（湖南省）關(guān)于永州市寧遠(yuǎn)縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于寧遠(yuǎn)縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算草案的報(bào)告
——2020年12月30日在縣第十七屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議
縣財(cái)政局局長(zhǎng)?楊國(guó)基
2020年，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全縣財(cái)政工作堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，保持了健康平穩(wěn)運(yùn)行。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）主要工作亮點(diǎn)
榮獲第九屆“全國(guó)財(cái)政系統(tǒng)先進(jìn)集體”，是永州財(cái)政歷史上首次獲此殊榮的縣區(qū)；財(cái)政管理綜合績(jī)效評(píng)價(jià)居全國(guó)前200強(qiáng)，進(jìn)入中部地區(qū)前50強(qiáng)；在全省市縣財(cái)政管理工作績(jī)效考核中連續(xù)三年排名第一，獲得財(cái)力性獎(jiǎng)勵(lì)資金3800萬元；連續(xù)三年榮獲全省涉農(nóng)資金整合成效獎(jiǎng)，獲得省財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金600萬元;獲全省地方預(yù)決算公開第二名，獲得獎(jiǎng)勵(lì)資金100萬元；獲全省財(cái)政系統(tǒng)信息宣傳、非稅收入征收管理、稅政法制、預(yù)算績(jī)效管理、財(cái)政暫付款管理等工作先進(jìn)單位；獲全市國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)工作先進(jìn)單位。
（二）預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算。一般公共預(yù)算地方收入預(yù)計(jì)完成14.44億元，同比增長(zhǎng)6%；上級(jí)補(bǔ)助收入34.42億元（其中返還性收入0.85億元，一般性轉(zhuǎn)移支付30.81億元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付2.75億元）；一般債券轉(zhuǎn)貸收入7.73億元（一般新增債券1.6億元，再融資一般債券6.13億元），從政府性基金調(diào)入4.5億元，收入合計(jì)61.08億元。一般公共預(yù)算支出54.44億元，債券還本支出6.13億元，上解支出0.51億元，支出合計(jì)61.08億元。
2.政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成35.7億元，上級(jí)補(bǔ)助收入0.3億元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入8.07億元，上年結(jié)余0.85億元，收入合計(jì)44.92億元?；鹬С?9.57億元，調(diào)出至一般公共預(yù)算 4.5億元，上解支出36萬元，年終結(jié)余0.85億元，支出合計(jì)44.92億元。
3.社保保險(xiǎn)基金預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成7.09億元，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成5.57億元，社保基金當(dāng)年結(jié)余1.52億元，上年滾存結(jié)余4.25億元，滾存結(jié)余5.77億元。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。我縣沒有國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益，收支金額均為零。
二、2021年預(yù)算草案
根據(jù)《預(yù)算法》和縣委、縣政府的工作部署，結(jié)合財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，2021年全縣財(cái)政預(yù)算編制的總體思路是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，以滿足人民日益增長(zhǎng)的美好生活需要為根本目的，堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。精準(zhǔn)施策，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
遵循上述指導(dǎo)思想，具體編制過程中堅(jiān)持以下原則：一是收支平衡。綜合考慮當(dāng)年收支增減因素與財(cái)政承受能力，做到量力而行、盡力而為。二是綜合預(yù)算。加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，完善支出標(biāo)準(zhǔn)定額體系，細(xì)化預(yù)算編制內(nèi)容。三是厲行節(jié)約。貫徹中央、省、市、縣有關(guān)厲行節(jié)約的要求，區(qū)分輕重緩急，合理安排支出，把財(cái)政資金投向急需領(lǐng)域。四是注重績(jī)效。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，注重績(jī)效考評(píng)結(jié)果應(yīng)用，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。
