（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于崇左市憑祥市2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于憑祥市2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報(bào)告
——2022年3月3日在憑祥市第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
?憑祥市財(cái)政局局長(zhǎng) 李吉俊
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將憑祥市2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案提請(qǐng)市第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議審議，并請(qǐng)市政協(xié)委員和其他同志提出意見和建議。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是黨和國(guó)家歷史上具有里程碑意義的一年，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在中共憑祥市委直接領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)監(jiān)督支持下，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記視察廣西“4·27”重要講話精神，立足新發(fā)展階段，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，主動(dòng)服務(wù)和融入新發(fā)展格局，堅(jiān)持以憑祥發(fā)展為統(tǒng)領(lǐng)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，堅(jiān)決落實(shí)“積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)”的要求，穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)稅改革和財(cái)政管理工作，為憑祥經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)步發(fā)展提供有力的政策和資金保障，較好地完成了市十六屆人大八次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)了“十四五”良好開局。
（一）組織財(cái)政收入完成情況
2021年全市組織財(cái)政收入65825萬(wàn)元，完成預(yù)期目標(biāo)65816萬(wàn)元的100.01％，較上年62685萬(wàn)元增加3140萬(wàn)元，增長(zhǎng)5%。其中：上劃中央收入21513萬(wàn)元，與上年21500萬(wàn)元基本持平；上劃自治區(qū)收入6664萬(wàn)元，較上年6955萬(wàn)元減少291元，下降4.18%。
（二）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.全市一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
2021年全市一般公共預(yù)算總收入231380萬(wàn)元，其中:一般公共預(yù)算收入37648萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入176272萬(wàn)元（含返還性收入5641萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入140091萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入30540萬(wàn)元）；地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入5135萬(wàn)元（含一般政府債券收入3358萬(wàn)元、向國(guó)際組織借款轉(zhuǎn)貸收入1777萬(wàn)元）；調(diào)入資金1870萬(wàn)元（全部是政府性基金調(diào)入）；調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1346萬(wàn)元；上年結(jié)轉(zhuǎn)收入9019萬(wàn)元。
2021年全市一般公共預(yù)算總支出231380萬(wàn)元，其中:一般公共預(yù)算支出207508萬(wàn)元；上解支出5488萬(wàn)元；地方政府債務(wù)還本支出3403萬(wàn)元；安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1728萬(wàn)元；年終結(jié)余13253萬(wàn)元（全部為專款結(jié)轉(zhuǎn)，主要是受項(xiàng)目跨年度實(shí)施等因素影響，部分項(xiàng)目?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)較大）。收支相抵，全市一般公共預(yù)算收支平衡。
（1）全市收入預(yù)算執(zhí)行情況。全市一般公共預(yù)算收入37648萬(wàn)元，較上年34230萬(wàn)元增加3418萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.0%，其中：稅收收入23573萬(wàn)元，較上年21153萬(wàn)元增加2420萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.4%。主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅2841萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.1%；房產(chǎn)稅1296萬(wàn)元，增長(zhǎng)111.8%；耕地占用稅1580萬(wàn)元，增長(zhǎng)278.9%；契稅1663萬(wàn)元，增長(zhǎng)46.0%。非稅收入14075萬(wàn)元，較上年13077萬(wàn)元增加998萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.6%，占一般公共預(yù)算收入37.39%。
（2）全市支出預(yù)算執(zhí)行情況。全市一般公共預(yù)算支出207508萬(wàn)元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100.25%，較上年206894萬(wàn)元增加614萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.3%。其中：教育支出27851萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.3%，完成教育支出只增不減目標(biāo)；社會(huì)保障和就業(yè)支出23962萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.1%；衛(wèi)生健康支出26031萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.5%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出33376萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.8%；交通運(yùn)輸支出6686萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.6%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出10969萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.1%。
2.市本級(jí)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2021年市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入231380萬(wàn)元，與全市一般公共預(yù)算總收入一致。
2021年市本級(jí)一般公共預(yù)算總支出231380萬(wàn)元，其中:?一般公共預(yù)算支出193942萬(wàn)元；上解支出5488萬(wàn)元；補(bǔ)助下級(jí)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）支出13568萬(wàn)元；地方政府債務(wù)還本支出3403萬(wàn)元；安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1728萬(wàn)元；年終結(jié)余13253萬(wàn)元。收支相抵，市本級(jí)一般公共預(yù)算收支平衡。
（1）市本級(jí)收入預(yù)算執(zhí)行情況。2021年市本級(jí)一般公共預(yù)算收入34230萬(wàn)元，與全市一般公共預(yù)算收入一致。 ?
