（湖南?。╆P(guān)于湘西州龍山縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于龍山縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年10月26日在龍山縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng)??? 李良才
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會(huì)書(shū)面報(bào)告2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案），請(qǐng)予審查。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況(預(yù)計(jì)，下同)
㈠一般公共預(yù)算情況
1.財(cái)政預(yù)算收入完成640540萬(wàn)元
財(cái)稅總收入完成111200萬(wàn)元，增長(zhǎng)20%。其中：地方收入完成74678萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.73%;上劃中央稅收收入完成29128萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.08%；上劃省州級(jí)稅收收入完成7394萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.05%。分部門(mén)完成情況：稅務(wù)部門(mén)完成93600萬(wàn)元，財(cái)政部門(mén)完成17600萬(wàn)元。
上級(jí)補(bǔ)助收入完成360006萬(wàn)元。
債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入完成62230萬(wàn)元。其中：新增政府債券收入完成18800萬(wàn)元、置換債券收入完成43430萬(wàn)元。
調(diào)入資金104270萬(wàn)元。
上年結(jié)余39356萬(wàn)元。
2.財(cái)政預(yù)算支出完成610540萬(wàn)元
一般公共財(cái)政預(yù)算支出完成560000萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.51%；政府債務(wù)還本支出完成44329萬(wàn)元；上解支出完成6211萬(wàn)元。
3.收支平衡情況
地方收入74678萬(wàn)元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入360006萬(wàn)元，加上債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入62230萬(wàn)元，加上調(diào)入資金104270萬(wàn)元，加上上年結(jié)余收入39356萬(wàn)元，收入共計(jì)640540萬(wàn)元。減去一般公共財(cái)政預(yù)算支出560000萬(wàn)元，減政府債務(wù)還本支出44329萬(wàn)元，減上解支出6211萬(wàn)元，支出共計(jì)610540萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余30000萬(wàn)元。
㈡政府性基金預(yù)算收支完成情況
政府性基金收入完成125115萬(wàn)元，下降45.81%；政府性基金支出完成48691萬(wàn)元，下降69.43%，調(diào)出資金75000萬(wàn)元，上解支出100萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1324萬(wàn)元。
㈢國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支完成情況
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成9546萬(wàn)元，下降58.85%；上級(jí)補(bǔ)助收入3萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成9549萬(wàn)元，下降55.71%。當(dāng)年收支平衡。
㈣社?；痤A(yù)算收支完成情況
社?；痤A(yù)算收入當(dāng)年完成59924萬(wàn)元，加上年結(jié)余收入31201萬(wàn)元，共91125萬(wàn)元；社?；痤A(yù)算支出當(dāng)年完成? 44949萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余46176萬(wàn)元。
由于受年內(nèi)后續(xù)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付到位和相應(yīng)支出的影響，全縣全年財(cái)政預(yù)算實(shí)際執(zhí)行會(huì)有些變化，待與上級(jí)結(jié)算后,我們?cè)傧蚩h人大常委會(huì)專(zhuān)題報(bào)告。
㈤主要工作開(kāi)展情況
1.開(kāi)源節(jié)流保重點(diǎn)。今年以來(lái)，我們努力克服國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)壓力帶來(lái)的影響，深挖收入潛力，科學(xué)安排支出，著力保障各項(xiàng)重點(diǎn)支出。一是抓實(shí)收入組織。面對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，將穩(wěn)增長(zhǎng)、防風(fēng)險(xiǎn)、保重點(diǎn)、促發(fā)展作為財(cái)政工作的總體思路，定期召開(kāi)財(cái)稅收入征管聯(lián)席會(huì)議，組織相關(guān)征管部門(mén)分析收入形勢(shì)，加強(qiáng)征管調(diào)度，確保各項(xiàng)收入及時(shí)入庫(kù)。二是力保重點(diǎn)支出。財(cái)政資金安排突出重點(diǎn)，優(yōu)先保障“三保”支出。實(shí)現(xiàn)工資按月發(fā)放，運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)有序安排，文化教育、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、鄉(xiāng)村振興、保障住房等基本民生領(lǐng)域保障精準(zhǔn)有力；多渠道籌措疫情防控所需各項(xiàng)資金，常態(tài)化做好疫情防控資金保障工作；把防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)重要政治任務(wù)來(lái)抓，嚴(yán)控不增加隱性債務(wù)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控；充分利用長(zhǎng)沙市對(duì)口機(jī)遇，加大統(tǒng)籌各類(lèi)扶貧資金和幫扶資金力度，為鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，提供了堅(jiān)實(shí)的資金保障。