1.一般公共預(yù)算。2021年一般公共預(yù)算地方收入15.3億元，增長(zhǎng)6%；上級(jí)補(bǔ)助收入34.95億元；再融資一般債券5.63億元；從政府性基金中調(diào)入5.32億元；收入合計(jì)61.21億元。一般公共預(yù)算支出安排55.07億元；上解支出0.51億元；債務(wù)還本支出5.63億元；支出合計(jì)61.21億元。收支兩抵，預(yù)算平衡。
2.政府性基金預(yù)算。2021年政府性基金預(yù)算本級(jí)收入14.7億元，上級(jí)補(bǔ)助收入0.3億元，上年結(jié)余0.85億元，收入合計(jì)15.85億元。安排基金支出10.53億元，上解上級(jí)支出36萬元，調(diào)出到一般公共預(yù)算5.32億元，支出合計(jì) 15.85億元。收支相抵，預(yù)算平衡。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金（不含省市統(tǒng)籌部分）。社會(huì)保險(xiǎn)基金上年結(jié)余5.77億元；2021年基金收入6.54億元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金3.81億元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金2.68億元，失業(yè)保險(xiǎn)基金0.05億元?；鹬С?.88億元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金3.81億元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金2.04億元，失業(yè)保險(xiǎn)基金0.03億元。收支相抵當(dāng)年結(jié)余0.66億元，累計(jì)結(jié)余6.43億元。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。我縣沒有國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益，收支金額均為零。
三、2021年主要支出政策及安排情況
1.人員支出方面。按照“實(shí)際人數(shù)列實(shí)列足、不留缺口”的原則，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€，安排全縣干部職工工資及社保繳費(fèi)支出17.24億元。其中：按工資總額的16%安排養(yǎng)老保險(xiǎn)1.52億元；安排職業(yè)年金虛賬記實(shí)0.3億元；綜合績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)等由縣財(cái)政全額負(fù)擔(dān)合計(jì)2.6億元，由單位按檔次進(jìn)行分配；扎實(shí)推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)補(bǔ)貼試點(diǎn)工作，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)補(bǔ)貼支出362萬元，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員工資收入高于縣直機(jī)關(guān)事業(yè)單位同職級(jí)人員15%。
2.基本運(yùn)轉(zhuǎn)方面。樹牢“過緊日子”的思想，安排基本運(yùn)轉(zhuǎn)支出1.82億元。嚴(yán)格落實(shí)壓減一般性支出的舉措，公用經(jīng)費(fèi)壓減3%，非稅征管經(jīng)費(fèi)壓減5%，共計(jì)壓減一般性支出791.4萬元。非稅收入超收結(jié)算款從一般性支出調(diào)整為全縣性的項(xiàng)目支出，“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，嚴(yán)格控制預(yù)算追加。
3.教育方面。全年共安排教育專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)4.25億元。統(tǒng)籌上級(jí)有關(guān)建設(shè)資金和部分口子經(jīng)費(fèi)1.31億元用于教育建設(shè)，其中：安排學(xué)位建設(shè)資金7934萬元，用于化解大班額；安排教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加支出3445萬元，用于發(fā)展職業(yè)教育，加強(qiáng)學(xué)校安保力量，改善中小學(xué)教學(xué)設(shè)施和辦學(xué)條件等；全額返還學(xué)校非稅收入1700萬元用于彌補(bǔ)學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)不足及高考、學(xué)考支出。安排教育扶貧扶助支出4840萬元，其中：家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園補(bǔ)助411萬元，義務(wù)教育困難寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助1692萬元，普通高中建檔立卡家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生免學(xué)雜費(fèi)264萬元，普通高中國(guó)家助學(xué)金及扶貧擴(kuò)面776萬元，中職免學(xué)費(fèi)1329萬元，中職助學(xué)金168萬元，貧困學(xué)生一次性資助經(jīng)費(fèi)及扶貧擴(kuò)面200萬元,防止適齡兒童少年失學(xué)輟學(xué)。安排7654萬元保障教師待遇，提高教師隊(duì)伍積極性。安排教育發(fā)展項(xiàng)目資金1.67億元，保障教學(xué)業(yè)務(wù)穩(wěn)定、有序運(yùn)轉(zhuǎn)。安排教育工作經(jīng)費(fèi)230萬元，保障教育督導(dǎo)等各項(xiàng)工作順利開展。
