（海南?。╆P(guān)于文昌市2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于文昌市2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案）的報告
——2022年1月10日在文昌市第十六屆人民代表大會第一次會議上
文昌市財政局
各位代表：
受市政府委托，現(xiàn)將文昌市2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案）提請市十六屆人大一次會議審議，并請市政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，是“十四五”的開局之年，也是文昌全面深化改革開放和加快文昌國際航天城建設(shè)的關(guān)鍵之年。全市各級財政部門在市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅定不移貫徹新發(fā)展理念，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌疫情防控常態(tài)化、生態(tài)環(huán)保整治、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)和經(jīng)濟社會發(fā)展工作，牢固樹立政府過“緊日子”要求，堅持積極穩(wěn)妥、留有余地、收支平衡、突出重點，強化預(yù)算約束和績效管理，努力提高財政支出效益，切實把財政資金用在“刀刃”上，完成市人大批準(zhǔn)的預(yù)算和各項財政工作任務(wù)。執(zhí)行情況具體如下：
（一）全市預(yù)算執(zhí)行情況
1.全市地方一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全市地方一般公共預(yù)算收入[1]完成14.42億元，增長3.6%。其中，稅收收入完成8.19億元，增收1.08億元，增長15.1%，完成年初預(yù)算的85.1%；非稅收入完成6.23億元，減收0.57億元，下降8.4%，完成年初預(yù)算的132.1%；加上上級補助收入42.46億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入9.79億元、上年結(jié)余收入0.55億元、調(diào)入資金6.43億元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金[2]1.08億元，收入總計74.73億元。
全市地方一般公共預(yù)算支出完成65.00億元，下降21.0%，加上債務(wù)還本支出5.40億元、上解上級支出1.06億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.43億元，支出總計72.89億元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)[3]1.84億元。
2.全市地方政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全市地方政府性基金預(yù)算收入完成16.99億元，增長32.8%，加上債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入18.63億元、上級補助收入0.85億元、上年結(jié)余收入1.25億元，收入總計37.72億元。
全市地方政府性基金預(yù)算支出完成20.22億元，增長3.1%，加上債務(wù)還本支出1.60億元和調(diào)出資金6.38億元，支出總計28.20億元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)9.52億元。
3.全市國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入30萬元（上年無收入），主要是省國有資本經(jīng)營預(yù)算對地方轉(zhuǎn)移支付收入30萬元。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出30萬元。收支平衡。
4.全市社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
全市社會保險基金預(yù)算收入完成39.72億元（市本級核算），增長25.6%。全市社會保險基金預(yù)算支出完成37.58億元，增長7.3%?；甬?dāng)年結(jié)余2.14億元，滾存結(jié)余18.97億元。
（二）市本級預(yù)算執(zhí)行情況
1.市本級地方一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，市本級地方一般公共預(yù)算收入完成14.42億元，增長3.6%，加上上級補助收入42.46億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入9.79億元、鎮(zhèn)級上解收入0.97億元、上年結(jié)余收入0.55億元、調(diào)入資金6.43億元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.34億元，收入總計74.96億元。
全年市本級地方一般公共預(yù)算支出完成53.30億元，下降23.2%，加上債務(wù)還本支出5.40億元、上解上級支出1.06億元、補助鎮(zhèn)級支出13.12億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.27億元，支出總計73.15億元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)1.81億元。
2.市本級地方政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
市本級地方政府性基金預(yù)算收入完成16.99億元，增長32.8%，加上債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入18.63億元、上級補助收入0.85億元、上年結(jié)余收入1.08億元，收入總計37.55億元。