（2）市本級(jí)支出預(yù)算執(zhí)行情況。2021年市本級(jí)一般公共預(yù)算支出193942萬(wàn)元，較上年196441萬(wàn)元減少2499萬(wàn)元，下降1.3%。主要支出情況如下：一般公共服務(wù)支出22684萬(wàn)元，較上年23930萬(wàn)元減少1246萬(wàn)元，下降5.2%；社會(huì)保障和就業(yè)支出24992萬(wàn)元，較上年19988萬(wàn)元增加5005萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.0%；衛(wèi)生健康支出24971萬(wàn)元，較上年24224萬(wàn)元增加747萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出30127萬(wàn)元，較上年27962萬(wàn)元增加2164萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.7%；交通運(yùn)輸支出6686萬(wàn)元，較上年5688萬(wàn)元增加998萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.5%。
(3)預(yù)備費(fèi)執(zhí)行情況。2021年年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)1800萬(wàn)元，支出92萬(wàn)元，主要用于憑祥市“1.10”爆炸事件傷病員治療經(jīng)費(fèi)及動(dòng)物疫病預(yù)防控制機(jī)構(gòu)獸醫(yī)實(shí)驗(yàn)室非洲豬瘟檢測(cè)設(shè)施設(shè)備經(jīng)費(fèi)，已反映在相關(guān)支出科目中。剩余1708萬(wàn)元用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（4）對(duì)下轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況。市本級(jí)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付支出13568萬(wàn)元，全部是一般性轉(zhuǎn)移支付。
（5）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排使用情況。2021年年初，市本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金存量為1346萬(wàn)元，經(jīng)市十六屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議審議批準(zhǔn)，2021年市本級(jí)財(cái)政調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1346萬(wàn)元統(tǒng)籌用于增支項(xiàng)目。根據(jù)2021年預(yù)算執(zhí)行情況，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1728萬(wàn)元，年底市本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金存量為1728萬(wàn)元。
（6）超短收收入情況。2021年，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入執(zhí)行數(shù)為37648萬(wàn)元，比預(yù)算調(diào)整數(shù)37628萬(wàn)元增加20萬(wàn)元。超收收入中，全部用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（7）“三公兩費(fèi)”執(zhí)行情況。2021年全市一般公共預(yù)算中“三公”經(jīng)費(fèi)支出762.67萬(wàn)元，同比減少434.35萬(wàn)元，下降36.29%。其中：因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)0萬(wàn)元，同比減少20.88萬(wàn)元，下降100%；公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)126.81萬(wàn)元，同比增加87.66萬(wàn)元，增長(zhǎng)223.91%，主要原因是使用上級(jí)專款購(gòu)置車輛設(shè)備；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)349.38萬(wàn)元，同比減少152.37萬(wàn)元，下降30.37%；公務(wù)接待費(fèi)286.48萬(wàn)元，同比減少348.76萬(wàn)元，下降54.9%。
2021年全市一般公共預(yù)算中“兩費(fèi)”經(jīng)費(fèi)支出380.32萬(wàn)元，同比減少192.81萬(wàn)元，下降33.64%。其中：會(huì)議費(fèi)66.38萬(wàn)元，同比減少3.31萬(wàn)元，下降4.75%；培訓(xùn)費(fèi)313.94萬(wàn)元，比上年減少189.50萬(wàn)元，下降37.64%。
（三）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.全市政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年全市政府性基金預(yù)算總收入134315萬(wàn)元，其中：本級(jí)政府性基金收入45612萬(wàn)元，較上年56400萬(wàn)元減少10788萬(wàn)元，下降19.1%，主要包括國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入43518萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入295萬(wàn)元、污水處理費(fèi)收入534萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入1137萬(wàn)元等；上級(jí)補(bǔ)助收入338萬(wàn)元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入82800萬(wàn)元；上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5565萬(wàn)元。
2021年全市政府性基金預(yù)算總支出134315萬(wàn)元，其中：政府性基金預(yù)算支出77658萬(wàn)元，較上年104343萬(wàn)元減少26685萬(wàn)元，下降25.6%，主要包括城鄉(xiāng)社區(qū)支出43732萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出30096萬(wàn)元、債務(wù)還本付息支出3649萬(wàn)元等；調(diào)出資金1870萬(wàn)元（全部調(diào)入一般公共預(yù)算收入）；年終結(jié)余48287萬(wàn)元（其中專項(xiàng)債券結(jié)余46704萬(wàn)元）。收支相抵，全市政府性基金預(yù)算收支平衡。
2.市本級(jí)政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
市本級(jí)政府性基金預(yù)算總收入、總支出均為134315萬(wàn)元，與全市政府性基金預(yù)算收入一致，無對(duì)下（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）轉(zhuǎn)移支付。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
2021年全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入為-7385萬(wàn)元，其中：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入-7400萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入13萬(wàn)元；上年結(jié)余收入2萬(wàn)元。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總支出-7385萬(wàn)元，其中國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算-7400萬(wàn)元、年終結(jié)余15萬(wàn)元。
市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況與全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行一致。
（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年全市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成13795萬(wàn)元。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入9867萬(wàn)元,較上年7345增加2522萬(wàn)元，增長(zhǎng)34.3%；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入3928萬(wàn)元, 較上年4098萬(wàn)元減少170萬(wàn)元，下降4.1%。2020年末滾存結(jié)余9322萬(wàn)元。
2021年全市社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成12836萬(wàn)元。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出10190萬(wàn)元, 較上年9461增加729萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.7%；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出2646萬(wàn)元, 較上年2397增加249萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.4%。收支相抵，2021年末滾存結(jié)余10281萬(wàn)元。