4.社會(huì)保障和就業(yè)方面。強(qiáng)化基本民生保障工作，促進(jìn)重點(diǎn)群體多渠道就業(yè)，持續(xù)改善人民生活。全年安排社會(huì)保障和就業(yè)支出8.78億元。安排困難群眾補(bǔ)助資金1.98億元，增加支出234萬元，強(qiáng)化對(duì)困難群眾的支持力度。嚴(yán)格落實(shí)老年鄉(xiāng)村醫(yī)生生活困難補(bǔ)助提標(biāo)，從150元每月提高到180元每月，全年安排鄉(xiāng)村醫(yī)生困難補(bǔ)助147.8萬元。深入貫徹實(shí)施就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，加大財(cái)政支持力度，全年安排就業(yè)資金3107.5萬元，以穩(wěn)就業(yè)帶動(dòng)創(chuàng)業(yè)，持續(xù)擴(kuò)大就業(yè)規(guī)模，提升就業(yè)質(zhì)量。
5.衛(wèi)生健康方面。促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，全年安排衛(wèi)生計(jì)生專項(xiàng)資金1.27億元。支持全面推進(jìn)公立醫(yī)院和鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)綜合改革，強(qiáng)化對(duì)基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)的保障力度，將醫(yī)改縣配套資金由3150萬元提高到4000萬元，增加850萬，足額保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的人員經(jīng)費(fèi)。免費(fèi)實(shí)施農(nóng)村婦女“兩癌”篩查、孕產(chǎn)婦實(shí)施產(chǎn)前篩查、入學(xué)新生結(jié)核病篩查、新型冠狀病毒肺炎及登革熱等重大傳染疾病疫情的防控防治。
6.鄉(xiāng)村振興方面。全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，抓好農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，推進(jìn)農(nóng)村改革和鄉(xiāng)村建設(shè)，全年安排鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)3.86億元。其中：扶貧資金按上年度預(yù)算金額的70%安排1.47億元，鞏固扶貧成果；強(qiáng)化鄉(xiāng)村振興資金保障，安排鄉(xiāng)村發(fā)展資金1.23億元；強(qiáng)化用產(chǎn)業(yè)力量結(jié)合社會(huì)資本助推鄉(xiāng)村發(fā)展，安排鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金1.17億元。
7.生態(tài)文明建設(shè)方面。根據(jù)上級(jí)要求，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付用于生態(tài)建設(shè)方面的支出至少要達(dá)到50%，我縣為支持打贏污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，將重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付1.23億元全部用于生態(tài)環(huán)保建設(shè)。其中：安排“綠色寧遠(yuǎn)”建設(shè)0.15億元，全力推動(dòng)國(guó)家森林城市創(chuàng)建；安排190萬元，對(duì)縣級(jí)生態(tài)公益林給予補(bǔ)償；安排生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目資金0.2億元，支持我縣藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)取得明顯成效；安排0.64億元，用于垃圾收轉(zhuǎn)運(yùn)、農(nóng)村垃圾治理等人居環(huán)境整治。
8.推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展方面。堅(jiān)持以改善民生為導(dǎo)向擴(kuò)大消費(fèi)和有效投資，完善支持社會(huì)資本參與的機(jī)制和政策，更加注重民生基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短板，推動(dòng)新型城鎮(zhèn)化和區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，全年安排促發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)7.06億元。其中安排重點(diǎn)稅源扶持資金3億元，引導(dǎo)和推動(dòng)社會(huì)資本實(shí)施好關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)工程，發(fā)展優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)。安排“十四五”規(guī)劃編制費(fèi)500萬元，科學(xué)制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃。安排重點(diǎn)項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)1800萬元，助力以項(xiàng)目帶動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。統(tǒng)籌安排基礎(chǔ)設(shè)施工程款1.07億元，確保農(nóng)民工工資按時(shí)足額發(fā)放。
