籌保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)資金，加快補(bǔ)齊基礎(chǔ)設(shè)施短板。落實(shí)中央直達(dá)資金監(jiān)管要求，常態(tài)化監(jiān)督直達(dá)資金使用情況，確保資金直接惠企利民。
4.堅(jiān)持底線思維，防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格管控地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，健全規(guī)范舉債融資機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)債務(wù)限額管理和預(yù)算管理要求，規(guī)范用好新增債券資金，積極推進(jìn)暫付款化解、審計(jì)問題整改工作，妥善化解政府性債務(wù)存量，及時(shí)、足額償還到期政府債務(wù)。加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患,妥善處置風(fēng)險(xiǎn)事件，落實(shí)責(zé)任追究機(jī)制，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。防范“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化“三保”預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和庫款保障，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，積極開展重大財(cái)稅政策落實(shí)情況以及直達(dá)資金、民生資金檢查，確保國家各項(xiàng)財(cái)稅政策落地見效。
5.堅(jiān)持高效協(xié)同，提升財(cái)政管理效能。積極穩(wěn)妥推進(jìn)預(yù)算指標(biāo)核算管理改革工作，將預(yù)算指標(biāo)賬功能模塊融入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算管理行為全過程監(jiān)管。推進(jìn)項(xiàng)目庫管理改革，按照項(xiàng)目庫全生命周期管理要求，重點(diǎn)抓好預(yù)算編制、執(zhí)行、績效一體化管理工作，為爭取中央轉(zhuǎn)移支付支持和加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度創(chuàng)造有利條件。強(qiáng)化采購內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控，健全單位需求內(nèi)部管理制度和審查工作機(jī)制，切實(shí)規(guī)范采購行為，繼續(xù)推進(jìn)非稅收入電子化管理改革。全面預(yù)算績效管理，開展部門重點(diǎn)項(xiàng)目績效運(yùn)行監(jiān)控，深化監(jiān)控和評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化資金配置。持續(xù)推進(jìn)財(cái)政工作與人大、審計(jì)監(jiān)督有機(jī)貫通、相互協(xié)調(diào)。