市本級地方政府性基金預(yù)算支出完成19.79億元，增長8.7%，加上債務(wù)還本支出1.60億元、補助鎮(zhèn)級支出0.93億元、調(diào)出資金6.38億元，支出總計28.70億元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)8.85億元。
3.市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入30萬元（上年無收入），主要是省國有資本經(jīng)營預(yù)算對地方轉(zhuǎn)移支付收入30萬元。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出30萬元。收支平衡。
4.市本級社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
市本級社會保險基金預(yù)算收入完成39.72億元，增長25.6%。市本級社會保險基金預(yù)算支出完成37.58億元，增長7.3%?；甬?dāng)年結(jié)余2.14億元，滾存結(jié)余18.97億元。
二、主要財稅政策落實和重點財政工作情況
2021年，財政部門按照預(yù)算法及其實施條例，以及市人大預(yù)算決議和市人大常委會有關(guān)審議意見的要求，加強預(yù)算執(zhí)行管理，加大重點領(lǐng)域保障力度，有力促進(jìn)經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
（一）全力加強預(yù)算執(zhí)行管理，提供財力支撐和保障
一是堅持貫徹落實減稅政策。今年以來，我市堅決持續(xù)落實減稅降費政策，新增減稅降費共1.88億元，其中，2021年新出臺的政策減免0.14億元，“真金白銀”地減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，通過制度性安排和階段性政策并舉，重點減輕中小微企業(yè)、個體工商戶和困難行業(yè)企業(yè)稅費負(fù)擔(dān)，有效激發(fā)了市場主體活力。二是狠抓財政收入征管。全市財稅系統(tǒng)通力協(xié)作，緊密配合，強化稅源監(jiān)控，大力推進(jìn)土地增值稅清算和欠稅清理，持續(xù)加大非稅收入清繳力度；清理盤活存量閑置國有資產(chǎn)，有效彌補各項減收因素造成的收入缺口；積極培育新稅源，航天城園區(qū)新增企業(yè)全年繳納市縣庫稅收達(dá)1.60億元；全市地方一般公共預(yù)算收入完成14.42億元，實現(xiàn)增長3.6%；全市政府性基金收入完成16.99億元，實現(xiàn)增長32.8%。三是積極爭取上級財政補助資金支持。全年上級財政下達(dá)我市補助資金43.31億元，其中：財力補助24.21億元，專項補助19.10億元。四是發(fā)揮地方債券[4]資金穩(wěn)投資、促發(fā)展作用。省先后兩批下達(dá)新增地方政府債券資金22.10億元，比上年增加11.60億元，增長110.5%；地債資金極大緩解了我市財政收支平衡壓力，保障馮家灣現(xiàn)代化漁業(yè)產(chǎn)業(yè)園、文昌國際航天城起步區(qū)“三橫五縱”路網(wǎng)工程（一期）、清華附中文昌學(xué)校工程等重大項目建設(shè)，有效補齊基礎(chǔ)設(shè)施和民生服務(wù)短板。五是及時盤活財政存量資金[5]。分批收回財政存量資金9.63億元，重點用于平衡預(yù)算以及文昌國際航天城建設(shè)，發(fā)揮資金效益。六是建立直達(dá)資金監(jiān)管制度。2021年全市共收到中央直達(dá)資金5.62億元，緊密跟蹤資金使用情況，督促資金使用單位加快項目實施、加快資金使用進(jìn)度，提高資金使用效益，確保中央直達(dá)資金直達(dá)基層、直接惠企利民。七是過好“緊日子”。在優(yōu)先保證“三?！敝С銮疤嵯?，大力壓減非重點、非剛性支出，合理擴大有效支出。全市非剛性、非重點支出預(yù)算壓減736萬元，壓減比例達(dá)5.0%以上，“三公”經(jīng)費支出預(yù)算壓減86萬元，壓減比例達(dá)3.0%以上。
（二）持續(xù)增加民生改善投入，提升群眾的獲得感、幸福感和安全感
2021年，全市民生支出[6]50.22億元，占地方一般公共預(yù)算支出比重達(dá)到77.3%，占比高于全省平均水平4.4個百分點，各項民生得到較好保障。
一是支持發(fā)展公平優(yōu)質(zhì)教育。教育支出11.79億元，占全市地方一般公共預(yù)算支出的18.1%。撥付1.71億元，落實城鄉(xiāng)義務(wù)教育“兩免一補”政策，實施義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升工程；撥付0.72億元，擴大公辦學(xué)前教育資源，落實幼兒資助政策；撥付1.00億元，用于改善文昌中學(xué)、清華附中文昌學(xué)校、文昌華僑中學(xué)等基礎(chǔ)設(shè)施，提高學(xué)校辦學(xué)保障條件；撥付0.14億元，用于中職免學(xué)費補助政策和發(fā)放普通高中、中職、高校學(xué)生獎助學(xué)金等。
二是提高社會保障和醫(yī)療健康服務(wù)水平。社會保障和衛(wèi)生健康支出16.74億元，占全市地方一般公共預(yù)算支出的25.8%。撥付3.48億元，將城鎮(zhèn)從業(yè)退休人員養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)由3,139元提高到3,196元，全市29,675名企業(yè)退休人員和7,550名機關(guān)事業(yè)單位退休人員獲益；撥付0.42億元，將城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保補助水平由550元/人提高到580元/人；撥付1.13億元，用于保障困難群眾基本生活需求，將農(nóng)村最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)由每人每月350元提高到425元；撥付就業(yè)補助資金0.39億元，用于職業(yè)培訓(xùn)補貼、就業(yè)見習(xí)補貼、創(chuàng)業(yè)補貼等支出；撥付0.28億元，用于農(nóng)村貧困婦女兩癌免費篩查、新生兒先天性心臟病免費篩查、基本藥物制度補助等支出；撥付0.18億元，用于支持殘疾人康復(fù)、就業(yè)等方面；全年投入3.01億元用于公立醫(yī)院和基層衛(wèi)生院醫(yī)療設(shè)備購置、公共衛(wèi)生服務(wù)等方面，其中，撥付0.57億元用于婦幼保健院新院建設(shè)項目，提高醫(yī)療服務(wù)能力；撥付0.27億元用于市人民醫(yī)院設(shè)備升級購置和傳染病綜合樓建設(shè)，市人民醫(yī)院順利被評為三級甲等綜合醫(yī)院。
