（江西?。嶂菔袞|鄉(xiāng)區(qū)2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
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——2022年2月23日在撫州市東鄉(xiāng)區(qū)第二屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
撫州市東鄉(xiāng)區(qū)財(cái)政局局長(zhǎng) 朱建忠
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告2021年全區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年全區(qū)財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和列席會(huì)議的同志提出意見。
2021年,在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照區(qū)一屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議預(yù)算決議，有效克服新冠疫情、新增減稅降費(fèi)、省與市縣“四稅”分成體制調(diào)整等多重因素疊加對(duì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響，認(rèn)真做好“六穩(wěn)六?！惫ぷ?，緊緊圍繞“工業(yè)創(chuàng)新三年倍增”目標(biāo)，在再生資源價(jià)格上漲和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)下，對(duì)沖了常規(guī)工業(yè)稅收預(yù)期下行的影響，基本完成了年初預(yù)定的各項(xiàng)工作任務(wù)，全年財(cái)政收支較為平穩(wěn)，為“十四五”開好局、謀好篇打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。全區(qū)財(cái)政總收入完成33.07億元，增長(zhǎng)19.33%（比上年，下同），其中稅收收入完成27.88億元，增長(zhǎng)28.59%；非稅收入完成5.19億元，下降13.99%。
（一）2021年公共財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算收入。全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成18.01億元，占年初預(yù)算收入計(jì)劃18.1億元的99.49%，增長(zhǎng)1%。主要項(xiàng)目執(zhí)行情況是：增值稅完成6.25億元，增長(zhǎng)4.29%，主要是常規(guī)工業(yè)增值稅完成2.37億元，下降19.7%，減收0.58億元；再生資源增值稅完成10.14億元，增長(zhǎng)75.9%，增收4.38億元。企業(yè)所得稅完成0.75億元，下降6.91%，主要是交通運(yùn)輸企業(yè)所得稅完成743萬(wàn)元，下降59.65%，減收1098萬(wàn)元。個(gè)人所得稅完成0.39億元，增長(zhǎng)142.88%，主要是2021年新引進(jìn)的生源股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅增收。契稅完成2億元，增長(zhǎng)48.89%，主要是土地交易契稅入庫(kù)增加。其他小稅種完成3.45億元，增長(zhǎng)2.3%，主要是隨增值稅征收的城建稅增收。專項(xiàng)收入完成0.94億元，增長(zhǎng)68.93%，主要是隨增值稅征收的教育費(fèi)附加收入增收。行政事業(yè)性收費(fèi)收入和罰沒(méi)收入分別完成1.31億元、1.39億元，分別增長(zhǎng)243.11%、35.61%，主要是上年收入延押入庫(kù)形成增收。國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成1.47億元，下降61.68%，主要是一次性礦產(chǎn)權(quán)收益翹尾入庫(kù)形成減收。
2.一般公共預(yù)算支出。全區(qū)一般公共預(yù)算支出56.17億元，增長(zhǎng)1.52%。主要項(xiàng)目執(zhí)行情況是：一般公共服務(wù)支出3.82億元，下降1.11%；公共安全支出2.04億元，增長(zhǎng)1.98%；教育支出11.4億元，增長(zhǎng)7.54%；科學(xué)技術(shù)支出1.94億元，增長(zhǎng)3.22%；文化體育與傳媒支出0.47億元，下降65.3%；社會(huì)保障和就業(yè)支出7.15億元，增長(zhǎng)5.94%；衛(wèi)生健康支出5.89億元，下降22.33%。節(jié)能環(huán)保支出2.72億元，增長(zhǎng)2.56%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出8.25億元，增長(zhǎng)9.07%；農(nóng)林水事務(wù)支出7.9億元，增長(zhǎng)0.78%；交通運(yùn)輸支出0.49億元，增長(zhǎng)19.08%；資源勘探電力信息事務(wù)支出1.56億元，增長(zhǎng)250.78%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出0.29億元，增長(zhǎng)1.72%；自然資源海洋氣象等支出0.36億元，增長(zhǎng)7.95%；住房保障支出0.95億元，增長(zhǎng)4.03%；糧油物資儲(chǔ)備管理事務(wù)支出662萬(wàn)元，下降31.4%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.37億元，增長(zhǎng)30.87%；債務(wù)付息支出0.4億元，增長(zhǎng)14.62%；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用33萬(wàn)元，下降15.38%。