市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況與全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行一致。
各位代表,現(xiàn)在報(bào)告的2021年預(yù)算執(zhí)行數(shù)均是預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)，具體執(zhí)行情況詳見預(yù)算草案，最終執(zhí)行結(jié)果以決算數(shù)為準(zhǔn)。
（六）預(yù)算調(diào)整情況
根據(jù)2021年預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的新情況、新政策、上級(jí)補(bǔ)助收入增加，以及自治區(qū)財(cái)政廳核定我市2021年新增政府債務(wù)限額及其他政策變動(dòng)情況等原因?qū)е仑?cái)政收支與年初預(yù)算發(fā)生了較大變化需要編制調(diào)整預(yù)算，提請(qǐng)市人大常委會(huì)審查及批準(zhǔn)。2021年12月29日憑祥市第十七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議批準(zhǔn)通過了2021年度憑祥市本級(jí)財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案。
（七）政府債務(wù)情況
1.政府債務(wù)限額
截至2021年底，自治區(qū)財(cái)政廳核定我市政府債務(wù)余額限額為244200萬(wàn)元，其中一般債務(wù)57500萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)186700萬(wàn)元。
2.政府債務(wù)余額
截至2021年底，全市政府債務(wù)余額242891萬(wàn)元，其中一般債務(wù)57061萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)185830萬(wàn)元，債務(wù)余額均控制在政府債務(wù)限額以內(nèi)。
3.政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入情況
2021年，我市債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入為86158萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)5135萬(wàn)元，包括水利局小型水庫(kù)安全運(yùn)行項(xiàng)目258萬(wàn)元、再融資債券3100萬(wàn)元、外貸收入1777萬(wàn)元；專項(xiàng)債務(wù)76800萬(wàn)元，用于憑祥市邊境出口加工產(chǎn)業(yè)園二期工程項(xiàng)目30000萬(wàn)元、憑祥市邊境合作區(qū)堅(jiān)果系列加工配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目（一期）6000萬(wàn)元、中國(guó)（廣西）自貿(mào)區(qū)崇左片區(qū)—憑祥東盟農(nóng)副產(chǎn)品專業(yè)市場(chǎng)扶貧產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目35000萬(wàn)元、友誼關(guān)景區(qū)游客中心前廣場(chǎng)建設(shè)及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目5800萬(wàn)元、再融資專項(xiàng)債券6000萬(wàn)元。
（八）2021年落實(shí)人大預(yù)算決議和政策情況
2021年，我市財(cái)政部門全面貫徹《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》及《廣西預(yù)算監(jiān)督管理?xiàng)l例》，認(rèn)真落實(shí)市十六屆人大八次會(huì)議決議、市人大財(cái)經(jīng)委的審查意見，圍繞市人大審議2021年預(yù)算時(shí)提出的“做優(yōu)財(cái)政收入結(jié)構(gòu)、統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展財(cái)力保障、積極盤活政府資產(chǎn)、加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌”等方面的意見建議，在年度執(zhí)行中，進(jìn)一步夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)，堅(jiān)持勤儉節(jié)約，深化財(cái)政預(yù)算管理改革，為推動(dòng)憑祥高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)財(cái)政政策支持和綜合財(cái)力保障。全力支持做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，為奪取疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展“雙勝利”提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
1.全力支持抗擊新冠肺炎疫情
千方百計(jì)籌措資金，為打贏防控阻擊戰(zhàn)備足“糧草彈藥”，始終把疫情防控?cái)[在財(cái)政支出的優(yōu)先位置，不講條件、排查萬(wàn)難，通過調(diào)結(jié)構(gòu)、盤存量、動(dòng)用預(yù)備費(fèi)、向上爭(zhēng)取等方式籌措資金，及時(shí)足額保障疫情防控。2021年我市財(cái)政統(tǒng)籌疫情防控資金投入43021萬(wàn)元（含上年結(jié)余7103萬(wàn)元），其中國(guó)際健康驛站建設(shè)投入8000萬(wàn)元、邊境聯(lián)防聯(lián)控投入5100萬(wàn)元、邊境攔阻設(shè)施應(yīng)急建設(shè)投入4529萬(wàn)元、“三非”隔離點(diǎn)建設(shè)投入1864萬(wàn)元等，為戰(zhàn)勝疫情提供了堅(jiān)實(shí)支撐。
2.?常態(tài)化實(shí)施財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制
一是擴(kuò)大直達(dá)資金范圍，將27項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付整體納入直達(dá)范圍，2021年我市獲得直達(dá)資金20185萬(wàn)元，全部按時(shí)間節(jié)點(diǎn)分配完畢，確保直達(dá)資金安全精準(zhǔn)高效落地。二是嚴(yán)格資金監(jiān)管，進(jìn)一步升級(jí)改造直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)，全面覆蓋指標(biāo)流、現(xiàn)金流和信息流，動(dòng)態(tài)掌握資金分配使用情況。健全多部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題，促進(jìn)提高資金使用績(jī)效，確保資金用在刀刃上、緊要處。
3.支持全面實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略
2021年我市共安排財(cái)政銜接鄉(xiāng)村振興資金7102萬(wàn)元，推動(dòng)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，支持推進(jìn)鄉(xiāng)村振興建設(shè)，實(shí)施鄉(xiāng)村風(fēng)貌提升和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略三年計(jì)劃，加快現(xiàn)代農(nóng)業(yè)特色示范區(qū)提檔升級(jí)，優(yōu)化提升特色優(yōu)勢(shì)農(nóng)業(yè)。
4.保障和改善基本民生。
2021年我市進(jìn)一步拓寬民生建設(shè)投入渠道，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)各項(xiàng)民生事業(yè)均衡發(fā)展。調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政民生支出結(jié)構(gòu)，將更多財(cái)政資金投向公共教育、公共衛(wèi)生、就業(yè)保障、困難群體生活保障、住房保障、公益文化等社會(huì)事業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)和群眾最迫切需要解決的問題。2021年全市共安排民生支出153636萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的74.04%。一是繼續(xù)推進(jìn)教育事業(yè)均衡發(fā)展。安排教育支出27851萬(wàn)元，其中學(xué)生補(bǔ)助類支出5106萬(wàn)元，讓全市所有在校生23206名學(xué)生享受到政府的陽(yáng)光政策惠澤；支持教育振興，投入3677萬(wàn)元用于新建第五小學(xué)、改擴(kuò)建第二小學(xué)等教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善辦學(xué)條件，提升教育標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)水平；二是完善社會(huì)保障和就業(yè)體系。安排社會(huì)保障和就業(yè)支出23962萬(wàn)元，其中發(fā)放0-3公里邊民生活補(bǔ)助8490萬(wàn)元，惠及邊民33404人；發(fā)放城鄉(xiāng)低保、高齡老人補(bǔ)貼、優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)助、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)等各類補(bǔ)助15472萬(wàn)元，有效改善了邊境農(nóng)村居民的生活條件，對(duì)維護(hù)邊境社會(huì)穩(wěn)定以及邊民扎根邊疆有著重要作用；三是健全醫(yī)療衛(wèi)生投入機(jī)制。安排醫(yī)療衛(wèi)生支出26031萬(wàn)元，主要安排用于疫情防控支出以及完善城鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生和公共衛(wèi)生服務(wù)體系；四是積極落實(shí)支農(nóng)惠農(nóng)及鄉(xiāng)村振興政策。2021年我市安排農(nóng)林水惠農(nóng)惠民補(bǔ)貼1946萬(wàn)元，其中安排農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼資金643萬(wàn)元、生態(tài)護(hù)林員補(bǔ)助220萬(wàn)、安排牛羊養(yǎng)殖發(fā)展資金安排118萬(wàn)元、安排農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼179萬(wàn)元、安排農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼105萬(wàn)元，水利項(xiàng)目建設(shè)資金682萬(wàn)元等；2021年安排撥付農(nóng)村公益事業(yè)財(cái)政補(bǔ)助資金1323萬(wàn)元，實(shí)施項(xiàng)目62個(gè)。