三是積極支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展。全市農(nóng)林水支出12.31億元，占全市地方一般公共預(yù)算支出的18.9%。全力支持鞏固脫貧攻堅成果銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，把鞏固脫貧攻堅成果作為財政優(yōu)先保障的重中之重，撥付鄉(xiāng)村振興銜接資金1.33億元，增長21.7%，其中，產(chǎn)業(yè)幫扶資金0.67億元，占比50.7%，增長11.9%，提高造血能力；撥付1.04億元，支持交通扶貧六大工程建設(shè)，有效改善農(nóng)村交通出行；撥付資金1.41億元，支持農(nóng)村“廁所革命”、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程等，改善農(nóng)村人居環(huán)境，鄉(xiāng)村振興取得積極進(jìn)展；加強農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力建設(shè)，落實各項惠農(nóng)補貼資金1.01億元，實施耕地地力保護(hù)補貼、種糧農(nóng)民一次性補貼等補貼政策；繼續(xù)推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，撥付0.30億元整治農(nóng)田1.5萬畝；安排熱帶特色高效農(nóng)業(yè)相關(guān)資金0.64億元，用于重點農(nóng)業(yè)品牌建設(shè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園（基地）建設(shè)等項目；撥付農(nóng)民小額貸款貼息和獎補資金0.71億元，撬動50萬元以下農(nóng)民小額貸款15.59億元，惠及農(nóng)戶1.24萬戶；撥付919萬元，用于農(nóng)業(yè)保險保費補貼，幫助農(nóng)戶增強農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險能力；推廣試行防貧綜合保險，已實現(xiàn)全市33.3萬人投保，任務(wù)完成率達(dá)126.0%。
四是切實支持生態(tài)文明建設(shè)。全年生態(tài)環(huán)境保護(hù)資金共投入13.16億元，主要用于尾水治理、禁養(yǎng)區(qū)水產(chǎn)養(yǎng)殖清退、水生態(tài)綜合治理與保護(hù)、生活污水治理、農(nóng)村人居環(huán)境整治、土壤污染治等項目。撥付5.28億元，用于馮家灣現(xiàn)代化漁業(yè)產(chǎn)業(yè)園的養(yǎng)殖示范廠房、尾水治理以及86家東風(fēng)螺禁養(yǎng)區(qū)水產(chǎn)養(yǎng)殖清退等工作；撥付0.96億元,用于農(nóng)村生活污水治理設(shè)施建設(shè)；撥付0.48億元，用于林業(yè)生態(tài)保護(hù)與修復(fù)；撥付0.97億元，用于會文、抱羅、公坡、鋪前、文教、錦山、蓬萊、東路鎮(zhèn)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)等工程；撥付868萬元，用于新能源汽車推廣應(yīng)用，惠及668輛新能源汽車。
五是支持菜籃子建設(shè)。撥付“菜籃子”建設(shè)資金0.20億元，用于常年“菜籃子”基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)貿(mào)市場管理維護(hù)和平價蔬菜零售保險補貼等項目，其中，涉及平價蔬菜保供惠民0.15億元。
（三）優(yōu)先保障重點園區(qū)、重點項目需求，夯實經(jīng)濟發(fā)展基礎(chǔ)
一是保障市重大項目資金需求。全年共投入重點項目建設(shè)資金44.21億元，支持農(nóng)村公路六大工程、新黨校、棚戶區(qū)改造等重點項目建設(shè)。二是支持重點產(chǎn)業(yè)園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展。全年共撥付重點園區(qū)扶持資金24.45億元，用于支持航天城起步區(qū)、馮家灣現(xiàn)代化漁業(yè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)、約亭工業(yè)園區(qū)、鋪前中心漁港等園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、招商引資、人才引進(jìn)和入園企業(yè)扶持等。三是加大對民營企業(yè)和小微企業(yè)的支持。累計發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款985萬元，撥付創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貼息資金64萬元；搭建政府、企業(yè)、銀行三方合作的小微企業(yè)“政保貸”業(yè)務(wù)平臺，解決企業(yè)融資難、融資貴、受疫情影響而減收等難點熱點問題，累計投入0.40億元小微企業(yè)“政府風(fēng)險補償金”，入池企業(yè)達(dá)146家，撬動貸款4.73億元，企業(yè)新增營業(yè)收入達(dá)6.00億元；撥付308萬元中小企業(yè)貸款貼息資金，用于33家中小企業(yè)的貸款貼息。