3.公共財(cái)政預(yù)算平衡情況。全區(qū)一般公共財(cái)政預(yù)算收入18.01億元，加上級(jí)補(bǔ)助收入17.43億元、調(diào)入資金19.22億元、地方政府債券收入3.31億元（含再融資債券收入0.56億元）、上年上級(jí)專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)1.02億元，共計(jì)收入來(lái)源58.99億元。公共預(yù)算支出56.17億元，加結(jié)算上解1.1億元、債務(wù)還本支出0.56億元，共計(jì)支出運(yùn)用57.83億元。收支軋差后，滾存結(jié)余1.16億元，均為上級(jí)專項(xiàng)支出結(jié)轉(zhuǎn)。
（二）2021年政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
1．政府性基金收入。全區(qū)政府性基金收入完成31.23億元，下降24.54%。主要項(xiàng)目執(zhí)行情況是：國(guó)有土地出讓基金收入完成30.96億元，下降24.87%，主要是土地成交量下降；其他基金收入完成0.27億元，增長(zhǎng)53.48％，主要是城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入增收。
2．政府性基金支出。全區(qū)政府性基金支出完成27.97億元，下降33.72%。主要項(xiàng)目執(zhí)行情況是：土地基金收入及對(duì)應(yīng)的專項(xiàng)債券收入安排支出27.85億元，下降30.33%，主要是征地和拆遷補(bǔ)償支出1.56億元，農(nóng)業(yè)開發(fā)支出481萬(wàn)元，創(chuàng)建衛(wèi)生和文明城市支出0.48億元，失地農(nóng)民生活保障支出0.32億元，安排消化隱性債務(wù)5.83億元，鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略支出0.35億元，債務(wù)付息支出0.69億元，工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)支出1.6億元，列支以前年度預(yù)撥政府重點(diǎn)工程款8.82億元等。其他基金收入安排支出417萬(wàn)元，下降77.1%，主要是污水處理費(fèi)收入安排的支出減支。上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入安排支出695萬(wàn)元。
3．基金收支平衡情況。全區(qū)土地基金收入30.96億元，加其他基金收入0.27億元、專項(xiàng)債券收入11.61億元、上級(jí)補(bǔ)助專項(xiàng)基金收入0.18億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)專項(xiàng)923萬(wàn)元，共計(jì)收入來(lái)源43.11億元。政府性基金支出27.97億元，加上解支出1.23億元、債務(wù)還本支出0.61億元、調(diào)出資金13.22億元，共計(jì)支出運(yùn)用43.03億元。收支軋差后，滾存結(jié)余0.08億元，主要是上級(jí)專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)資金。
（三）2021年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
1.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入。全區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成1230.07萬(wàn)元。其中：利潤(rùn)收入完成1217.18萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入12.89萬(wàn)元。
2.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出。全區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1217.18萬(wàn)元。主要是：調(diào)出資金平衡公共預(yù)算。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算平衡情況。全區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1230.07萬(wàn)元，支出1217.18萬(wàn)元，收支軋差后，滾存結(jié)余12.89萬(wàn)元，主要是上級(jí)專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)資金。
（四）2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.社會(huì)保險(xiǎn)基金收入。2021年全區(qū)機(jī)關(guān)和城居保基金收入完成3.69億元，增長(zhǎng)14.59％。主要項(xiàng)目執(zhí)行情況是：2021年保費(fèi)收入1.77億元，增長(zhǎng)0.5％；2021年財(cái)政補(bǔ)貼收入1.73億元，增長(zhǎng)29.86％，主要是機(jī)關(guān)事業(yè)和城居保待遇提標(biāo)形成的增收；2021年利息收入917萬(wàn)元，增長(zhǎng)78.06％，主要是城居保2021年有三年大額定期到期形成的增收。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金支出。2021年全區(qū)機(jī)關(guān)和城居?；鹬С鐾瓿?.23億元，增長(zhǎng)5.7％。主要執(zhí)行情況是：2021年保險(xiǎn)待遇支出3.23億元，增長(zhǎng)10.87%，主要是機(jī)關(guān)事業(yè)和城居保待遇領(lǐng)取人員增加和待遇提標(biāo)的原因。
3.社保基金收支平衡情況。2021年全區(qū)機(jī)關(guān)和城居?；甬?dāng)年收入3.69億元，當(dāng)年支出3.23億元，收支軋差后，當(dāng)年結(jié)余0.46億元，加上上年滾存結(jié)余3.16億元，年終滾存結(jié)余3.62億元，增長(zhǎng)14.5%，主要是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)余增加0.46億元。
（五）2021年主要財(cái)稅政策落實(shí)和重點(diǎn)財(cái)政工作情況