2.多措并舉抓管理。一是加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理。精簡(jiǎn)不必要報(bào)賬資料，規(guī)定了專(zhuān)項(xiàng)資金審批在局內(nèi)部的辦結(jié)時(shí)限，提高了辦事效率和資金撥付進(jìn)度。二是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。加強(qiáng)全口徑預(yù)算統(tǒng)籌，強(qiáng)化預(yù)算的剛性約束。穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算管理一體化工作，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、決算全流程管理。三是加強(qiáng)預(yù)決算公開(kāi)。不斷完善預(yù)決算公開(kāi)工作，按法定要求對(duì)預(yù)算、決算相關(guān)信息在縣政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站上進(jìn)行了公開(kāi)，接受社會(huì)各屆的監(jiān)督。四是抓好對(duì)縣屬?lài)?guó)有骨干企業(yè)綜合績(jī)效考核。按照《龍山縣屬?lài)?guó)有骨干企業(yè)綜合績(jī)效考核暫行辦法》規(guī)定，重點(diǎn)考核企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、資產(chǎn)資本管理、改革改制、安全生產(chǎn)、黨建工作等，考核結(jié)果作為企業(yè)負(fù)責(zé)人發(fā)放績(jī)效年薪、提拔使用及表彰的重要依據(jù)。五是加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理。利用互聯(lián)網(wǎng)加監(jiān)督平臺(tái)，加大了民生、扶貧和強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)等資金監(jiān)管與惠民政策宣傳，大力推行惠農(nóng)補(bǔ)貼“兩卡兩折”管理工作，及時(shí)發(fā)放各類(lèi)補(bǔ)貼資金。
3.以點(diǎn)帶面促創(chuàng)新。一是狠抓收入征管。出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)稅收入組織工作實(shí)施方案》，定期召開(kāi)財(cái)稅收入組織調(diào)度會(huì)，督促各征管部門(mén)完成分月目標(biāo)任務(wù)。同時(shí)，制定了《龍山縣清理欠稅欠費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)工作方案》，用一年的時(shí)間，在全縣范圍內(nèi)對(duì)歷年欠繳稅費(fèi)進(jìn)行清繳，實(shí)現(xiàn)欠繳稅費(fèi)入庫(kù)大幅增長(zhǎng)。二是盤(pán)活國(guó)有資產(chǎn)。通過(guò)公開(kāi)招租、公開(kāi)拍賣(mài)、公開(kāi)轉(zhuǎn)讓等方式，確保資產(chǎn)盤(pán)活、保值增值。同時(shí)，通過(guò)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入、整合重組等方式，穩(wěn)步推進(jìn)縣屬?lài)?guó)有公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型。三是推動(dòng)財(cái)政投資評(píng)審提速。制定了評(píng)審項(xiàng)目服務(wù)提速制度，通過(guò)信息化管理系統(tǒng)，強(qiáng)化過(guò)程管控，大大提高了項(xiàng)目評(píng)審的效率。
我們?cè)诳隙ǔ煽?jī)的同時(shí)，也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前財(cái)政工作中仍存在一些困難和問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：受復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外環(huán)境影響，財(cái)政持續(xù)增收壓力較大；“三?！?、債務(wù)化解、污染防治、鄉(xiāng)村振興等剛性支出大，收支矛盾十分突出，財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)較大，等等這些問(wèn)題。在今后的工作中，我們將高度重視，并努力解決。
二、2022年財(cái)政預(yù)算（草案）
2022年財(cái)政預(yù)算編制工作指導(dǎo)思想：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，堅(jiān)決落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記在湖南考察時(shí)的系列重要講話(huà)指示精神，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局，協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，以滿(mǎn)足人民日益增長(zhǎng)的美好生活需要為根本目的，深入實(shí)施“三高四新”戰(zhàn)略，積極推進(jìn)“554”工程，圍繞打造“三區(qū)兩地”、建設(shè)“五個(gè)湘西”，積極深化部門(mén)預(yù)算改革，探索中期財(cái)政規(guī)劃管理；兜住“三?！敝С龅拙€，加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，防范和化解重大風(fēng)險(xiǎn)，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，積極支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施，推進(jìn)財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變；深化預(yù)算執(zhí)行管理改革，提升預(yù)算管理績(jī)效，全面推行預(yù)算公開(kāi)制度，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。