四是繼續(xù)推廣PPP模式在污水、垃圾處理等重點領(lǐng)域中的運用，提升財政資金對社會資本的帶動效應(yīng)。目前已入庫PPP項目9個，涉及投資額53.79億元，其中，今年新增入庫項目2個，涉及投資額40.23億元，主要是月亮灣污水處理工程項目、航天大道片區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目；累計簽約PPP項目5個，涉及投資額12.51億元；全年撥付0.80億元用于生活垃圾焚燒發(fā)電廠擴建（二期）等三個進(jìn)入運營期的PPP項目年度政府支出責(zé)任。五是著力提升營商環(huán)境水平。深入落實“放管服”和“不見面審批”要求，簡化代理記賬機構(gòu)年度備案流程，全面提高財政服務(wù)效率。
（四）全面提高財政管理水平
一是深化國企改革。通過國資國企在線監(jiān)管系統(tǒng)平臺建立橫向到邊、縱向到底的實時動態(tài)監(jiān)管體系。撥付0.11億元，推動市飲食服務(wù)公司、市木材公司、清瀾食品分公司、蓬萊食品分公司、市水產(chǎn)供銷公司等國有“僵尸企業(yè)”改制立項工作，妥善化解歷史遺留問題。二是防范債務(wù)風(fēng)險。2021年我市政府債務(wù)余額106.26億元，將政府性債務(wù)納入預(yù)算管理，優(yōu)化系統(tǒng)還本付息組合，加大在發(fā)展中化解政府債務(wù)，嚴(yán)格落實償債責(zé)任，撥付償債準(zhǔn)備金11.92億元（含省下達(dá)我市再融資債券[7]資金6.32億元），按規(guī)定保障政府債券還本付息資金需求，堅決遏制新增政府隱性債務(wù)。三是扎實推進(jìn)預(yù)算管理改革，全面提升財政資金績效管理。與省本級同步使用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，著力加強預(yù)算全鏈條、全動態(tài)管理。將全市2021年930個預(yù)算項目共35.98億元財政資金納入績效運行跟蹤監(jiān)控范圍，對績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行“雙監(jiān)控”，實現(xiàn)績效運行跟蹤監(jiān)控單位全覆蓋。四是高質(zhì)量做好部門決算工作。連續(xù)三年（2018-2020年）獲得全省財政部門決算工作第一名，充分發(fā)揮決算對預(yù)算編制、執(zhí)行以及財務(wù)管理的促進(jìn)作用。五是加強鎮(zhèn)級財政管理。連續(xù)四年（2017－2020年）獲得全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作第一名，充分發(fā)揮鎮(zhèn)級財政服務(wù)農(nóng)民群眾，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的職能作用。六是全面深化政府采購電商化改革。落實全面推進(jìn)社會信用體系建設(shè)要求，建立代理機構(gòu)監(jiān)督評價機制，進(jìn)一步優(yōu)化政府采購營商環(huán)境。七是加強國有資產(chǎn)管理。完善新增資產(chǎn)配置預(yù)算管理機制，規(guī)范資產(chǎn)使用、處置管理，提升資產(chǎn)管理整體效能。八是全面推行財政電子票據(jù)管理改革。推動區(qū)塊鏈財政電子票據(jù)系統(tǒng)在全市上線實施，增加掃碼支付功能，實現(xiàn)跨部門、跨區(qū)域財政票據(jù)數(shù)據(jù)的信息共享，提升為民辦實事的服務(wù)水平。全市共上線152家單位，完成率125.0%。九是積極做好人大代表建議和政協(xié)委員提案的辦理工作。通過實地走訪、座談討論、電話溝通等多種方式加強交流調(diào)研，強化督辦跟蹤，提高辦理質(zhì)量，所有承辦的建議提案均在規(guī)定時限內(nèi)辦結(jié)并按要求公開，辦結(jié)率和結(jié)果滿意率均達(dá)到100%。
過去一年，財政運行總體平穩(wěn)，但也應(yīng)清醒看到當(dāng)前存在的困難和挑戰(zhàn)：隨著文昌國際航天城建設(shè)的實質(zhì)性啟動，征地成本和重要建設(shè)項目資金缺口較大，財政收入增速趨緩與支出剛性增長的矛盾日益凸顯；中央預(yù)算內(nèi)投資項目資金、地債資金、鄉(xiāng)村振興銜接資金支出進(jìn)度仍有待進(jìn)一步加快；部分預(yù)算單位重分配輕管理，財政資金使用績效有待進(jìn)一步提高；財權(quán)和事權(quán)的不匹配，市縣財力難以滿足上級考核指標(biāo)需求。對這些問題，市財政局將堅定信心、迎難而上，努力采取措施加以解決。
三、2022年預(yù)算草案
（一）2022年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和主要原則
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會、省委、市委經(jīng)濟工作會議和市第十四次黨代會精神，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，進(jìn)一步解放思想、提升站位，服務(wù)于市委、市政府中心工作，厘清財政預(yù)算職能，樹立“大財政”理念，加強財源建設(shè)和資源統(tǒng)籌。嚴(yán)格落實預(yù)算法，不斷提高預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性。堅持厲行節(jié)約，牢固樹立過“緊日子”思想，堅持精打細(xì)算，嚴(yán)控一般性支出壓減10%以上，堅守“三公”經(jīng)費零增長底線。加強全市財政管理，多措并舉提升預(yù)算編制水平，推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，全力保障基本支出和民生需求，著力構(gòu)建全面規(guī)范、科學(xué)合理、公開透明的現(xiàn)代預(yù)算管理體制，更好服務(wù)海南自由貿(mào)易港建設(shè)大局，為加快建設(shè)中國特色自由貿(mào)易港以及文昌國際航天城提供財力支持。
