（江西省）撫州市崇仁縣2021年縣級(jí)總預(yù)算執(zhí)行情況和2022年縣級(jí)總預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
關(guān)于崇仁縣2021年縣級(jí)總預(yù)算執(zhí)行情況和2022年縣級(jí)總預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
——2022年2月24日在崇仁縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng) 劉軍軍
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告2021年全縣總預(yù)算執(zhí)行情況和2022年全縣總預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)各位縣政協(xié)委員和列席會(huì)議的同志提出意見(jiàn)。
一、2021年縣級(jí)總預(yù)算執(zhí)行情況
(一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
財(cái)政收入情況：2021年全縣完成財(cái)政收入139812萬(wàn)元，占預(yù)算100.0%，比上年增長(zhǎng)8.4%。完成一般公共預(yù)算收入85638萬(wàn)元，占預(yù)算100.0%，增長(zhǎng)0.9%，其中：完成公共預(yù)算稅收收入55962萬(wàn)元，下降5.4%，稅收占一般公共預(yù)算收入比重65.3%；完成非稅收入29676萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.3%。
⑴完成稅收總收入110136萬(wàn)元，占預(yù)算100.0%，增長(zhǎng)6.7%，稅收占財(cái)政總收入比重為78.8%。其中：增值稅62528萬(wàn)元,增長(zhǎng)9.5%；消費(fèi)稅76萬(wàn)元，增長(zhǎng)162.1%；企業(yè)所得稅14646萬(wàn)元,增長(zhǎng)0.7%;個(gè)人所得稅2671萬(wàn)元,增長(zhǎng)10.4%;資源稅153萬(wàn)元，下降32.3%；城建稅3493萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.7%；房產(chǎn)稅919萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.9%；印花稅1076萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.9%；土地使用稅1901萬(wàn)元，下降9.5%；土地增值稅7478萬(wàn)元，下降15.8%；車船稅533萬(wàn)元，下降9.4%；契稅14364萬(wàn)元，增長(zhǎng)38.3%；煙葉稅134萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.7%；環(huán)保稅164萬(wàn)元，增長(zhǎng)37.9%。
⑵完成非稅收入29676萬(wàn)元，占預(yù)算100.0%，增長(zhǎng)15.3%。其中：專項(xiàng)收入2670元，行政事業(yè)性收費(fèi)收入15632萬(wàn)元，罰沒(méi)收入6825萬(wàn)元，國(guó)有資本有償使用收入3829萬(wàn)元，捐贈(zèng)收入353萬(wàn)元，政府住房基金收入355萬(wàn)元,其他收入12萬(wàn)元。
財(cái)政支出情況：2021年全縣一般公共預(yù)算支出365377萬(wàn)元，占預(yù)算95.9 %，比上年下降7.8%。其中：一般公共服務(wù)支出37275萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.6%；公安全支出12679萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.5%;教育支出62749萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.2%;科學(xué)技術(shù)支出13201萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.7%，文化體育與傳媒支出10131萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.1%；社會(huì)保障和就業(yè)支出54282萬(wàn)元，下降9.2%；衛(wèi)生健康支出28435萬(wàn)元，下降40.8%；節(jié)能環(huán)保支出15015萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.4%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出55876萬(wàn)元，下降17.8%;農(nóng)林水事務(wù)支出55409萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.7%；交通運(yùn)輸支出3439萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.5%;資源勘探電力信息等事務(wù)支出1483萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.9%;商業(yè)服務(wù)業(yè)等管理事務(wù)支出446萬(wàn)元，增長(zhǎng)51.7%;金融支出52萬(wàn)元，下降40.2%;自然資源海洋氣象等支出2600萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.0%；住房保障支出5237萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.8%；糧油物資管理事務(wù)支出1420萬(wàn)元，下降1.1%;災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2421萬(wàn)元，增長(zhǎng)26.5%，債務(wù)付息支出3203萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.8%；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出24萬(wàn)元，下降20.0%。