1.認(rèn)真組織，聚力實(shí)現(xiàn)收入量質(zhì)齊升。一是減稅降費(fèi)落到實(shí)處。全年新增減稅降費(fèi)1.34億元，其中新出臺(tái)優(yōu)惠政策減稅降費(fèi)0.74億元、2021年展期實(shí)施政策性減稅降費(fèi)0.55億元、2020年減稅政策在2021年翹尾減收479萬(wàn)元。二是收入總量蟬聯(lián)全市第“十二冠”。2021年財(cái)政總收入完成33.07億元，全市縣（區(qū)）排名連續(xù)12年第一位。三是收入質(zhì)量得到提升。2021年稅收收入完成27.88億元，稅占比84.32%，同比提高6.07個(gè)百分點(diǎn)。
2.精心謀劃，努力夯實(shí)地方財(cái)源建設(shè)。一是部分財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付增加。結(jié)算補(bǔ)充耕地指標(biāo)統(tǒng)籌交易資金1.35億元，同比增加0.39億元；收到縣級(jí)基本財(cái)力保障獎(jiǎng)補(bǔ)資金0.6億元，同比增加0.52億元。二是房地產(chǎn)業(yè)稅收保持穩(wěn)定。在房地產(chǎn)行業(yè)總體下滑的形勢(shì)下，通過(guò)加強(qiáng)稅收征管，全年房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅和企業(yè)所得稅實(shí)現(xiàn)2.4億元。三是爭(zhēng)取債券資金再創(chuàng)新高。2021年?duì)幦Y金達(dá)13.96億元，是全市爭(zhēng)取債券資金最多的縣（區(qū)），比去年增收1.2億元，其中新增專項(xiàng)債券資金11.21億元、一般債券資金2.75億元。
3.強(qiáng)化統(tǒng)籌，有力保障資金支付需求。一是兜牢“三保”底線。機(jī)關(guān)事業(yè)單位工資按時(shí)足額發(fā)放，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出即時(shí)支付，基本民生支出足額保障到位。二是突出重點(diǎn)領(lǐng)域保障。撥付重點(diǎn)工程資金超6億元，發(fā)揮好全區(qū)項(xiàng)目建設(shè)資金“穩(wěn)定器”的作用；消化政府隱性債務(wù)5.83億元，保證政府化債計(jì)劃如期完成；支持園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出達(dá)8.42億元，累計(jì)撬動(dòng)銀行發(fā)放“財(cái)園信貸通”貸款6.74億元，解決企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境；全力支持疫情常態(tài)化防控，安排財(cái)政資金1100萬(wàn)元用于采購(gòu)防疫物資，兜底新冠肺炎病毒治療費(fèi)用；整合1816萬(wàn)元支持基層黨建“三化”建設(shè)和黨的基層陣地資源整合。三是持續(xù)加大民生投入。落實(shí)落細(xì)《東鄉(xiāng)區(qū)2021年民生實(shí)事工程安排方案》（東府辦發(fā)〔2021〕50號(hào)），集中辦好涉及群眾切身利益的52件實(shí)事，教育、科技、文體和傳媒、社保和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、住房保障等十三項(xiàng)民生支出總量累計(jì)達(dá)47.88億元，占一般公共預(yù)算支出的88.24%。
4.蹄疾步穩(wěn)，大力推進(jìn)財(cái)政管理改革。一是推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革。按照財(cái)政部和省財(cái)政廳的統(tǒng)一部署，我區(qū)于2021年6月1日在全市縣（區(qū)）第一個(gè)上線預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，部門資金支付由財(cái)政部門審核支付，變?yōu)椴块T單位自行審核、支付；工資統(tǒng)發(fā)由財(cái)政審核統(tǒng)發(fā)，變?yōu)樨?cái)政審核部門單位自行發(fā)放；通過(guò)信息技術(shù)提高項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、預(yù)算編審、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、資金支付、會(huì)計(jì)核算、決算和報(bào)告等工作的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化水平，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算管理全流程的動(dòng)態(tài)反映和有效控制，推動(dòng)預(yù)算管理規(guī)范高效，規(guī)范預(yù)算管理和硬化預(yù)算約束。二是加強(qiáng)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管。按照“建制度、抓管理、重效率”的要求，我區(qū)在健全完善資產(chǎn)管理制度建設(shè)方面取得重大進(jìn)展，制定了《東鄉(xiāng)區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置管理暫行辦法》，印發(fā)了《東鄉(xiāng)區(qū)進(jìn)一步規(guī)范行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置工作的通知》。三是完善財(cái)政評(píng)審規(guī)章制度。為明確各方責(zé)任，確保評(píng)審行為公正規(guī)范，制定《東鄉(xiāng)區(qū)財(cái)政投資評(píng)審中介機(jī)構(gòu)管理辦法（試行）》《東鄉(xiāng)區(qū)財(cái)政投資評(píng)審管理實(shí)施辦法（試行）》《東鄉(xiāng)區(qū)財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審內(nèi)部操作管理規(guī)定》及《評(píng)審業(yè)務(wù)廉政內(nèi)控制度》，在中介超市選取、審核操作流程、審核時(shí)限辦結(jié)、內(nèi)控制度建設(shè)等方面做出明確規(guī)定，并在評(píng)審工作中嚴(yán)格落實(shí)到位，填補(bǔ)了制度上的漏洞，大幅提高了評(píng)審工作效率。