9.其他社會(huì)事業(yè)方面。全年安排黨建經(jīng)費(fèi)1.67億元，保穩(wěn)定經(jīng)費(fèi)1.13億元，中心工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1.36億元，文化事業(yè)經(jīng)費(fèi)0.24億元。其中：安排預(yù)備費(fèi)5700萬元，強(qiáng)化疫情防控“外防輸入、內(nèi)防反彈”工作，嚴(yán)防死守，確保不出現(xiàn)規(guī)模性輸入和疫情反彈；安排人才工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1000萬元，深入推進(jìn)人才強(qiáng)縣戰(zhàn)略；安排安全生產(chǎn)和應(yīng)急管理工作經(jīng)費(fèi)440萬元，支持安全生產(chǎn)、防汛抗旱、應(yīng)急救援等工作。安排第七次全國(guó)人口普查經(jīng)費(fèi)300萬元，著力完善人口發(fā)展戰(zhàn)略和政策體系要深化重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)改革。
四、存在的問題及采取的措施
主要存在以下問題：一是收入增長(zhǎng)壓力大。我縣財(cái)政收入基數(shù)大，排全市第二位，僅次于祁陽，支柱稅源不多，難以保持高位增長(zhǎng)，對(duì)資產(chǎn)處置、房地產(chǎn)依賴過大，財(cái)政增收的可持續(xù)性不強(qiáng)。二是債務(wù)還本付息任務(wù)重。我縣目前已步入還本付息的高峰期，2021年需統(tǒng)籌安排到期政府債務(wù)還本付息資金7.18億元，其中還本5.63億元，付息1.55億元。三是支出保障難。剛性支出、重點(diǎn)支出逐年增加，財(cái)政平衡壓力加劇。
為保證全年財(cái)政目標(biāo)完成，實(shí)現(xiàn)收支平衡，我們建議：
一是努力開源，厚植財(cái)源基礎(chǔ)。嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)政策，持續(xù)激發(fā)市場(chǎng)主體活力，強(qiáng)化普惠金融服務(wù)，更大力度推進(jìn)改革創(chuàng)新，讓市場(chǎng)主體特別是中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶增加活力。要依靠創(chuàng)新提升實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，促進(jìn)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。抓好縣重點(diǎn)財(cái)源企業(yè)庫建設(shè)，對(duì)納稅100萬元以上的骨干稅源企業(yè)納入財(cái)源建設(shè)庫，享受優(yōu)先申報(bào)專項(xiàng)資金扶持和貼息、用工等方面的政策支持。
二是勤細(xì)征管，增強(qiáng)保障能力。緊扣收入預(yù)期，堅(jiān)持依法征收、創(chuàng)新征收，用好綜合治稅平臺(tái)，開展信息比對(duì)分析和應(yīng)用，消除盲區(qū)，堵塞漏洞，減少稅收流失。推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)清理，盤活存量資產(chǎn)資源，盤活財(cái)政存量資金。探索建立向上爭(zhēng)取資金激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)全縣各級(jí)各部門向上級(jí)政策淘金，積極主動(dòng)研究中央和省里具有“含金量”的政策，提前對(duì)接項(xiàng)目，爭(zhēng)取上級(jí)各項(xiàng)政策資金支持。
三是科學(xué)節(jié)流，確保收支平衡。堅(jiān)持有保有壓，實(shí)行零基預(yù)算，按“兩類五檔”安排部門單位運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)，落實(shí)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆币?。樹立“過緊日子”思想，繼續(xù)壓減“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，深挖節(jié)支潛力，優(yōu)化部門支出，構(gòu)建勤儉節(jié)約、注重效益的長(zhǎng)效機(jī)制。堅(jiān)守底線、突出重點(diǎn)、完善制度、引導(dǎo)預(yù)期，集中財(cái)力支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié),確保中央和省、市、縣各項(xiàng)決策部署落地落實(shí)。繼續(xù)加大民生投入，支持實(shí)施民生工程、辦好民生實(shí)事，確保民生支出占比穩(wěn)定在84%以上。
四是綜合施策，守住風(fēng)險(xiǎn)底線。按照隱性債務(wù)化解方案，切實(shí)扛起政治責(zé)任，認(rèn)真抓好存量債務(wù)化解。積極運(yùn)用“六個(gè)一批”平滑債務(wù)到期風(fēng)險(xiǎn)，確保剛性兌付，確保資金不“斷鏈”。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)對(duì)接，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)發(fā)揮作用，推進(jìn)平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型。加大各類債券的申報(bào)和爭(zhēng)取力度，依法開好“前門”。