2022年預(yù)算編制遵循“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡”的主要原則，在優(yōu)先保障“三?！保ū；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)）的基礎(chǔ)上，強化零基預(yù)算[8]理念，堅持量入為出[9]原則，打破支出固化僵化格局，合理確定支出預(yù)算規(guī)模，不再與財政收支增幅或生產(chǎn)總值層層掛鉤。
（二）2022年全市預(yù)算總量和結(jié)構(gòu)
1.全市地方一般公共預(yù)算總量和結(jié)構(gòu)
全市地方一般公共預(yù)算收入15.86億元，增長10.0%（與上年完成數(shù)比較，下同）；加上上級補助收入37.53億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2.00億元、上年結(jié)余收入1.84億元、調(diào)入資金25.24億元（由政府性基金調(diào)入，下同），收入總計82.48億元。全市地方一般公共預(yù)算支出78.54億元，增長20.8%；加上預(yù)備費0.80億元、債務(wù)還本支出0.18億元、上解上級支出2.95億元，支出總計82.47億元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)0.01億元。
2.全市地方政府性基金預(yù)算總量和結(jié)構(gòu)
全市地方政府性基金預(yù)算收入41.65億元，增長145.1%；加上上級補助收入0.36億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入0.40億元、上年結(jié)余收入9.52億元，收入總計51.93億元。全市政府性基金預(yù)算支出24.01億元，增長18.7%；加上債務(wù)還本支出2.67億元、調(diào)出資金25.24億元，支出總計51.92億元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)0.01億元。
3.全市國有資本經(jīng)營預(yù)算總量和結(jié)構(gòu)
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入24萬元，下降20.0%，主要是省國有資本經(jīng)營預(yù)算對地方轉(zhuǎn)移支付收入24萬元。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出24萬元。收支平衡。
4.全市社會保險基金預(yù)算總量和結(jié)構(gòu)
全市社會保險基金預(yù)算收入44.43億元，增長11.9%。全市社會保險基金預(yù)算支出39.24億元，增長4.4%。收支相抵，基金當(dāng)年結(jié)余5.19億元，滾存結(jié)余24.16億元。
（三）2022年市本級預(yù)算總量和結(jié)構(gòu)
1．市本級地方一般公共預(yù)算總量和結(jié)構(gòu)
市本級地方一般公共預(yù)算收入15.86億元，增長10.0%；加上上級補助收入37.53億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2.00億元、上年結(jié)余收入1.82億元、調(diào)入資金25.24億元，收入總計82.45億元。市本級地方一般公共預(yù)算支出72.80億元，增長36.6%；加上預(yù)備費0.80億元、債務(wù)還本支出0.18億元、補助下級支出5.71億元、上解上級支出2.95億元，支出總計82.44億元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)0.01億元。
2．市本級地方政府性基金預(yù)算總量和結(jié)構(gòu)
市本級地方政府性基金預(yù)算收入41.65億元，增長145.1%；加上上級補助收入0.36億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入0.40億元、上年結(jié)余收入8.85億元，收入總計51.26億元。市本級地方政府性基金預(yù)算支出23.34億元，增長17.9%；加上債務(wù)還本支出2.67億元、調(diào)出資金25.24億元，支出總計51.25億元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)0.01億元。
3.市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算總量和結(jié)構(gòu)
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入24萬元，下降20.0%，主要是省國有資本經(jīng)營預(yù)算對地方轉(zhuǎn)移支付收入24萬元。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出24萬元。收支平衡。
4．市本級社會保險基金預(yù)算總量和結(jié)構(gòu)
市本級社會保險基金預(yù)算收入44.43億元，增長11.9%。市本級社會保險基金預(yù)算支出39.24億元，增長4.4%。收支相抵，基金當(dāng)年結(jié)余5.19億元，滾存結(jié)余24.16億元。
四、2022年主要財政支出政策和重點項目安排
2022年，立足新發(fā)展階段，積極發(fā)揮財政政策優(yōu)化資源配置、推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整的優(yōu)勢，加強財政資源統(tǒng)籌，圍繞重大支出政策安排預(yù)算支出。
（一）繼續(xù)加大對重點園區(qū)支持，促進(jìn)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展