5.勇于變革，調(diào)整收入策略，財(cái)政持續(xù)健康發(fā)展
2021年，財(cái)稅部門通力協(xié)作，組織收入工作重心轉(zhuǎn)向提高財(cái)政收入質(zhì)量，增加政府可用財(cái)力,收入結(jié)構(gòu)明顯優(yōu)化，非稅占比37.39%，非稅收入逐年下降，收入質(zhì)量持續(xù)提升。財(cái)政收入工作呈現(xiàn)以下亮點(diǎn)：一是財(cái)源建設(shè)成效明顯。依托自貿(mào)區(qū)的扶持獎(jiǎng)勵(lì)政策，積極引進(jìn)總部經(jīng)濟(jì)企業(yè)10家，企業(yè)營(yíng)業(yè)額超25億，累計(jì)納稅總額超2億元；二是爭(zhēng)取上級(jí)資金創(chuàng)歷史新高。按照上級(jí)各項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)政策和考評(píng)規(guī)則，努力創(chuàng)造條件增加上級(jí)對(duì)我市財(cái)力補(bǔ)助；抓住憑祥國(guó)家重點(diǎn)開發(fā)開放試驗(yàn)區(qū)、自貿(mào)區(qū)崇左片區(qū)等沿邊開發(fā)開放平臺(tái)及西部陸海新通道建設(shè)進(jìn)一步推進(jìn)的契機(jī)，加強(qiáng)部門間的橫向溝通協(xié)作，分工負(fù)責(zé)，跑資金、跑項(xiàng)目，多方爭(zhēng)取上級(jí)項(xiàng)目扶持和資金落實(shí)，推動(dòng)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2021年全年共爭(zhēng)取上級(jí)資金176272萬(wàn)元，比上年增加23396萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.3%，切實(shí)增強(qiáng)了財(cái)政保障和服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展能力。三是有效防范財(cái)政虛收風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》及相關(guān)審計(jì)法律法規(guī)，依法依規(guī)組織收入，持續(xù)優(yōu)化財(cái)政收入結(jié)構(gòu)，更加注重收入質(zhì)量，確保財(cái)政收入應(yīng)收盡收不虛收。
6.科學(xué)理財(cái)，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)管，財(cái)政管理水平持續(xù)提升
一是繼續(xù)深入推進(jìn)財(cái)政支付改革和公務(wù)卡改革。順利推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)全面上線。加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡結(jié)算監(jiān)督，以減少預(yù)算單位現(xiàn)金結(jié)算、規(guī)范公務(wù)卡支出，累計(jì)激活公務(wù)卡1658張，全年實(shí)現(xiàn)公務(wù)卡報(bào)賬金額2768萬(wàn)元，積極開展預(yù)算動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作, 2021年我市納入監(jiān)控單位173個(gè)，其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位32個(gè), 納入監(jiān)控資金量277229萬(wàn)元，監(jiān)控預(yù)警資金量49475萬(wàn)元;二是積極推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。2021年全市設(shè)立預(yù)算績(jī)效目標(biāo)單位共75個(gè),305個(gè)項(xiàng)目，資金總額37370萬(wàn)元。重點(diǎn)開展扶貧資金績(jī)效評(píng)價(jià)，專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目全部納入預(yù)算績(jī)效管理，涉及項(xiàng)目共152個(gè)，安排資金7102萬(wàn)元；三是強(qiáng)化政府采購(gòu)監(jiān)督。2021年全市采購(gòu)總次數(shù)為1133次，采購(gòu)預(yù)算金額為26471萬(wàn)元，實(shí)際采購(gòu)支出26240萬(wàn)元，節(jié)約資金231萬(wàn)元，節(jié)約率為0.87%；四是投資評(píng)審成效明顯。2021年財(cái)政評(píng)審中心完成評(píng)審項(xiàng)目259個(gè)，送審金額21.67億元，審減不合理資金3.84億元，審減率為17.72%，保障了財(cái)政資金安全、合理、有效的使用；五是財(cái)政信息公開進(jìn)一步規(guī)范。按照《預(yù)算法》及相關(guān)規(guī)定，除涉密單位外，及時(shí)公開了70個(gè)市直部門2021年部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算以及72個(gè)市直部門2020年部門決算和“三公”經(jīng)費(fèi)決算，公開率達(dá)到了100%。并對(duì)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排情況、政府采購(gòu)信息、國(guó)有資產(chǎn)占有等情況進(jìn)行了詳細(xì)說明；六是國(guó)有資產(chǎn)管理進(jìn)一步強(qiáng)化。全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)全面納入國(guó)有資產(chǎn)管理，建立健全國(guó)有資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理信息化建設(shè)，持續(xù)規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)管理，有效促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)增值保值和防止國(guó)有資產(chǎn)流失浪費(fèi)。
過去的一年，全市上下主動(dòng)適應(yīng)新冠肺炎疫情帶來的不利影響，全市財(cái)政工作經(jīng)受住了嚴(yán)峻的考驗(yàn)和挑戰(zhàn)，取得了一定成績(jī)，但也還存在一些困難和問題，主要體現(xiàn)在：一是財(cái)政收支矛盾更加突出，保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆葎傂灾С鲈鲩L(zhǎng)較快，隨著城市建設(shè)的擴(kuò)圍和提速，重大項(xiàng)目建設(shè)和重點(diǎn)支出需求越來越大，超出可用財(cái)力增速；二是財(cái)源建設(shè)有待提升，稅源單一，邊民互市貿(mào)易是我市重要財(cái)源，容易受國(guó)家政策影響出現(xiàn)波動(dòng)，稅基不穩(wěn)，急需培植新的財(cái)源；三是稅收增收潛力仍有待進(jìn)一步挖掘；四是財(cái)政管理水平有待進(jìn)一步提升，財(cái)政資金統(tǒng)籌力度有待加強(qiáng)；五是部分預(yù)算單位預(yù)算觀念不強(qiáng)，預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、規(guī)范性、精細(xì)化不足，預(yù)算執(zhí)行的剛性約束需進(jìn)一步強(qiáng)化，財(cái)政資金使用效益不高，預(yù)算績(jī)效管理和中長(zhǎng)期規(guī)劃意識(shí)還有待加強(qiáng)。對(duì)于這些問題，我們將在今后的工作中高度重視，采取有力措施，切實(shí)加以解決。
二、全市與市本級(jí)2022年預(yù)算草案
2022年是黨的二十大召開之年，也是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的重要一年，認(rèn)真做好財(cái)政預(yù)算編制工作，充分發(fā)揮積極財(cái)政職能作用，為憑祥市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力保障意義重大。
（一）2022年財(cái)政收支形勢(shì)