㈠編制原則
1.準(zhǔn)確性原則。部門(mén)預(yù)算相關(guān)的機(jī)構(gòu)、編制、人員、資產(chǎn)等基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)要求如實(shí)填報(bào)，部門(mén)收支預(yù)測(cè)必須以國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和履行部門(mén)職能需要為依據(jù)，充分考慮中期財(cái)政增減變動(dòng)因素科學(xué)測(cè)算，力求數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、科學(xué)。
2.完整性原則。強(qiáng)化全口徑預(yù)算管理，各部門(mén)預(yù)算單位應(yīng)將所有收支全部納入預(yù)算，細(xì)化一般公共預(yù)算編制內(nèi)容，規(guī)范功能分類(lèi)科目使用，提高預(yù)算執(zhí)行到位率，全面、完整地反映本單位各項(xiàng)收支。
3.重點(diǎn)性原則。按照公共財(cái)政要求，財(cái)政資金優(yōu)先保障“三?！敝С龅耐度?，確保全縣重點(diǎn)社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目的資金需求，嚴(yán)格控制一般性項(xiàng)目支出和行政運(yùn)行成本，體現(xiàn)有保有壓的精神。
4.績(jī)效性原則。擴(kuò)大預(yù)算績(jī)效管理范圍，在預(yù)算編制、執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)結(jié)合本單位的特點(diǎn)和實(shí)際，逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效全過(guò)程管理機(jī)制。
5.透明性原則。正確把握預(yù)決算信息公開(kāi)工作形勢(shì)，堅(jiān)持公開(kāi)方向不動(dòng)搖，主動(dòng)接受人大、政協(xié)、審計(jì)和社會(huì)各界的監(jiān)督。
㈡編制依據(jù)
1.《預(yù)算法》及財(cái)政財(cái)務(wù)制度規(guī)定事項(xiàng)。
2.省、州、縣三級(jí)黨委及政府文件規(guī)定事項(xiàng)。
3.上級(jí)有關(guān)部門(mén)與財(cái)政部門(mén)聯(lián)合行文規(guī)定事項(xiàng)。
4.縣委常委會(huì)議、政府常務(wù)會(huì)議確定事項(xiàng)。
5.地方保常規(guī)性事業(yè)發(fā)展確定事項(xiàng)。
㈢一般公共預(yù)算安排情況
1.收入情況。財(cái)政總收入564869萬(wàn)元：⑴一般公共預(yù)算收入130088萬(wàn)元，增長(zhǎng)17%（剔除上劃部分后，地方收入80412萬(wàn)元）；⑵上級(jí)補(bǔ)助收入安排357035萬(wàn)元（按省州事前編審相關(guān)規(guī)定，我縣以2020年結(jié)算數(shù)為基數(shù)，一般轉(zhuǎn)移支付和專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分別按90%、70%進(jìn)行測(cè)算，故2022年上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)算數(shù)比2021年預(yù)計(jì)完成數(shù)小。其中，用于“三保”的上級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)320000萬(wàn)元）；(3)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入593萬(wàn)元（不含再融資債券）；(4)調(diào)入資金97422萬(wàn)元;(5)上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余30000萬(wàn)元。
2.支出情況。財(cái)政總支出564869萬(wàn)元：⑴一般公共財(cái)政預(yù)算支出安排558354萬(wàn)元（含用于“三?！钡纳霞?jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)支出），其中：人員支出211070萬(wàn)元、運(yùn)轉(zhuǎn)支出36963萬(wàn)元、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)支出295615萬(wàn)元、預(yù)備費(fèi)5000萬(wàn)元、政府債務(wù)付息支出9706萬(wàn)元；⑵債務(wù)還本支出593萬(wàn)元（不含再融資債券）(3)上解支出安排5922萬(wàn)元。
3.收支平衡情況。地方收入80412萬(wàn)元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入357035萬(wàn)元，加上調(diào)入資金97422萬(wàn)元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余30000萬(wàn)元，財(cái)政總收入共計(jì)564869萬(wàn)元。減去一般公共預(yù)算支出558354萬(wàn)元（含政府債務(wù)付息支出9706萬(wàn)元），減去債務(wù)還本支出593萬(wàn)元，減去上解支出5922萬(wàn)元，財(cái)政總支出共計(jì)564869萬(wàn)元，收支平衡。
㈣政府性基金預(yù)算安排情況
全縣政府性基金收入安排170018萬(wàn)元，政府性基金支出安排169918萬(wàn)元,專(zhuān)項(xiàng)上解支出100萬(wàn)元，當(dāng)年收支平衡。
㈤國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排情況
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排58630萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排18150萬(wàn)元，調(diào)出資金40480萬(wàn)元，當(dāng)年收支平衡。
㈥社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入安排57471萬(wàn)元，支出安排45592萬(wàn)元，當(dāng)年收支結(jié)余11879萬(wàn)元。