各位代表，過(guò)去的一年，我區(qū)財(cái)政工作經(jīng)受住了嚴(yán)峻的考驗(yàn)和挑戰(zhàn)，取得了一定成績(jī)，但也還存在一些困難和問(wèn)題，主要是財(cái)政收支平衡壓力巨大。受省與市縣“四稅”分成體制調(diào)整、減稅降費(fèi)以及新冠肺炎影響，財(cái)政增收進(jìn)一步放緩，隨著全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興、民生保障不斷提標(biāo)擴(kuò)面、債務(wù)還本付息進(jìn)入高峰期，支出壓力不斷增大，區(qū)財(cái)政運(yùn)行十分艱難。面對(duì)上述問(wèn)題，我們將予以高度重視，認(rèn)真研究，采取有力措施，切實(shí)加以解決。
二、2022年財(cái)政預(yù)算草案
（一）2022年財(cái)政工作的指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大及十九屆歷次全會(huì)精神，全面落實(shí)習(xí)近平總書記視察江西時(shí)的重要講話精神，按照市委、市政府和區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)定不移推動(dòng)高質(zhì)量跨越式發(fā)展，推進(jìn)“工業(yè)創(chuàng)新三年倍增”行動(dòng)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。加強(qiáng)預(yù)算約束力，堅(jiān)持以收定支、統(tǒng)籌兼顧，優(yōu)先“三保”支出，切實(shí)保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出需求；堅(jiān)持常態(tài)化過(guò)緊日子的要求，厲行勤儉節(jié)約，量入為出，量力而行，大力壓減一般性支出，有效盤活存量資金；深化零基預(yù)算改革，加強(qiáng)和規(guī)范項(xiàng)目庫(kù)管理，增強(qiáng)部門預(yù)算的前瞻性、精準(zhǔn)性和實(shí)效性；全面深入實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用；提高預(yù)算約束力和透明度，構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算管理制度。
1.堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、質(zhì)量?jī)?yōu)先的原則。2022年財(cái)政收入的組織，有上年政策性和宏觀計(jì)劃調(diào)整延期入庫(kù)稅收收入作支撐，也有工業(yè)發(fā)展強(qiáng)有力的后勁。但面臨的諸多不確定因素仍然存在，特別是房地產(chǎn)業(yè)稅費(fèi)收入下行明顯，再生資源行業(yè)稅收征管政策的調(diào)整，到期的疫情期間減稅降費(fèi)政策再延期，國(guó)家新增減稅降費(fèi)政策，省級(jí)取消“四稅”增量結(jié)算返還，企業(yè)的生產(chǎn)原材料價(jià)格高位運(yùn)行等等。2022年的財(cái)政收入將繼續(xù)堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，收入增幅與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展保持一致，并進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，提高稅收占比，切實(shí)增加可用財(cái)力性收入的比重。
2.堅(jiān)持先謀事后排錢、統(tǒng)籌兼顧的原則。以項(xiàng)目為引領(lǐng)，將項(xiàng)目作為部門和單位預(yù)算管理的基本單元，實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理。預(yù)算支出全部以項(xiàng)目形式納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，未入庫(kù)項(xiàng)目一律不予安排預(yù)算。穩(wěn)步推進(jìn)建立健全項(xiàng)目入庫(kù)申報(bào)、評(píng)審、調(diào)整和滾動(dòng)管理制度。按照“急需、成熟、統(tǒng)籌、集中”原則組織儲(chǔ)備項(xiàng)目，做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目應(yīng)按規(guī)定完成各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作，做到預(yù)算一經(jīng)批復(fù)接得住、用得出。
3.堅(jiān)持以收定支、量入為出的原則。當(dāng)前財(cái)政收支矛盾仍然突出，剛性支出需求仍然處于只增不減的態(tài)勢(shì)。將牢固樹立保預(yù)算平衡就是保支付的理念，深化零基預(yù)算改革，打破支出固化僵化格局，在確?！叭！敝С霾涣羧笨诘那闆r下，貫徹落實(shí)基礎(chǔ)建設(shè)投入“三個(gè)不安排”和“三個(gè)安排”原則，根據(jù)收入規(guī)模、財(cái)力水平，量入為出，合理確定其他支出預(yù)算規(guī)模。
4.堅(jiān)持常態(tài)化過(guò)緊日子、厲行節(jié)儉的原則。將“過(guò)緊日子”作為預(yù)算管理長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，在預(yù)算編制、執(zhí)行中始終厲行勤儉節(jié)約，嚴(yán)把預(yù)算安排“第一關(guān)”，把有限的財(cái)政資金用在刀刃上。嚴(yán)控一般性支出，2022年的定額公用經(jīng)費(fèi)、非定額公用經(jīng)費(fèi)、政府購(gòu)買服務(wù)等一般性事務(wù)支出，在去年預(yù)算安排的基礎(chǔ)上一律壓減10%。加大清理壓減無(wú)效、低效項(xiàng)目支出力度，本級(jí)一年以上項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)、上級(jí)兩年以上的項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)一律收回區(qū)財(cái)政，騰出財(cái)力優(yōu)先保障“三保”等重點(diǎn)支出。