民生領(lǐng)域十三項(xiàng)支出（即教育、科學(xué)、文化旅游、社保、醫(yī)療、環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通、商業(yè)服務(wù)、自然資源、住房保障、糧油物資）達(dá)到308240萬(wàn)元，占公共財(cái)政預(yù)算支出84.4%，比上年提高1.2個(gè)百分點(diǎn)。
財(cái)政收支平衡情況：全縣一般公共預(yù)算收入總量387608萬(wàn)元，其中：地方一般公共預(yù)算收入85638萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入163045萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6505萬(wàn)元，轉(zhuǎn)貸地方政府債券收入23971萬(wàn)元，調(diào)入資金108449萬(wàn)元。全縣一般公共預(yù)算支出總量為381918萬(wàn)元。其中：一般公共預(yù)算支出365377萬(wàn)元，上解支出4914萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出6127萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5500萬(wàn)元，收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年支出5690萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)年度收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年完成政府性基金預(yù)算收入129739萬(wàn)元，占預(yù)算100.0%，比上年增長(zhǎng)7.35%。其中：國(guó)土基金收入129266萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.63%;其他政府性基金收入473萬(wàn)元，下降37.8%。
2021年完成政府性基金預(yù)算支出148430萬(wàn)元，占預(yù)算95%，比上年增長(zhǎng)10.62%，增加14245萬(wàn)元。其中：國(guó)土基金支出50972萬(wàn)元，下降3.5%；專項(xiàng)債券支出92841萬(wàn)元，其他政府性基金支出4617萬(wàn)元。
2021年政府性基金預(yù)算收入總量233077萬(wàn)元，其中：地方政府性基金預(yù)算收入129739萬(wàn)元，上級(jí)基金補(bǔ)助收入3191萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入93465萬(wàn)元和上年結(jié)轉(zhuǎn)6681萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算支出總量229642萬(wàn)元，其中：地方政府性基金預(yù)算支出148430萬(wàn)元，調(diào)出資金73149萬(wàn)元，上解支出5065萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出2998萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3435萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)年度收支平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
由于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)(含生育保險(xiǎn))基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金等陸續(xù)納入省、市社保統(tǒng)籌，全縣社?；痤A(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)口徑只包括城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和失業(yè)保險(xiǎn)基金。2021年全縣完成社會(huì)保險(xiǎn)基金收入29356萬(wàn)元，占預(yù)算106%，比上年同口徑執(zhí)行數(shù)增加34萬(wàn)元，其中完成城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入12335萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入16416萬(wàn)元、失業(yè)保險(xiǎn)基金收入605萬(wàn)元。
2021年全縣完成社會(huì)保險(xiǎn)基金支出24245萬(wàn)元，占預(yù)算102%，比上年同口徑增長(zhǎng)9%,其中完成城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出5991萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出17885萬(wàn)元、失業(yè)保險(xiǎn)基金支出369萬(wàn)元。
收支相抵，當(dāng)年收支結(jié)余5111萬(wàn)元，再加上上年結(jié)余，年末滾存結(jié)余40688 萬(wàn)元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