2022年國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)還將持續(xù)受疫情影響，財(cái)政經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行面臨諸多不可預(yù)見因素。財(cái)政收入方面：在疫情持續(xù)影響下，我市的邊貿(mào)及加工業(yè)稅收將保持低位態(tài)勢(shì)，各項(xiàng)非稅收入不樂觀，財(cái)政增收壓力巨大。但同時(shí)隨著RCEP正式生效、穩(wěn)邊固邊富邊以及國(guó)家支持沿邊地區(qū)開發(fā)開放的利好政策，自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)崇左片區(qū)、憑祥國(guó)家重點(diǎn)開發(fā)開放試驗(yàn)區(qū)以及西部陸海通道建設(shè)的進(jìn)一步推進(jìn)，都將為財(cái)政收入增長(zhǎng)注入新的動(dòng)力。財(cái)政支出方面：全市社會(huì)維穩(wěn)、政策性增支、社會(huì)保障改革等剛性支出規(guī)模進(jìn)一步加大，教育、農(nóng)業(yè)、鄉(xiāng)村振興、醫(yī)療衛(wèi)生等民生資金需求不斷增長(zhǎng)，沿邊口岸建設(shè)、旅游文化產(chǎn)業(yè)投入，企業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)型發(fā)展需要加大投入力度，財(cái)政綜合平衡將面臨巨大考驗(yàn)，對(duì)強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，整合財(cái)政資源，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)做好支出安排，提出了更高要求。
（二）2022年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想及原則
2022年本市預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，深入貫徹習(xí)近平總書記視察廣西“4·27”重要講話精神和對(duì)廣西工作系列重要指示要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)自治區(qū)第十二次黨代會(huì)和自治區(qū)黨委十二屆二次全會(huì)暨經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、崇左市第五次黨代會(huì)和崇左市委第五屆三次全會(huì)暨經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，弘揚(yáng)偉大建黨精神，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局，協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，服務(wù)和融入新發(fā)展格局，全面深化改革開放，堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，大興狠抓落實(shí)之風(fēng)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全。更好發(fā)揮財(cái)政在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)和重要支柱作用，積極的財(cái)政政策要提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，全面落實(shí)中央新的減稅降費(fèi)政策，減輕市場(chǎng)主體負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場(chǎng)主體活力；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保證財(cái)政支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度，優(yōu)化支出重點(diǎn)和結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)國(guó)家重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障；堅(jiān)持政府過緊日子，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，提高財(cái)政支出的精準(zhǔn)性、有效性；繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎掷m(xù)改善民生，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間，保持社會(huì)大局穩(wěn)定，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開。
貫徹上述指導(dǎo)思想，財(cái)政管理工作著重把握好以下原則：一是強(qiáng)化統(tǒng)籌，聚焦重點(diǎn)。將落實(shí)中央、自治區(qū)、崇左市及憑祥市委重大決策部署作為預(yù)算安排的首要任務(wù)，切實(shí)加大財(cái)政撥款、非財(cái)政撥款、部門存量資金等各類資金資源統(tǒng)籌力度，強(qiáng)化政策集成和資金協(xié)同，優(yōu)先保障重大政策、重要改革和重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施，不留硬缺口。二是厲行節(jié)約，優(yōu)化結(jié)構(gòu)。堅(jiān)決貫徹落實(shí)政府過緊日子要求，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，嚴(yán)控一般性支出。深化零基預(yù)算管理改革，將零基預(yù)算理念貫穿于各領(lǐng)域、各部門的預(yù)算編制中，按照項(xiàng)目輕重緩急和成熟度安排預(yù)算。三是注重績(jī)效，效益優(yōu)先。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，完善預(yù)算績(jī)效管理流程，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，努力盤活存量、用好增量，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。四是規(guī)范管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)范舉債融資，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，穩(wěn)妥化解政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）一般公共預(yù)算
1. 代編全市一般公共預(yù)算草案
根據(jù)全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)，結(jié)合我市財(cái)源實(shí)際情況，2022年全市組織的財(cái)政收入預(yù)計(jì)完成73395萬(wàn)元，一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成41025萬(wàn)元。
全市一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成175924萬(wàn)元，比2021年初預(yù)算數(shù)185129萬(wàn)元減少9204萬(wàn)元，下降5.0%，除支持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)以外，全市一般公共預(yù)算支出安排向民生方面傾斜，涉及民生方面支出合計(jì)127787萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的72.64%。
2.市本級(jí)一般公共預(yù)算草案
（1）市本級(jí)收入預(yù)算安排情況
2022年市本級(jí)組織財(cái)政收入計(jì)劃完成73395萬(wàn)元，比2021年完成數(shù)65825萬(wàn)元增加7570萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.5%。一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成41025萬(wàn)元，比2021年完成數(shù)37648萬(wàn)元增加3377萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.0%，其中：稅收收入25775萬(wàn)元，比2021年完成數(shù)23573萬(wàn)元增加2202萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.3%；非稅收入15250萬(wàn)元，比2021年完成數(shù)14075萬(wàn)元增加1175萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.3%。
2022年市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入計(jì)劃安排182025萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算收入41025萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入92166萬(wàn)元（含返還性收入5641萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入83303萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入3222萬(wàn)元）；上年結(jié)轉(zhuǎn)收入13253萬(wàn)元；調(diào)入資金33853萬(wàn)元（全部從政府性基金調(diào)入）；調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1728萬(wàn)元。
（2）市本級(jí)支出預(yù)算安排情況
市本級(jí)一般公共預(yù)算總支出安排182025萬(wàn)元，其中：當(dāng)年一般公共預(yù)算支出166339萬(wàn)元、上解支出4800萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）支出9586萬(wàn)元、地方政府債券還本1300萬(wàn)元。