5.堅(jiān)持預(yù)算績(jī)效先行、穿透管理的原則。落實(shí)部門預(yù)算績(jī)效管理主體責(zé)任，對(duì)本部門及所屬單位的預(yù)算完整性、規(guī)范性、真實(shí)性以及執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。為充分發(fā)揮預(yù)算績(jī)效管理的引導(dǎo)約束作用，將落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府重大決策部署作為預(yù)算績(jī)效管理重點(diǎn)，將績(jī)效理念和方法融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，切實(shí)推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化。進(jìn)一步推進(jìn)績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)，完善部門和單位績(jī)效自評(píng)、財(cái)政部門實(shí)施重點(diǎn)評(píng)價(jià)以及引入第三方機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)相結(jié)合的多元化評(píng)價(jià)工作機(jī)制。強(qiáng)化績(jī)效結(jié)果應(yīng)用，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，形成反饋、整改、提升的良性循環(huán)。
6.堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出、硬化約束的原則。嚴(yán)格按照改革后的機(jī)關(guān)事業(yè)單位編制部門（單位）預(yù)算，成立的各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)等非預(yù)算單位不再安排部門預(yù)算支出。部門（單位）非財(cái)政撥款收入做到應(yīng)編盡編部門預(yù)算，未列入部門預(yù)算的非財(cái)政撥款收入原則上不安排支出。嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)人大批準(zhǔn)的預(yù)算，預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)非經(jīng)法定程序不得調(diào)整。嚴(yán)禁超預(yù)算、無(wú)預(yù)算安排支出或開展政府采購(gòu),對(duì)部門和單位“先干活后籌錢”形成的資金缺口由部門和單位自籌解決。嚴(yán)禁出臺(tái)溯及以前年度的增支政策，嚴(yán)禁違反規(guī)定亂開口子、隨意追加預(yù)算，執(zhí)行中確需出臺(tái)增支政策的，原則上通過(guò)調(diào)整當(dāng)年支出結(jié)構(gòu)或以后年度預(yù)算安排支出。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算調(diào)劑行為，強(qiáng)化預(yù)算支出的追蹤和管控，嚴(yán)禁未經(jīng)法定程序隨意將資金撥付給沒(méi)有經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的單位。
（三）2022年公共財(cái)政預(yù)算收入預(yù)計(jì)和支出安排
全區(qū)財(cái)政總收入預(yù)計(jì)35.63億元，增長(zhǎng)7.8%。其中：稅收收入30.65億元，增長(zhǎng)9.91%；非稅收入4.98億元，下降3.8%。
1.一般預(yù)算收入。全區(qū)一般公共財(cái)政預(yù)算收入安排18.99億元（區(qū)本級(jí)部分，下同），增長(zhǎng)5.46%；其中稅收收入安排14億元，增長(zhǎng)9.2%，稅占比73.78%，較上年預(yù)算執(zhí)行提高2.54個(gè)百分點(diǎn)。主要收入安排情況是：增值稅7.43億元，增長(zhǎng)18.82%；企業(yè)所得稅0.76億元，增長(zhǎng)1.55%；個(gè)人所得稅0.34億元，下降11.97%；資源稅0.26億元，增長(zhǎng)96.22%；土地增值稅0.75億元，下降1.85%；契稅1.55億元，下降21.8%；專項(xiàng)收入1.23億元，增長(zhǎng)30.63%；行政事業(yè)性收費(fèi)收入0.45億元，下降65.83%；罰沒(méi)收入1.26億元，下降8.8%；國(guó)有資產(chǎn)（資源）有償使用收入1.96億元，增長(zhǎng)33.95%。
2.一般預(yù)算支出。全區(qū)一般公共預(yù)算支出安排共計(jì)64.65億元（不含預(yù)算執(zhí)行中追加的上級(jí)專項(xiàng)和新增債券支出）。
——按政府功能分類：一般公共服務(wù)支出安排4.51億元，公共安全支出安排1.91億元，教育支出安排9.21億元，科學(xué)技術(shù)支出安排0.3億元，文化體育與傳媒支出安排0.76億元，社會(huì)保障和再就業(yè)支出安排5.21億元，衛(wèi)生健康支出安排3.61億元，節(jié)能環(huán)保支出安排0.46億元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出安排5.06億元，農(nóng)林水事務(wù)支出安排12.48億元，交通運(yùn)輸支出安排1.44億元，資源勘探信息等支出安排12.61億元，商業(yè)服務(wù)等支出安排0.43億元，自然資源海洋氣象等支出安排0.64億元，住房保障支出安排0.55億元，糧油物資儲(chǔ)備管理事務(wù)支出安排0.11億元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出安排0.22億元，債務(wù)還本付息支出安排0.59億元，其他支出安排4.47億元。