三、完成2022年財(cái)政預(yù)算的主要措施
2022年，我們將緊緊圍繞預(yù)算目標(biāo)，加大工作力度，確保目標(biāo)任務(wù)圓滿(mǎn)完成。
㈠抓好收入組織。大力支持特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、全域旅游業(yè)、新型工業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)等產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展，多渠道、多層次培植地方財(cái)源。積極組織財(cái)稅收入，將具體目標(biāo)任務(wù)進(jìn)細(xì)化分解到具體稅源點(diǎn)、出讓地塊、收入項(xiàng)目。繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、國(guó)有資源有償使用、國(guó)有土地出讓等財(cái)稅收入的管理，確保應(yīng)收盡收。
㈡優(yōu)先保障“三?！?。全面落實(shí)“三?！敝С鲐?zé)任，堅(jiān)持“三?！敝С鰞?yōu)先，尤其是國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序?？茖W(xué)統(tǒng)籌財(cái)力，認(rèn)真落實(shí)國(guó)家關(guān)于支持教育、社會(huì)保障、醫(yī)療、就業(yè)、科技創(chuàng)新、文化等相關(guān)政策，通過(guò)推廣政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)，不斷加大基本民生領(lǐng)域社會(huì)事業(yè)投入力度，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，增強(qiáng)民生保障的可持續(xù)性。
㈢防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)分類(lèi)壓減還本和降低融資成本，對(duì)接債務(wù)置換等方式平滑債務(wù)還本計(jì)劃，緩解債務(wù)還本壓力。同時(shí)，通過(guò)增收節(jié)支、平臺(tái)轉(zhuǎn)化、發(fā)行債券置換、銀行征信延展、盤(pán)活資產(chǎn)變現(xiàn)等途徑化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)決杜絕違規(guī)舉債、違規(guī)擔(dān)保等行為的發(fā)生。
㈣支持鄉(xiāng)村振興。圍繞上級(jí)要求，把“三農(nóng)”發(fā)展作為一般公共預(yù)算優(yōu)先保障和金融優(yōu)先服務(wù)領(lǐng)域，繼續(xù)加強(qiáng)涉農(nóng)資金統(tǒng)籌，加大產(chǎn)業(yè)發(fā)展、人居環(huán)境整治、基本公共服務(wù)等領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的財(cái)政投入強(qiáng)度，大力支持農(nóng)村各項(xiàng)改革，破除體制機(jī)制障礙，服務(wù)鄉(xiāng)村發(fā)展，不斷增強(qiáng)農(nóng)民幸福感、獲得感。
㈤強(qiáng)化業(yè)務(wù)管理。一是加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算支出管理。硬化預(yù)算剛性約束，堅(jiān)持“先預(yù)算、后支出，無(wú)預(yù)算、不支出”的原則，堅(jiān)持開(kāi)源節(jié)流、增收節(jié)支，兜牢“三?！钡拙€，加大重點(diǎn)領(lǐng)域和剛性支出的保障力度，把有限的財(cái)政資金用在刀刃上，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展后勁。二是加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理。繼續(xù)深入開(kāi)展國(guó)有資產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)清理整治，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。加大國(guó)有企業(yè)監(jiān)管和績(jī)效考核力度，穩(wěn)步推進(jìn)平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型。三是加強(qiáng)財(cái)政投資評(píng)審。以?xún)?yōu)化流程、提升效能為著力點(diǎn)，縮短項(xiàng)目評(píng)審時(shí)間，加強(qiáng)中介公司管理，建立和完善項(xiàng)目評(píng)審復(fù)核機(jī)制，按規(guī)章辦事，降低成本，減少資金浪費(fèi)。四是加強(qiáng)績(jī)效管理。建立評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整的掛鉤機(jī)制，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。五是加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理。以業(yè)務(wù)培訓(xùn)為重點(diǎn)，以星級(jí)財(cái)政所創(chuàng)建為抓手，全面加強(qiáng)鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)管理機(jī)制建設(shè)，強(qiáng)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)督管理工作，繼續(xù)完善惠民補(bǔ)貼“一卡通”發(fā)放管理工作。
各位代表，我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的依法監(jiān)督和支持下，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政干部隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步改進(jìn)工作作風(fēng)，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高聚財(cái)、理財(cái)?shù)哪芰Γ夥潘枷?，?jiān)定信心，努力克服各種困難，銳意進(jìn)取、扎實(shí)工作，圓滿(mǎn)完成全年財(cái)政各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。
謝謝大家！