繼續(xù)加大支持園區(qū)建設(shè)，安排市級3.50億元片區(qū)發(fā)展專項資金，增加2.5億元，主要用于航天城建設(shè)以及航天產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金。積極組織申請2022年地方政府債券資金45.54億元，主要用于馮家灣現(xiàn)代化漁業(yè)產(chǎn)業(yè)園、約亭工業(yè)園、航天城起步區(qū)項目建設(shè)。通過不斷支持重點園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和功能配套完善，推動重點產(chǎn)業(yè)園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展。
（二）持續(xù)保障和改善民生，增加人民福祉
全面落實市委、市政府確定的為民辦實事事項，確保七成以上財力用于保障民生。安排為民辦實事資金0.90億元，用于生活垃圾無害化處理、農(nóng)民小額貸款貼息及獎補、平價蔬菜保供惠民等項目。把教育放在優(yōu)先發(fā)展的位置，支持教育更加公平而有質(zhì)量發(fā)展，安排幼兒園運轉(zhuǎn)及新建項目、初高中校園基礎(chǔ)設(shè)施改善、中職免學(xué)費補助政策和中職學(xué)生獎助學(xué)金等項目2.39億元。加強公共衛(wèi)生健康體系建設(shè)，安排疫情防控經(jīng)費0.20億元；安排機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險補助資金3.22億元；安排城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補助資金0.47億元；安排城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補助資金0.53億元，安排困難群眾救助補助資金0.57億元，確保困難群眾實現(xiàn)應(yīng)保盡保，兜牢基本民生底線。推動鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，根據(jù)“四不摘”要求，按照不少于上年預(yù)算規(guī)模安排鄉(xiāng)村振興銜接資金1.82億元。安排0.18億元加強農(nóng)村人居環(huán)境整治、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、重大水網(wǎng)工程等支農(nóng)投入保障；安排1.06億元，提高村（居）兩委干部待遇，完善多層次社會保障體系。
（三）推進(jìn)重點項目建設(shè)，保障基礎(chǔ)設(shè)施提質(zhì)升級
進(jìn)一步牢固樹立政府過“緊日子”思想，持續(xù)保障農(nóng)林水、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、重大基礎(chǔ)設(shè)施等重點項目投入。安排1.20億元用于鋪前中心漁港項目建設(shè)；安排1.26億元用于珠溪河流域綜合整治工程；安排0.45億元，用于紅樹林生態(tài)修復(fù)項目；安排0.85億元用于建制鎮(zhèn)污水處理運營費用；安排0.60億元，用于農(nóng)村生活污水治理及后續(xù)運維；安排0.40億元用于人工島拆除和生態(tài)修復(fù)。
（四）切實兜牢“三?！敝С龅拙€，防范政府債務(wù)風(fēng)險
統(tǒng)籌資金優(yōu)先保障“三?！敝С鲂枰?，安排26.5億元剛性支出。落實地方政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測機制，及時防范自由貿(mào)易港建設(shè)中的經(jīng)濟風(fēng)險轉(zhuǎn)化為財政風(fēng)險，安排償債準(zhǔn)備金10.89億元（不含省下達(dá)我市再融資債券資金），增加5.91億元。嚴(yán)格落實政府債務(wù)化解計劃，加強債務(wù)日常監(jiān)測，杜絕違規(guī)新增政府隱性債務(wù)，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在經(jīng)濟風(fēng)險，提升防范和化解風(fēng)險實力。
五、完成2022年預(yù)算目標(biāo)的主要措施
2022年，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，立足新發(fā)展階段，按照市委、市政府決策部署，加強財政資源統(tǒng)籌，著力推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，夯實文昌國際航天城建設(shè)財政基礎(chǔ)。
（一）全力加大財源建設(shè)工作，做好資金統(tǒng)籌整合
加強與稅務(wù)部門的溝通協(xié)助，全面落實“減稅降費”政策，科學(xué)組織收入，依法征管，在涵養(yǎng)稅源的同時，做到不欠不漏、應(yīng)收盡收。注重財政收入的匹配性、均衡性和可持續(xù)性，建立財政運行動態(tài)監(jiān)控體系，做到均衡入庫、持續(xù)增長，確保全市地方一般公共預(yù)算收入完成既定增長目標(biāo)。充分利用財稅優(yōu)惠政策，大力改善營商環(huán)境，支持招商引資和引進(jìn)高端優(yōu)質(zhì)企業(yè)項目，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，培育壯大地方財源。發(fā)揮財政資金杠桿撬動作用，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。創(chuàng)新財政投融資模式，在農(nóng)村污水治理、保障房建設(shè)等收益類項目上，解放思想、大膽創(chuàng)新，引進(jìn)市場機制，運用PPP等方式吸引社會資本建設(shè)運營，充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的作用。強化支出預(yù)算執(zhí)行，堅持厲行節(jié)約過“緊日子”，嚴(yán)控非剛性、非重點項目支出，確保一般性支出壓減10%，“三公”經(jīng)費預(yù)算零增長，將有限的財力用于保障重點項目建設(shè)。