2021年完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入120萬(wàn)元，占預(yù)算24%，比上年下降60%，主要是我縣國(guó)有投資企業(yè)正處于調(diào)整改革階段，僅有縣屠宰場(chǎng)繳納20萬(wàn)元、縣工創(chuàng)投公司繳納100萬(wàn)元，其他企業(yè)2020年利潤(rùn)處于虧損狀態(tài)。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入120萬(wàn)元，加上上級(jí)補(bǔ)助16.13萬(wàn)元，收入總計(jì)136.13萬(wàn)元。其中120萬(wàn)元全部調(diào)入一般公共預(yù)算，用于平衡預(yù)算，16.13萬(wàn)元作為結(jié)轉(zhuǎn)用于國(guó)有企業(yè)退休人員支出。
以上是預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)，年度決算后會(huì)有所變化，屆時(shí)將向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
二、2021年主要工作回顧
2021年，縣財(cái)政面對(duì)收入增速放緩、剛性支出增多、收支矛盾突出的局面，強(qiáng)化“以政領(lǐng)財(cái)”，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，統(tǒng)籌疫情防控和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，全面推進(jìn)財(cái)稅改革，積極向上爭(zhēng)資，加大財(cái)政統(tǒng)籌力度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢“三?！钡拙€，確保民生和重點(diǎn)項(xiàng)目支出，圓滿完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)“十四五”良好開(kāi)局。
1.聚焦財(cái)政收入，多管齊下增強(qiáng)保障能力。一是強(qiáng)化收入征管。積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力，落實(shí)減稅降費(fèi)政策，堅(jiān)持依法依規(guī)組織收入，全年財(cái)政收入“穩(wěn)中有進(jìn)”，同比增長(zhǎng)8.39%。加強(qiáng)重點(diǎn)稅源和重點(diǎn)稅種監(jiān)控，深挖增收潛力，增值稅、個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅、契稅增幅顯著，稅收收入增長(zhǎng)6.7%，其中工業(yè)稅收完成3.35億元，增長(zhǎng)1.3%。加強(qiáng)國(guó)有土地出讓資金清收力度，共清收舊欠土地出讓金8.23億元，有效彌補(bǔ)公共預(yù)算的財(cái)力缺口。二是強(qiáng)化向上爭(zhēng)資力度。緊抓政策機(jī)遇，主動(dòng)對(duì)接中央、省、市項(xiàng)目支持，全年中央、省、市共下達(dá)我縣各類補(bǔ)助資金16.3億元，資金總量排在全市縣（區(qū)）第四位。積極謀劃項(xiàng)目，爭(zhēng)取債券資金11.7億元，比上年增加2.5億元，為全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展提供財(cái)力保障。三是盤活各類存量資金。加強(qiáng)財(cái)政資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”長(zhǎng)效機(jī)制，共盤活各類存量資金2.67億元,清理回收的資金主要用于民生實(shí)事等重點(diǎn)支出需要。
2.聚焦資金供給，點(diǎn)面共進(jìn)增進(jìn)民生福祉。全面落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過(guò)“緊日子”要求，兜牢“三?！钡拙€，增進(jìn)民生福祉。2021年全縣公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算減壓10%，全縣“三公”消費(fèi)支出比上年下降17.63%，十三項(xiàng)民生領(lǐng)域支出30.8億元，占一般預(yù)算支出比重達(dá)到84.4%，投入8.6億元資金用于52項(xiàng)民生實(shí)事。一是加大就業(yè)扶持力度，全面落實(shí)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款政策，穩(wěn)定促進(jìn)就業(yè)，全年財(cái)政共投入2000多萬(wàn)元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)新增就業(yè)2932人；二是促進(jìn)教育均衡發(fā)展。全年教育經(jīng)費(fèi)支出6.28億元，比上年增長(zhǎng)3.23%，主要用于教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制和教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。三是公共衛(wèi)生體系建設(shè)有了新提升。爭(zhēng)取上級(jí)債券資金2.93億元和利用PPP項(xiàng)目融資機(jī)制，新建我縣殘疾人康復(fù)中心、縣人民醫(yī)院新建感染大樓、縣第二人民醫(yī)院、婦幼保健院孕產(chǎn)婦集中管理中心及鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院隔離病房，投入260萬(wàn)元對(duì)全縣32.9萬(wàn)人次進(jìn)行了疫苗接種和新冠疫情檢測(cè)，為全力支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供了物質(zhì)保障。四是社會(huì)保障體系建設(shè)取得新進(jìn)展。聚焦“一老一小”落實(shí)民生實(shí)事，將城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)由110元提高20元，達(dá)到130元；推進(jìn)居家養(yǎng)老服務(wù)工作，投入190萬(wàn)元為居家養(yǎng)老和社區(qū)養(yǎng)老試點(diǎn)政府購(gòu)買服務(wù)，投入217萬(wàn)元用于農(nóng)村幸福之家及用餐補(bǔ)助，為60周歲以上低保、五保、失能老人，以及年滿70周歲(含)以上有膳食需求的老年人提供用餐服務(wù)，提升老年人的生活幸福感和歸屬感，讓老年人共享社會(huì)的發(fā)展成果。