市本級(jí)一般公共預(yù)算支出166339萬(wàn)元中，用于保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)的基本支出為71408萬(wàn)元，其余94931萬(wàn)元重點(diǎn)用于保障教育、鄉(xiāng)村振興、農(nóng)業(yè)、文化、社保和醫(yī)療等民生支出以及落實(shí)中央和自治區(qū)出臺(tái)的各項(xiàng)增支政策，并嚴(yán)格控制一般性支出增長(zhǎng)。
——預(yù)備費(fèi)安排情況。市本級(jí)一般公共預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)1800萬(wàn)元，與上年一致，主要是根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，按照本級(jí)支出的1%至3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中因自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
——“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)安排情況。2022年，市本級(jí)一般公共預(yù)算安排“三公”經(jīng)費(fèi)1131.79萬(wàn)元，較上年減少262.76萬(wàn)元，下降18.84%，其中：公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)561.51萬(wàn)元，同比下降11.02%；因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)13.6萬(wàn)元，同比下降63.78%；公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0萬(wàn)元，同比下降100%；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)556.68元，同比下降17.65%。
市本級(jí)一般公共預(yù)算中安排“兩費(fèi)”經(jīng)費(fèi)467.55萬(wàn)元，較上年減少130.2萬(wàn)元 ，下降21.78%，其中：會(huì)議費(fèi)100.7萬(wàn)元，同比下降37.8%，培訓(xùn)費(fèi)366.85萬(wàn)元，同比下降15.83%。
——未分配到部門的預(yù)算資金情況。2022年，市本級(jí)一般公共預(yù)算支出安排166339萬(wàn)元，其中：具體分配到部門的資金為133722萬(wàn)元，占比達(dá)到80.39%；未具體分配到部門的資金為32617萬(wàn)元，主要是憑祥市PPP項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼資金5660萬(wàn)元、總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)資金5700萬(wàn)元、全市項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)1000萬(wàn)元、地方政府債券還本付息支出3235萬(wàn)元和預(yù)備費(fèi)1800萬(wàn)元等。
3.對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移性支付支出情況
按照預(yù)算法規(guī)定：“國(guó)家實(shí)行一級(jí)政府一級(jí)預(yù)算，設(shè)立中央，省、自治區(qū)、直轄市，設(shè)區(qū)的市、自治州，縣、自治縣、不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)，鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)五級(jí)預(yù)算”。2022年對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的轉(zhuǎn)移支出9586萬(wàn)元，其中憑祥鎮(zhèn)2405萬(wàn)元、友誼鎮(zhèn)2503萬(wàn)元、上石鎮(zhèn)2365萬(wàn)元、夏石鎮(zhèn)2313萬(wàn)元，全部是一般性轉(zhuǎn)移支付支出。
4.?市級(jí)支出政策及保障重點(diǎn)。
繼續(xù)牢固樹立政府過緊日子思想，聚焦市委、市政府決策部署和全市中心工作，圍繞落實(shí)“十四五”各類專項(xiàng)規(guī)劃及配套行動(dòng)計(jì)劃，以預(yù)算編制為切入點(diǎn)，突出統(tǒng)籌，通過完善重點(diǎn)項(xiàng)目決策機(jī)制、深化零基預(yù)算管理改革、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、拓展預(yù)算績(jī)效管理、實(shí)施預(yù)算管理一體化等一系列措施，促進(jìn)緊平衡下財(cái)政資金提質(zhì)增效。
教育支出安排28421萬(wàn)元，較上年年初預(yù)算28157萬(wàn)元增加264萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.9%。在保障政策上落實(shí)“一個(gè)一般不低于，兩個(gè)只增不減”要求，推動(dòng)建設(shè)高質(zhì)量教育體系。在支出方向上主要用于繼續(xù)推進(jìn)學(xué)前教育發(fā)展，強(qiáng)化辦園質(zhì)量提升導(dǎo)向。支持義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)提升，促進(jìn)義務(wù)教育均衡、普通高中多樣化發(fā)展。支持各類學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善學(xué)校辦學(xué)條件。落實(shí)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助政策，推進(jìn)教育公平。
文化旅游體育與傳媒支出安排3849萬(wàn)元，較上年年初預(yù)算2792萬(wàn)元增加1057萬(wàn)元，增長(zhǎng)37.9%。在保障政策上主要是支持繁榮發(fā)展社會(huì)主義先進(jìn)文化，推進(jìn)文化旅游城市建設(shè)。在支出方向上主要用于支持廣泛開展全民健身活動(dòng)，統(tǒng)籌安排1669萬(wàn)元用于加強(qiáng)革命歷史文物保護(hù)。
社會(huì)保障和就業(yè)支出安排23317萬(wàn)元，下降4.4%。在保障政策上主要是支持實(shí)施促進(jìn)就業(yè)政策，做好社會(huì)救助、養(yǎng)老服務(wù)、退役軍人保障等工作。安排8478萬(wàn)元用于發(fā)放0-3公里邊民補(bǔ)助。
衛(wèi)生健康支出安排16682萬(wàn)元，較上年年初預(yù)算15138萬(wàn)元增加1544萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.2%。在支出方向上主要用于繼續(xù)做好疫情防控相關(guān)工作，支持實(shí)施居民免費(fèi)接種新冠疫苗政策。
農(nóng)林水支出安排13512萬(wàn)元，較上年年初預(yù)算10191萬(wàn)元增加3321萬(wàn)元，增長(zhǎng)32.6%。在保障政策上主要是支持全面實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。安排5721萬(wàn)元支持鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，繼續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)和農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
需要說明的是，按照新《預(yù)算法》的要求以及參照自治區(qū)、崇左市財(cái)政編制方法，已將收到上級(jí)提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金列入財(cái)政預(yù)算，其中轉(zhuǎn)移支付資金已全部列入具體功能分類科目。
（四）政府性基金預(yù)算
1.代編全市政府性基金預(yù)算草案
全市政府性基金總收入安排139158萬(wàn)元，其中：本級(jí)政府性基金收入90807萬(wàn)元，主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入84934萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入500萬(wàn)元、污水處理費(fèi)收入550萬(wàn)元；上級(jí)政府性基金補(bǔ)助收入64萬(wàn)元；上年結(jié)轉(zhuǎn)收入48287萬(wàn)元。
全市政府性基金支出安排104505萬(wàn)元，主要包括城鄉(xiāng)社區(qū)支出46967萬(wàn)元；地方政府專項(xiàng)債務(wù)付息支出7116萬(wàn)元；其他支出47519萬(wàn)元，主要是兌現(xiàn)2021年專項(xiàng)債券46704萬(wàn)元；調(diào)出資金33853萬(wàn)元（調(diào)入一般公共預(yù)算收入），收支相抵，當(dāng)年收支平衡。
2.市本級(jí)政府性基金預(yù)算草案
市本級(jí)政府性基金預(yù)算總收支安排數(shù)跟全市政府性基金預(yù)算總收支安排數(shù)一致。
（五）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2022年全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入計(jì)劃安排15萬(wàn)元，全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出預(yù)計(jì)15萬(wàn)元。收支相抵，當(dāng)年收支平衡。
市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況與全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行一致。
（六）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況