（二）全力樹立“項目為王”理念，提前謀劃部署
強化項目儲備的主體責(zé)任，樹立“先謀事后要錢”的理念，從“資金等項目”轉(zhuǎn)變?yōu)椤坝许椖坎庞匈Y金”。安排0.45億元項目前期經(jīng)費，用于加快項目啟動和資金支出進(jìn)度。全市形成合力，通過統(tǒng)一的項目庫管理，打造財政和各部門合作的重要平臺，建立項目入庫動態(tài)調(diào)整機制，發(fā)揮項目庫在預(yù)算管理中的基礎(chǔ)支撐作用。各部門積極主動與財政部門對接，提前做好項目前期準(zhǔn)備工作，爭取上級專項和地債項目資金，形成有效的項目管理工作機制。已組織各部門申報2022年債券項目106個，涉及資金75.56億元。
（三）全力加強財政監(jiān)督管理，切實提高資金使用效益
全面實施預(yù)算績效管理，將績效考核評價結(jié)果與部門預(yù)算編制掛鉤，實行績效約談，不斷提升預(yù)算績效水平。強化從資金源頭到使用末端的全過程、全鏈條、全方位監(jiān)管。深化政府采購改革，強化代理機構(gòu)常態(tài)化監(jiān)督檢查。指導(dǎo)部門規(guī)范、精準(zhǔn)做好國有資產(chǎn)配置、處置等工作，向市人大和社會公眾提交一份行政事業(yè)性國有資產(chǎn)的“明白賬”。強化預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，發(fā)揮財政信息化系統(tǒng)“橫向到邊、縱向到底”優(yōu)勢，加強農(nóng)林水、教育等重點科目支出進(jìn)度監(jiān)控督促，嚴(yán)防財政支出風(fēng)險。嚴(yán)格財經(jīng)法律法規(guī)和預(yù)算會計制度，推動會計信息質(zhì)量有效提高。推動預(yù)決算公開規(guī)范化、常態(tài)化、制度化。繼續(xù)加強地方政府債務(wù)管理，堅決制止新增政府隱性債務(wù)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。落實“八五”普法規(guī)劃，規(guī)范財政行政執(zhí)法行為，做好財政法治建設(shè)。
（四）抓黨建引領(lǐng)，打造忠誠、干凈、擔(dān)當(dāng)財政干部隊伍
既堅持原則，嚴(yán)守財經(jīng)紀(jì)律，又當(dāng)好公仆，主動服務(wù)大局。全面落實黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任。完善內(nèi)控機制，強化權(quán)力制約。深入貫徹落實人大審查監(jiān)督要求，自覺接受預(yù)算、決算監(jiān)督，切實落實人大預(yù)算決議和決算決議，積極配合推進(jìn)人大、審計、巡視巡察，形成監(jiān)督合力。認(rèn)真聽取人大代表和社會各界的意見和建議，更好地服務(wù)人大代表依法履職。
各位代表，2022年是實施“十四五”規(guī)劃、建設(shè)海南自由貿(mào)易港和文昌國際航天城的關(guān)鍵之年，經(jīng)濟社會發(fā)展任務(wù)重，做好2022年財政預(yù)算工作意義重大。全市財政干部將在市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大的監(jiān)督，虛心聽取市政協(xié)的意見和建議，把準(zhǔn)方向、敢于擔(dān)當(dāng)、主動作為，努力做好各項財政工作，為高質(zhì)量推進(jìn)文昌國際航天城建設(shè)貢獻(xiàn)財政力量！
名詞解釋
[1]地方一般公共預(yù)算收入：指當(dāng)年依據(jù)財政體制和稅收、非稅收入征收法規(guī)征收繳入地方國庫的各項稅收收入、行政性收費收入、罰沒收入、專項收入、國有資源有償使用收入、其他收入等。
[2]預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：根據(jù)《預(yù)算法》設(shè)立，從規(guī)定范圍籌集的，用于調(diào)節(jié)市本級預(yù)算平穩(wěn)運行的預(yù)算儲備資金。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金從以下資金中籌集：一是本級一般公共預(yù)算結(jié)余收入；二是本級一般公共預(yù)算新增財力性資金轉(zhuǎn)入部分；三是本級可調(diào)劑使用的捐贈收入；四是市政府批準(zhǔn)的其他收入等。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的規(guī)模由市財政局根據(jù)上述資金可動用情況和當(dāng)年本級財力情況，提出意見報市政府審定。市政府在向市人大作年初預(yù)算和決算報告時，與一般公共預(yù)算收支和預(yù)算結(jié)余并行報告。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金作為預(yù)算儲備資金，不能用于年度中間出現(xiàn)的一般性資金需求。年度執(zhí)行中，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金僅限用于：一是彌補重大減收因素造成的資金缺口；二是應(yīng)對自然災(zāi)害等突發(fā)性事件；三是解決市委、市政府議定重大事宜所需資金等。
[3]財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)：當(dāng)年財政結(jié)余（赤字）是指當(dāng)年財政總收入減當(dāng)年財政總支出后的余額，正數(shù)為結(jié)余，負(fù)數(shù)為赤字。財政結(jié)余包括財政凈結(jié)余和財政結(jié)轉(zhuǎn)兩個部分。財政凈結(jié)余是指當(dāng)年由于增收節(jié)支又無須結(jié)轉(zhuǎn)下一預(yù)算年度繼續(xù)安排支出而形成的結(jié)余。財政結(jié)轉(zhuǎn)是指本年度支出因各種原因未完成必須轉(zhuǎn)入下一預(yù)算年度繼續(xù)安排的、已有具體用途的支出部分。