投入1.1億元加強(qiáng)城區(qū)公辦幼兒園建設(shè)，采取多種扶持、激勵(lì)方式，引導(dǎo)和支持民辦幼兒園。五是文化社會(huì)事業(yè)發(fā)展取得新成就。優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，補(bǔ)齊文化支出短板，支持文化惠民工程。全年投入10131萬(wàn)元，全面落實(shí)圖書館對(duì)外免費(fèi)開(kāi)放，6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)急廣播已投入使用，多層次豐富人民群眾文化生活。六是全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，支持鞏固脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，投入鄉(xiāng)村振興資金4624.24萬(wàn)元，進(jìn)一步鞏固脫貧戶“兩不愁、三保障”和村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)，有效防止出現(xiàn)集體返貧現(xiàn)象。實(shí)施鄉(xiāng)村建設(shè)行動(dòng)，投入3260萬(wàn)元實(shí)施138個(gè)村點(diǎn)新農(nóng)村建設(shè)，有力改善村民生產(chǎn)生活條件。七是城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施得到新夯實(shí)。積極籌措資金用于支持S433巴山至樂(lè)安咸溪段公路、S312六七三處至禮陂段公路改建，加大城區(qū)管網(wǎng)及老舊小區(qū)改造，不斷優(yōu)化城鄉(xiāng)居住環(huán)境，提升人民群眾的獲得感和幸福感。
3.聚焦紓困惠企，多措并舉推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是繼續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)政策。積極落實(shí)惠企利民政策，為企業(yè)和個(gè)人減輕稅費(fèi)0.9億元，緩交中小微制造企業(yè)稅收0.23億元。二是統(tǒng)籌資金扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)。向上爭(zhēng)取債券等資金11.07億元，其中4.3億元用于縣高新區(qū)數(shù)字經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園的建設(shè)，及時(shí)兌現(xiàn)招商引資優(yōu)惠政策，實(shí)施各類政策獎(jiǎng)補(bǔ)1.93億元，工業(yè)產(chǎn)業(yè)貸款貼息712萬(wàn)元，充分發(fā)揮財(cái)政杠桿引導(dǎo)作用，通過(guò)產(chǎn)業(yè)基金等方式支撐實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。通過(guò) “財(cái)園信貸通”、“惠農(nóng)信貸通”、“科貸通”等為企業(yè)解決運(yùn)營(yíng)資金需求，簡(jiǎn)化審批流程，通過(guò)網(wǎng)上一窗式辦理兌現(xiàn)企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)扶持資金，落實(shí)窗口服務(wù)措施，安排第三方主動(dòng)為新開(kāi)辦企業(yè)免費(fèi)提供刻章服務(wù)。四是加快國(guó)有平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型，組建城發(fā)集團(tuán)和工創(chuàng)投集團(tuán)公司。加大經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)向國(guó)有投資運(yùn)營(yíng)公司集中力度，通過(guò)重組整合國(guó)有資產(chǎn)資源，做大做強(qiáng)我縣國(guó)有實(shí)體公司；加強(qiáng)科技研發(fā)和科技創(chuàng)新支持，規(guī)范和完善科技人才支持、科研項(xiàng)目管理及項(xiàng)目資金績(jī)效等政策，進(jìn)一步推動(dòng)我縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
4.聚焦改革創(chuàng)新，不斷提升財(cái)政管理水平。一是推進(jìn)零基預(yù)算改革。選擇15個(gè)部門進(jìn)行試點(diǎn)，預(yù)算安排基本運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)8511萬(wàn)元，全年實(shí)際支出7940萬(wàn)元，比年初預(yù)算減少671萬(wàn)元，節(jié)約支出比例為 6.7%。二是推行預(yù)算績(jī)效管理改革。出臺(tái)《崇仁縣財(cái)政資金績(jī)效管理辦法》，進(jìn)一步強(qiáng)化資金使用績(jī)效，對(duì)預(yù)算單位17個(gè)項(xiàng)目績(jī)效完成情況實(shí)施重點(diǎn)評(píng)價(jià)，對(duì)5個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向相關(guān)單位進(jìn)行反饋并要求預(yù)算單位整改，做到及時(shí)糾偏止損。加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）算評(píng)審，2021年完成預(yù)算項(xiàng)目評(píng)審46個(gè)，項(xiàng)目送審金額 5.7億元，核定金額5.03億元，核減率 12.51％；完成結(jié)算項(xiàng)目評(píng)審17 個(gè)，項(xiàng)目送審金額3.17億元，核定金額3.06億元，核減率 3.44 ％。