2022年全市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入安排15057萬(wàn)元。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入10814萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入4242萬(wàn)元。
2022年全市社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排13476萬(wàn)元。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出10756萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出2721萬(wàn)元。收支相抵，本年結(jié)余1581萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余11861萬(wàn)元。
市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況與全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行一致。
（七）預(yù)算草案批準(zhǔn)前安排支出情況
在本次人民代表大會(huì)批準(zhǔn)2022年市本級(jí)預(yù)算草案前，按照預(yù)算法的規(guī)定，加快安排上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目支出，并及時(shí)安排必須支付的部門預(yù)算基本支出、項(xiàng)目支出。截至1月底，我市財(cái)政在2022年預(yù)算草案批準(zhǔn)前共安排支出34954萬(wàn)元，其中：1.上一年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出14826萬(wàn)元，主要是兌現(xiàn)疫情防控補(bǔ)助資金 ；2.參照上一年同期的預(yù)算支出數(shù)額安排必須支出的本年度部門基本支出、項(xiàng)目支出（含上級(jí)補(bǔ)助資金項(xiàng)目）20128萬(wàn)元，主要是安排1月份工資、社保繳納以及春節(jié)前急需兌現(xiàn)的工程款及農(nóng)民工工資；3.法律規(guī)定必須履行支出義務(wù)的支出，以及用于自然災(zāi)害突發(fā)事件處理的支出 0萬(wàn)。
以上預(yù)算具體安排及相關(guān)說明詳見《憑祥市2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算（草案）》。
三、完成2022年預(yù)算目標(biāo)主要措施
2022年我們將緊緊圍繞各級(jí)決策部署，突出抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)、防風(fēng)險(xiǎn)、守底線，堅(jiān)持依法理財(cái)，著力深化改革，努力完成全年預(yù)算目標(biāo)。
（一）強(qiáng)化增收節(jié)支，保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行
圍繞全年財(cái)政收入目標(biāo)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，推動(dòng)財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)提質(zhì)。一是密切關(guān)注國(guó)家稅制改革動(dòng)態(tài)和走向，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)行業(yè)等稅源的動(dòng)態(tài)性分析，充分挖掘稅收增收潛力，著力解決制約稅收增收的突出困難和問題，依法依規(guī)把握組織收入的力度、節(jié)奏和方向，確保收入可持續(xù)性。二是持續(xù)加大招商引資力度，積極創(chuàng)造良好的營(yíng)商環(huán)境，加大財(cái)政對(duì)企業(yè)落戶的支持力度，增加新稅源，增強(qiáng)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。三是進(jìn)一步增強(qiáng)投資拉動(dòng)作用，加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)，努力擴(kuò)大投資規(guī)模，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長(zhǎng)。四是以加力開放合作、加快西部陸海新通道以及自貿(mào)區(qū)建設(shè)為主題，積極落實(shí)相關(guān)財(cái)稅支持政策，大力支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，支持邊貿(mào)物流業(yè)和邊境加工業(yè)發(fā)展。五是精準(zhǔn)把握政策方向，主動(dòng)爭(zhēng)取上級(jí)政策和資金扶持。按照上級(jí)各項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)政策和考評(píng)規(guī)則，努力確保各項(xiàng)支出指標(biāo)達(dá)到獎(jiǎng)補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)造條件以增加上級(jí)對(duì)我市財(cái)力補(bǔ)助，多方爭(zhēng)取上級(jí)項(xiàng)目扶持和資金落實(shí)，推動(dòng)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)發(fā)展。六是強(qiáng)化節(jié)支管理，大力壓減低效無效支出，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，打破支出固化格局，并根據(jù)新冠肺炎疫情影響情況，進(jìn)一步加大壓減力度。探索建立約束有力的預(yù)算制度，切實(shí)硬化預(yù)算約束，嚴(yán)控預(yù)算追加。
（二）完善民生保障，辦好民生實(shí)事
一是進(jìn)一步拓寬民生建設(shè)投入渠道，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)各項(xiàng)民生事業(yè)均衡發(fā)展。調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政民生支出結(jié)構(gòu)，將更多財(cái)政資金投向公共教育、公共衛(wèi)生、就業(yè)保障、困難群體生活保障、住房保障、公益文化等社會(huì)事業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)和群眾最迫切需要解決的問題。二是加強(qiáng)民生保障，提高人民生活水平。繼續(xù)堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展；重點(diǎn)保障低收入群眾基本生活；積極推進(jìn)公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)和完善全民醫(yī)保體系建設(shè)，支持改革和完善食品藥品安全監(jiān)管體制機(jī)制；加強(qiáng)城鄉(xiāng)社會(huì)保障體系建設(shè)；完善社會(huì)救助體系，健全社會(huì)福利制度，健全殘疾人社會(huì)保障和服務(wù)體系；繼續(xù)加強(qiáng)保障性住房建設(shè)和管理，加快推進(jìn)棚戶區(qū)改造和老舊小區(qū)改造；加快民族文化強(qiáng)區(qū)和重點(diǎn)文化惠民工程建設(shè)，建立健全公共文化服務(wù)體系，豐富文化產(chǎn)品供給。三是集中力量助力鄉(xiāng)村振興。積極籌措資金，采取新增投入、整合資金等措施進(jìn)一步加大鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施投入力度，支持發(fā)展特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，構(gòu)建美麗鄉(xiāng)村。
（三）完善管理機(jī)制，大力提升財(cái)政管理水平
一是完善政府預(yù)算體系，加大政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度；二是加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)工作，強(qiáng)力推行公務(wù)卡結(jié)算制度，提高刷卡結(jié)算率；三是建立健全預(yù)算績(jī)效管理制度體系，全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，提升績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量，試行第三方績(jī)效評(píng)價(jià)，強(qiáng)化部門使用財(cái)政資金的責(zé)任意識(shí)和財(cái)政績(jī)效觀念；四是優(yōu)化資產(chǎn)資源整合，盤活各類政府性資產(chǎn)資源，發(fā)揮資產(chǎn)資源的整體效益，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值；五是構(gòu)建管理規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)可控的政府舉債融資機(jī)制。健全政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制，做好政府債務(wù)信息公開工作。嚴(yán)格按照中央和自治區(qū)統(tǒng)一部署管控隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，持續(xù)組織開展違法違規(guī)舉債融資問題自查自糾工作。綜合運(yùn)用多種償債方式，盤活資金資產(chǎn)，扎實(shí)穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)，有效防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。六是嚴(yán)格遵循《預(yù)算法》、《預(yù)算法實(shí)施條例》及《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算監(jiān)督條例》的相關(guān)規(guī)定，貫徹落實(shí)人大會(huì)對(duì)財(cái)政預(yù)算草案作出的決議，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性約束，自覺接受人大法律監(jiān)督、政協(xié)民主監(jiān)督和紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)監(jiān)督。