——按政府支出經(jīng)濟(jì)分類：機(jī)關(guān)工資福利支出安排3.86億元，機(jī)關(guān)商品服務(wù)支出安排6.91億元，機(jī)關(guān)資本性支出 (一)安排5.17億元，機(jī)關(guān)資本性支出 (二)安排0.97億元，對(duì)事業(yè)單位經(jīng)常性補(bǔ)助安排16.99億元,其中工資福利支出安排13.54億元、商品和服務(wù)支出安排3.44億元，對(duì)事業(yè)單位資本性補(bǔ)助支出安排6.99億元，對(duì)企業(yè)補(bǔ)助安排2.47億元,對(duì)企業(yè)資本性支出安排13.17億元,對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助安排5.27億元,對(duì)社會(huì)保障基金補(bǔ)助安排1.71億元，債務(wù)還本付息及費(fèi)用支出安排0.59億元，其他支出安排0.29億元，待定支出安排0.25億元。
——按收入來(lái)源分類：使用區(qū)本級(jí)可用財(cái)力安排的一般公共預(yù)算支出59.54億元，主要支出項(xiàng)目安排情況是：基本支出20.34億元，其中人員工資福利支出16.74億元，定額公用經(jīng)費(fèi)1.52億元，非定額公用經(jīng)費(fèi)1.4億元，非稅收入安排支出0.67億元；項(xiàng)目支出39.2億元，其中一般項(xiàng)目支出26.63億元，政府購(gòu)買服務(wù)支出4.83億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)事權(quán)劃分和專項(xiàng)支出4.41億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)債券項(xiàng)目安排支出3.32億元。使用上級(jí)和上年結(jié)轉(zhuǎn)本年支出的上級(jí)專項(xiàng)收入，安排項(xiàng)目支出5.12億元。
3.預(yù)備費(fèi)安排1.2億元。主要是用于不可預(yù)見方面的支出。
4.對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付支出安排0.54億元，與上年持平。
全區(qū)一般公共預(yù)算收入18.99億元，加財(cái)力轉(zhuǎn)移性收入9.09億元、調(diào)入資金33.3億元、新增一般債券收入1.31億元、本年上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和上年結(jié)轉(zhuǎn)本年的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入5.12億元，共計(jì)收入來(lái)源67.82億元。安排一般公共預(yù)算支出64.65億元，加預(yù)備費(fèi)1.2億元、村級(jí)轉(zhuǎn)移支付0.54億元、上解支出1.42億元，共計(jì)支出運(yùn)用67.82億元。收支相抵平衡。
（四）2022年政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)和支出安排
1.收入預(yù)算。全年基金收入預(yù)算安排33.33億元，其中土地出讓金收入33.03億元，其他基金收入0.3億元。
——按政府功能科目分類：城市建設(shè)支出安排10.84億元，土地開發(fā)支出0.28億元，廉租住房支出安排254.5萬(wàn)元，征地和拆遷補(bǔ)償支出安排1億元，補(bǔ)助被征地農(nóng)民支出安排0.51億元，國(guó)有土地使用權(quán)出讓金債務(wù)還本付息支出安排2.2億元，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出安排8.01億元，其他國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出0.62億元，其他棚戶區(qū)改造專項(xiàng)債券收入安排的支出1.31億元，其他城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出6.22億元，其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券收入安排的支出6.54億元，公路建設(shè)支出0.48億元。城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出0.15億元。社會(huì)福利彩票公益金支出671萬(wàn)元等。
——按政府支出經(jīng)濟(jì)分類：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)30.76億元，其他資本性支出1.11億元，維修（護(hù)）費(fèi)254.5萬(wàn)元，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金補(bǔ)助0.46億元，國(guó)內(nèi)債務(wù)還本付息2.19億元，對(duì)民間非營(yíng)利組織和群眾性自治組織補(bǔ)貼1.51億元，個(gè)人農(nóng)業(yè)生產(chǎn)補(bǔ)助792萬(wàn)元，社會(huì)福利和救助418萬(wàn)元，資本性支出（一）1.83億元，資本性支出（二）215萬(wàn)元，社會(huì)福利和救助支出465萬(wàn)元等。
——按收入來(lái)源安排分類：使用土地基金及新增專項(xiàng)債券收入安排支出38.08億元，使用其他基金收入安排支出0.30億元。
3.調(diào)出資金0億元。
4.上解支出1.19億元，主要是：上解振興鄉(xiāng)村戰(zhàn)略省級(jí)和市級(jí)統(tǒng)籌。
全區(qū)政府性基金收入33.33億元，加上年結(jié)余收入0.09億元、專項(xiàng)債券收入6.15億元，共計(jì)收入來(lái)源39.57億元；政府性基金支出38.38億元，加上解支出1.19億元，共計(jì)支出運(yùn)用39.57億元。收支相抵平衡。
（五）2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)和支出安排
1.收入預(yù)算安排。根據(jù)11家國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)預(yù)測(cè),全區(qū)利潤(rùn)收入共計(jì)465.63萬(wàn)元，統(tǒng)一按30%的比例計(jì)提,安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算利潤(rùn)收入139.69萬(wàn)元。
2.支出預(yù)算安排。2022年安排調(diào)出資金139.69萬(wàn)元；安排解決歷史遺留問(wèn)題及改革成本支出12.89萬(wàn)元，共計(jì)支出運(yùn)用152.58萬(wàn)元。