三是推動(dòng)預(yù)算管理一體化改革。我縣從2021年6月開(kāi)始試點(diǎn)運(yùn)行，通過(guò)設(shè)置單位實(shí)有資金賬戶，取消財(cái)政零余額賬戶和終審責(zé)任，用信息化手段對(duì)單位所有收支實(shí)行全電子流程監(jiān)控，保障財(cái)政資金安全有效運(yùn)行。四是健全國(guó)有企業(yè)激勵(lì)和監(jiān)管機(jī)制。陸續(xù)出臺(tái)了《崇仁縣國(guó)有企業(yè)改革創(chuàng)新三年行動(dòng)實(shí)施方案》、《崇仁縣國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督暫行辦法》和《崇仁縣國(guó)有投資企業(yè)激勵(lì)獎(jiǎng)勵(lì)辦法》，從制度層面進(jìn)一步推動(dòng)落實(shí)縣屬國(guó)有企業(yè)改革創(chuàng)新任務(wù)，規(guī)范國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理和獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)辦法，按要求向縣人大常委會(huì)提交了《崇仁縣人民政府關(guān)于2020年度國(guó)有資產(chǎn)管理情況的綜合報(bào)告》和《崇仁縣國(guó)資企業(yè)2020年度專項(xiàng)報(bào)告》，開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清理核實(shí)，逐步將有效經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)注入縣屬國(guó)有平臺(tái)公司，增強(qiáng)企業(yè)造血功能。
5.聚焦風(fēng)險(xiǎn)防控，壓實(shí)責(zé)任強(qiáng)化底線思維。一是全面完成當(dāng)年債務(wù)化解任務(wù)，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；二是兜牢“三?！敝С觯訌?qiáng)“三?！鳖A(yù)算審核，優(yōu)化“三保”資金撥付順序，加強(qiáng)鄉(xiāng)村兩級(jí)財(cái)力基本保障；三是織密織牢財(cái)政資金安全防線，依法接受人大預(yù)算監(jiān)督，扎實(shí)推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)，開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)清查和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，開(kāi)展糧食購(gòu)銷領(lǐng)域腐敗問(wèn)題專項(xiàng)整治，積極抓好中央、省委巡視及審計(jì)檢查等反饋問(wèn)題整改，不斷提升財(cái)政管理水平。
各位代表，過(guò)去的一年，縣財(cái)政主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn),精準(zhǔn)施策、攻堅(jiān)克難，在資金上保障了全縣各項(xiàng)工作順利實(shí)施。這些成績(jī)的取得，是縣委、縣政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)及各部門大力支持?jǐn)y手奮進(jìn)的結(jié)果。但也面臨一些困難和問(wèn)題：一是財(cái)政總量偏小。部分實(shí)體經(jīng)濟(jì)稅收增長(zhǎng)緩慢，疊加減稅降費(fèi)政策影響，財(cái)政增收困難，而還債等剛性急需支出不斷增加，財(cái)政收支矛盾日益突出。二是績(jī)效管理仍需提升。預(yù)算約束不強(qiáng)、預(yù)算追加較多等問(wèn)題不同程度存在，財(cái)政資金使用績(jī)效有待提高，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排沒(méi)有得到有機(jī)銜接，行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)仍較薄弱，資產(chǎn)管理水平和配置使用效益有待進(jìn)一步提高。三是政府過(guò)“緊日子”思想還有空間。開(kāi)源節(jié)流、勤儉節(jié)約還有漏洞，等等。對(duì)于這些問(wèn)題，我們將堅(jiān)持以問(wèn)題為導(dǎo)向，認(rèn)真研究，強(qiáng)化舉措，努力解決。
三、2022年縣級(jí)總預(yù)算和全縣預(yù)算草案
2022年我縣財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大及十九屆歷次全會(huì)精神，全面落實(shí)習(xí)近平總書記視察江西重要講話精神，圍繞省委、市委及縣委經(jīng)濟(jì)工作部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?。大力培植財(cái)源，強(qiáng)化財(cái)政統(tǒng)籌，盤活各類存量資金。強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，持續(xù)改善民生，兜牢財(cái)政“三?！钡拙€。堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子，減壓一般性支出，繼續(xù)壓減“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。深化預(yù)算管理制度改革，推行零基預(yù)算改革，實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理一體化，加快建立現(xiàn)代財(cái)稅管理制度。