各位代表，2022年，在面臨財(cái)政收支緊平衡的形勢(shì)下，我們要堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，切實(shí)增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，在中共憑祥市委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)接受人民代表大會(huì)依法監(jiān)督和人民政協(xié)民主監(jiān)督，全力以赴做好2022年財(cái)政工作，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開！
附件：憑祥市2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算（草案）
名詞解釋
一、財(cái)政收入
一般公共預(yù)算總收入。一般公共預(yù)算總收入包括一般公共預(yù)算收入和轉(zhuǎn)移性收入。
一般公共預(yù)算收入。即通常所指的“地方財(cái)政收入、公共財(cái)政預(yù)算收入”，2011年以前統(tǒng)稱為“一般預(yù)算收入”，它是指按照現(xiàn)行分稅制財(cái)政體制規(guī)定，全市財(cái)政、稅務(wù)部門組織征收的財(cái)政收入中屬于我市可自主支配的財(cái)政收入，主要包括：增值稅（34%分享部分）、改征增值稅（30%分享部分）、企業(yè)所得稅（30%分享部分）、個(gè)人所得稅（25%分享部分）、契稅、耕地占用稅等稅收收入和專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等非稅收入。從2021年起，增值稅地方分享部分自治區(qū)與市縣分享比例調(diào)整為：增值稅（不含金融業(yè)增值稅）的分享比例為32%。
轉(zhuǎn)移性收入。反映政府的轉(zhuǎn)移支付以及不同性質(zhì)資金之間的調(diào)撥收入。具體包括：返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金、政府債券收入和接受其他地區(qū)援助收入等。
返還性收入。反映下級(jí)政府收到上級(jí)政府的返還性收入。包括：所得稅基數(shù)返還收入、成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入、增值稅稅收返還收入、消費(fèi)稅稅收返還收入、增值稅五五分享稅收返還收入、其他稅收返還收入。
一般性轉(zhuǎn)移支付收入。反映政府間一般性轉(zhuǎn)移支付收入。包括：體制補(bǔ)助收入、均衡性轉(zhuǎn)移支付收入、革命老區(qū)及民族和邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、固定數(shù)額補(bǔ)助收入、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、結(jié)算補(bǔ)助收入、公共安全、教育、文化旅游體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生健康、社會(huì)保障和就業(yè)等共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入。反映政府間專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入，包括各項(xiàng)專項(xiàng)撥款補(bǔ)助收入。包括：一般公共服務(wù)轉(zhuǎn)移支付收入、公共安全轉(zhuǎn)移支付收入、教育轉(zhuǎn)移支付收入、社會(huì)保障和就業(yè)轉(zhuǎn)移支付收入、衛(wèi)生健康轉(zhuǎn)移支付收入、農(nóng)林水轉(zhuǎn)移支付收入、城鄉(xiāng)社區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入等。
全市組織的財(cái)政收入。是指由全市各級(jí)財(cái)政、稅務(wù)部門組織征收的各項(xiàng)財(cái)政收入。包括按照現(xiàn)行財(cái)政體制規(guī)定留歸我市地方財(cái)政的收入和上劃中央財(cái)政收入。
全市組織的財(cái)政收入=全市一般公共預(yù)算收入+全市上劃中央收入+全市上劃自治區(qū)收入
政府性基金收入。是指各級(jí)政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定并經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)，向公民、法人和其他組織征收的政府性基金，以及參照政府性基金管理或納入基金預(yù)算、具有特定用途的財(cái)政資金。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入。是指地方政府經(jīng)營(yíng)和使用國(guó)有財(cái)產(chǎn)取得的收入。
地方政府債券。是指為積極應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)，貫徹實(shí)施積極財(cái)政政策，增強(qiáng)地方安排配套資金和擴(kuò)大政府投資的能力，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，從2015年起，自治區(qū)人民政府代地方發(fā)行政府債券，我市也成為這一政策的受益者。
二、財(cái)政支出
一般公共預(yù)算總支出。一般公共預(yù)算總支出=一般公共預(yù)算支出+轉(zhuǎn)移性支出。其中，轉(zhuǎn)移性支出=上解上級(jí)支出+補(bǔ)助下級(jí)支出+調(diào)出資金+地方政府債券還本+地方政府債券轉(zhuǎn)貸支出+預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金+年終結(jié)余
一般公共預(yù)算支出。也稱為“一般預(yù)算支出、公共財(cái)政預(yù)算支出”。
上解上級(jí)支出。反映下級(jí)政府對(duì)上級(jí)政府的專項(xiàng)上解支出。
年終結(jié)余。公共財(cái)政支出年終結(jié)余=收入總計(jì)-一般公共預(yù)算支出合計(jì)-上解上級(jí)支出-補(bǔ)助下級(jí)支出-預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金-調(diào)出資金-政府債券轉(zhuǎn)貸支出-地方政府債券還本
“三公”經(jīng)費(fèi)支出。指公務(wù)接待費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)用和公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等“三公”經(jīng)費(fèi)。
“兩費(fèi)”經(jīng)費(fèi)支出。指會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等“兩費(fèi)”經(jīng)費(fèi)。
預(yù)備費(fèi)。預(yù)備費(fèi)是指用于在當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行過程中的自然災(zāi)害救濟(jì)開支及其他難以預(yù)見的特殊開支，按本級(jí)政府預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置。
社會(huì)保險(xiǎn)基金。社會(huì)保險(xiǎn)基金是指為了保障保險(xiǎn)對(duì)象的社會(huì)保險(xiǎn)待遇，按照國(guó)家法律、法規(guī)，由繳費(fèi)單位和繳費(fèi)個(gè)人分別按繳費(fèi)基數(shù)的一定比例繳納以及通過其他合法方式籌集的專項(xiàng)資金。
公務(wù)卡結(jié)算制度。該制度通過在公務(wù)支出領(lǐng)域引入銀行卡載體，建立財(cái)政部門和金融部門聯(lián)動(dòng)管理機(jī)制，拓寬財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息范圍，從機(jī)制上解決了現(xiàn)金提取后使用范圍和路徑難以監(jiān)管的問題。
預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。是指在國(guó)庫(kù)集中支付制度改革基礎(chǔ)上，通過動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付資金相關(guān)信息進(jìn)行監(jiān)測(cè)、判斷、核實(shí)、處理，保障財(cái)政資金安全、規(guī)范、有效，以達(dá)到糾偏、警示目的的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管工作。
“三?！薄Ｊ侵副９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生。
“六保”。是指保居民就業(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌?chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
“六穩(wěn)”。是指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作。
三、自治區(qū)提前下達(dá)給市（縣）的轉(zhuǎn)移支付資金
為提高預(yù)算編制的完整性，加快支出進(jìn)度，自治區(qū)要求各市（縣）將自治區(qū)提前通知的轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)全額編入2022年度年初預(yù)算。