3.收支平衡。全區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入139.69萬(wàn)元，加上年結(jié)余收入12.89萬(wàn)元，共計(jì)收入來(lái)源152.58萬(wàn)元；與國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出運(yùn)用152.58萬(wàn)元相抵后，收支平衡。
（六）2022社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)和支出安排
1.收入預(yù)算安排。2022年，全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算安排4.13億元，增長(zhǎng)9.7%，增收0.36億元。①城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)收入1.43億元，增長(zhǎng)11.4%，增收0.15億元。主要是個(gè)人繳費(fèi)人數(shù)由9320人增加到9520人增收100萬(wàn)元（個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)300-3000元/年），上級(jí)補(bǔ)助基礎(chǔ)養(yǎng)老發(fā)放由每人每月130元提高到138元增收1203.56萬(wàn)元，委托投資收益增收174.66萬(wàn)元。②機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)收入2.7億元，增長(zhǎng)8.8%，增收0.22億元。主要是2022年將基礎(chǔ)績(jī)效獎(jiǎng)納入繳費(fèi)基數(shù)形成的。
2.支出預(yù)算安排。2022年，全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排3.59億元，增長(zhǎng)8.4％，增支0.28億元。①城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)支出安排0.94億元，增長(zhǎng)14.2%，增支0.12億元。主要是：基礎(chǔ)養(yǎng)老發(fā)放提標(biāo)。②機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)支出安排2.65億元，增長(zhǎng)6.4%，增支0.16億元。主要是退休人員增加形成的增支。
3.滾存結(jié)余。2022年，當(dāng)年收支相抵后結(jié)余0.54億元，加上上年滾存結(jié)余3.62億元，累計(jì)滾存結(jié)余4.16億元。其中城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)滾存結(jié)余3.89億元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)滾存結(jié)余0.27億元。
三、完成2022年預(yù)算任務(wù)主要措施
（一）穩(wěn)定重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)稅源。一是落實(shí)再生資源獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策。按照財(cái)政不貼的原則，落實(shí)獎(jiǎng)補(bǔ)政策，并盡快出臺(tái)配套政策，引導(dǎo)再生資源企業(yè)延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈，增加企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。二是穩(wěn)定重點(diǎn)物流企業(yè)納稅額度。東鄉(xiāng)區(qū)作為南昌大都市的副中心之一，發(fā)展物流業(yè)意義重大。2022年盡力保持赤灣東方現(xiàn)有的稅收規(guī)模，此外，通過(guò)引入網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)平臺(tái)增加物流業(yè)稅收。三是密切關(guān)注重點(diǎn)常規(guī)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各項(xiàng)措施，研判分析新的減稅降費(fèi)政策的影響，及時(shí)調(diào)整區(qū)對(duì)企業(yè)的扶持力度，力爭(zhēng)納稅過(guò)千萬(wàn)元的企業(yè)達(dá)到15家，其中上億元的企業(yè)1家、上5000萬(wàn)元的企業(yè)兩家。
（二）推進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)快速發(fā)展。一是破解網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)用工登記瓶頸。減化個(gè)體工商戶注冊(cè)登記和靈活用工稅務(wù)登記流程，大力支持眾簡(jiǎn)、蜂鳥、青島等網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)經(jīng)濟(jì)增加靈活用工登記，登記人數(shù)由目前的不足1萬(wàn)人增加到5萬(wàn)左右，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)稅收1億元以上。二是靈活使用稅收政策。對(duì)生源科技股權(quán)減持個(gè)稅征收比例達(dá)到20%時(shí)，允許其清算并注銷股權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)，確保現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的稅收穩(wěn)定。三是加快數(shù)字經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。鼓勵(lì)“互聯(lián)網(wǎng)+”經(jīng)濟(jì)落戶東鄉(xiāng)，鼓勵(lì)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)輸平臺(tái)落戶東鄉(xiāng)，鼓勵(lì)信息產(chǎn)業(yè)落戶東鄉(xiāng)。