[4]省轉(zhuǎn)貸地方政府債券：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，省、自治區(qū)、直轄市政府可以適度舉借債務(wù)；市縣級政府確需舉借債務(wù)的，依照經(jīng)批準(zhǔn)的限額提出本地區(qū)當(dāng)年政府債務(wù)舉借和使用計劃，報省級政府備案并由省級政府代為舉借。省級財政部門代市縣政府發(fā)行債券募集的資金，由省級財政部門按照轉(zhuǎn)貸協(xié)議撥付市縣級財政部門。市縣級財政部門應(yīng)當(dāng)按照轉(zhuǎn)貸協(xié)議約定，及時向省級財政部門繳納本地區(qū)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的還本付息、發(fā)行費用等資金。
[5]盤活存量資金：盤活存量資金是國務(wù)院部署的重點工作。根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）和《財政部關(guān)于推進(jìn)地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（財預(yù)〔2015〕15號）以及《海南省人民政府關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（瓊府〔2015〕52號）有關(guān)規(guī)定，存量資金主要包括結(jié)余資金和結(jié)轉(zhuǎn)資金。其中，結(jié)余資金是指項目因客觀原因無法實施導(dǎo)致難以支出的資金；結(jié)轉(zhuǎn)資金是按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)用于原項目的資金。盤活存量資金是指財政部門通過項目預(yù)算調(diào)整或收回資金等方式將無法支出或支出進(jìn)度較慢的資金統(tǒng)籌安排用于其他急需的項目，避免資金閑置浪費，提高資金使用效益。
[6]民生支出：教育支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、住房保障支出和糧油物資儲備支出等十項。
[7]再融資債券：即“借新?lián)Q舊”債券，指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，為償還到期的一般債券和專項債券本金而發(fā)行的地方政府債券。再融資債券發(fā)行后不新增地方政府債務(wù)余額。再融資債券必須用于償還省級財政部門轉(zhuǎn)貸給市縣財政部門并已在地方債務(wù)管理系統(tǒng)登記的地方政府債券到期本金，不得用于償還利息，不能直接用于項目建設(shè)，不得用于經(jīng)常性支出和項目支出。再融資債券按償還的到期債券類型分為再融資一般債券和再融資專項債券，償債資金納入預(yù)算管理。
[8]零基預(yù)算：零基預(yù)算是不考慮過去的預(yù)算項目和收支水平，以零為基點編制的預(yù)算，具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實際需要出發(fā)，逐項審議預(yù)算年度內(nèi)各項費用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)，從根本上研究分析每項預(yù)算有否支出的必要和支出數(shù)額的大小，結(jié)合財力情況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。這種預(yù)算不以歷史為基礎(chǔ)作修修補補，在年初重新審查每項活動對實現(xiàn)組織目標(biāo)的意義和效果，并在成本-效益分析的基礎(chǔ)上，重新排出各項管理活動的優(yōu)先次序，并據(jù)此決定資金和其他資源的分配。
[9]量入為出原則：是政府根據(jù)一定時期（通常為一年）的財政收入總量來安排財政支出，力爭做到財政收支平衡。這是中華人民共和國成立以來實行的一條財政管理基本原則。量入為出是保證財政分配的相關(guān)穩(wěn)定、防止國家債務(wù)過度膨脹的客觀要求，符合財政收支平衡的規(guī)律。適用于連續(xù)幾年出現(xiàn)財政赤字的時期，強行壓制財政支出剛性，以縮小和消滅財政收支缺口，進(jìn)而消除財政赤字，實現(xiàn)財政收支平衡。
事項說明
一、全市地方一般公共預(yù)算支出完成65.00億元，下降21.0%，支出下降的主要原因：
一是今年由于政府性基金短收25.07億元，項目資金撥付放緩（由年初預(yù)算從政府性基金調(diào)入地方一般公共預(yù)算用于安排的項目，執(zhí)行中政府性基金短收，可調(diào)入的資金大幅度減少），導(dǎo)致較上年減支；二是2021年上級城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補助資金2.45億元直接由省國庫劃入省級醫(yī)療保險財政專戶，不再由市國庫劃入市級醫(yī)療保險財政專戶，導(dǎo)致支出下降。
二、全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出24萬元，下降20.0%，支出下降的主要原因：
2021年省國有資本經(jīng)營預(yù)算對地方轉(zhuǎn)移支付收入30萬元，2022年省國有資本經(jīng)營預(yù)算對地方轉(zhuǎn)移支付收入24萬元，減收6萬元，導(dǎo)致支出下降。
三、2021年全市一般公共預(yù)算總收入74.73億元，市本級一般公共預(yù)算總收入74.96億元，市本級比全市多0.23億元的主要原因：
一是市本級收入比全市收入增加1項“鎮(zhèn)級上解收入”0.97億元；二是鎮(zhèn)級收支缺口0.74億元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基彌補。兩項相抵（0.97-0.74=0.23）后市本級大于全市。