（三）助力重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)加快投資興建。一是加快推進(jìn)常規(guī)工業(yè)重點(diǎn)企業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)。盡力助推榮華科技產(chǎn)業(yè)園、誠(chéng)安新能源電動(dòng)車、路威輪轂、聯(lián)創(chuàng)電子、亞力亞包裝制品、愛(ài)索輕合金等制造業(yè)項(xiàng)目的建設(shè)，力爭(zhēng)盡快投產(chǎn)見效。二是密切關(guān)注并幫助雨帆新能源與江西國(guó)控集團(tuán)實(shí)現(xiàn)合作，激活企業(yè)潛力。三是盤活國(guó)有資產(chǎn)（資源）。梳理現(xiàn)有的水庫(kù)、地下停車場(chǎng)，并將經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓給城投公司，實(shí)現(xiàn)“資產(chǎn)變資金”，增加財(cái)政非稅收入。
（四）重整預(yù)算支出管理秩序。一是樹立“先謀事后排錢”的預(yù)算管理理念。堅(jiān)持以項(xiàng)目為引領(lǐng)，緊緊圍繞“十四五”規(guī)劃，部門所有項(xiàng)目應(yīng)入盡入預(yù)算一體化項(xiàng)目庫(kù)管理，今后凡未納入預(yù)算一體化管理的項(xiàng)目，原則上不能申請(qǐng)預(yù)算資金。二是改革預(yù)算項(xiàng)目資金的分配流程。預(yù)算管理一體化系統(tǒng)上線后，財(cái)政下達(dá)指標(biāo)管支出轉(zhuǎn)為預(yù)算安排管支出。對(duì)年初預(yù)算無(wú)法落實(shí)到具體部門使用的待分配項(xiàng)目預(yù)算資金，由部門根據(jù)年初待分配項(xiàng)目預(yù)算資金額度向區(qū)政府提出資金分配申請(qǐng)，區(qū)財(cái)政根據(jù)政府抄告審批將資金直接分配給使用單位；對(duì)年初未納入預(yù)算安排的部門單位項(xiàng)目申請(qǐng)，區(qū)財(cái)政不再由直接根據(jù)政府抄告下達(dá)指標(biāo)落實(shí)，改由資金申請(qǐng)部門根據(jù)區(qū)政府抄告向區(qū)財(cái)政提出預(yù)算調(diào)整、調(diào)劑預(yù)算申請(qǐng)，如區(qū)財(cái)政既無(wú)超年初預(yù)算收入來(lái)源調(diào)整預(yù)算，也無(wú)法通過(guò)調(diào)減其他預(yù)算支出安排，部門單位應(yīng)暫緩項(xiàng)目的實(shí)施。三是劃定預(yù)算追加安排的紅線。嚴(yán)禁部門單位“先干活后籌錢”，除應(yīng)急等突發(fā)性事項(xiàng)支出以外，部門單位提出的預(yù)算追加需求，應(yīng)將收入來(lái)源作為首要的審批條件，凡無(wú)法落實(shí)收入來(lái)源的支出不得向區(qū)政府提出資金申請(qǐng)。四是加大部門單位結(jié)存資金統(tǒng)籌使用力度。為防止一邊是資金等項(xiàng)目、一邊是項(xiàng)目等資金，對(duì)列入預(yù)算安排但暫時(shí)無(wú)法實(shí)施的項(xiàng)目，特別是上級(jí)補(bǔ)助資金項(xiàng)目，部門單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要，調(diào)整到急需要安排的項(xiàng)目支出。
（五）全面落實(shí)過(guò)緊日子的有效措施。從嚴(yán)控制各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，提倡精打細(xì)算、厲行節(jié)約。一是切實(shí)壓減非生產(chǎn)性支出。嚴(yán)格落實(shí)定額公用經(jīng)費(fèi)、非定額公用經(jīng)費(fèi)、政府購(gòu)買服務(wù)等一般性事務(wù)支出在去年預(yù)算安排的基礎(chǔ)上壓減10%的要求，嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”和會(huì)議費(fèi)。二是切實(shí)加強(qiáng)一般性支出的管控。提倡節(jié)儉辦公，非必要不得安排資金用于辦公樓房的維修、裝修，人均日常辦公費(fèi)用控制在3000元以內(nèi)，提倡單位食堂下調(diào)用餐標(biāo)準(zhǔn)，獎(jiǎng)勵(lì)性工資不得突破最高限額，部門單位職責(zé)范圍內(nèi)的事務(wù)不得通過(guò)購(gòu)買服務(wù)增加支出，未經(jīng)區(qū)政府審批不得自行聘用臨時(shí)人員，不得采用普惠、均衡等違規(guī)方式支付差旅費(fèi)。三是切實(shí)做好財(cái)政保障能力的評(píng)估。當(dāng)前土地收入持續(xù)下滑，后勁明顯不足，再加上償債高峰期的到來(lái)，資金保障低位運(yùn)行將會(huì)長(zhǎng)期存在，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府提出的“三個(gè)不安排”和“三個(gè)安排”的原則，部門提出項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)應(yīng)充分考慮區(qū)財(cái)政的承受能力，由向內(nèi)要錢轉(zhuǎn)為向外、向上爭(zhēng)錢，特別是要加大競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目資金的申請(qǐng)力度。
各位代表：新的一年財(cái)政發(fā)展改革任務(wù)艱巨，責(zé)任重大，使命光榮！我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹省委和省政府、市委和市政府、區(qū)委和區(qū)政府的決策部署，在區(qū)人大和區(qū)政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，不忘初心，砥礪前行，全力以赴做好2022年財(cái)政工作，以高質(zhì)量跨越式發(fā)展新成效為建設(shè)品質(zhì)新東鄉(xiāng)作出新的成績(jī)！以優(yōu)異的成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開！