2022年預(yù)算安排的主要原則：一是穩(wěn)中求進(jìn)科學(xué)安排收入。依據(jù)財(cái)源稅源情況，結(jié)合我縣2022年社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)指標(biāo)，落實(shí)積極的財(cái)政政策，穩(wěn)健安排財(cái)政收入預(yù)算；二是零基預(yù)算統(tǒng)籌安排支出。全面推行零基預(yù)算改革，打破“支出+增長(zhǎng)”的固化模式，收入全部納入部門預(yù)算統(tǒng)籌安排，支出按標(biāo)準(zhǔn)或定額進(jìn)行測(cè)算；對(duì)沒(méi)有收入來(lái)源的支出不得編入預(yù)算，做到“有預(yù)算不超支，無(wú)預(yù)算不開(kāi)支”。三是保障重點(diǎn)兜牢“三保”底線。合理確定“三?！敝С霰Ｕ戏秶驼吡Χ?，從源頭上兜住“三?！钡拙€，嚴(yán)格“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，優(yōu)化財(cái)政資金投向，著力支持幫助解決人民群眾“急、難，愁、盼”等基本民生實(shí)事，更好發(fā)揮財(cái)政資金調(diào)控保障作用。積極籌措資金來(lái)源，有效化解地方政府隱性債務(wù)。四是講究績(jī)效防范風(fēng)險(xiǎn)。全面實(shí)施預(yù)算與績(jī)效管理一體化，實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益；樹(shù)立依法行政、科學(xué)理財(cái)意識(shí)，壓實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任，確保資金、干部安全。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想和安排原則，2022年財(cái)政收支的初步安排是：
（一）全縣一般公共預(yù)算(草案)
2022年全縣財(cái)政收入預(yù)算安排為152500萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)9.1%，其中稅收收入123500萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)12.1%，稅收占財(cái)政總收入比重81%，比上年提高2.2個(gè)百分點(diǎn)；按稅種收入預(yù)算劃分：增值稅73900萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.2%，消費(fèi)稅40萬(wàn)元，與上年持平，企業(yè)所得稅16000萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.1%，個(gè)人所得稅2800萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.81%，資料稅180萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.6%， 城市維護(hù)建設(shè)稅4200萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.2%，房產(chǎn)稅1200萬(wàn)元，增長(zhǎng)30.5%，印花稅1200萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.5%，城鎮(zhèn)土地使用稅2100萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.5%，土地增值稅7010萬(wàn)元，下降6.3%， 車船使用和牌照稅550萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.2%，契稅14000萬(wàn)元，下降2.5%，煙葉稅130萬(wàn)元，下降3%，環(huán)境保護(hù)稅190萬(wàn)元，增長(zhǎng)19%；非稅收入29000萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)下降2.3%。2022年全縣一般公共預(yù)算收入安排為90800萬(wàn)元，比上年預(yù)算增長(zhǎng)1.9%，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)6%，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為68.1%，比上年提高2.8個(gè)百分點(diǎn)。
按照現(xiàn)行財(cái)政體制規(guī)定，全縣公共預(yù)算收入加上上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助和調(diào)入資金，減去上解上級(jí)支出，2022年本年度全縣可用財(cái)力為230737萬(wàn)元，比上年預(yù)算增加32275萬(wàn)元。按照預(yù)算部門收入全口徑計(jì)算，當(dāng)年可支配財(cái)力總量為230737萬(wàn)元，加上上級(jí)部門補(bǔ)助收入24611萬(wàn)元及預(yù)算部門上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余39300萬(wàn)元，2022年預(yù)算部門實(shí)際可用財(cái)力為294648萬(wàn)元。根據(jù)收支以收定支、收支平衡原則，2022年全縣部門預(yù)算支出為294648萬(wàn)元，同比下降2.7%，其中當(dāng)年公共財(cái)政預(yù)算安排支出為230737萬(wàn)元，上級(jí)部門補(bǔ)助收入和上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余安排支出為63911萬(wàn)元。
按支出用途構(gòu)成分類，其中：公共財(cái)政預(yù)算安排的人員類項(xiàng)目支出（原為“人員經(jīng)費(fèi)”）預(yù)算安排145512萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.5%，主要是考慮增人增資、績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)、社保繳費(fèi)、公積金增加和基本民生配套等；根據(jù)零基預(yù)算編制要求，嚴(yán)控一般性支出，做到應(yīng)減盡減。運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目支出（原為“公用經(jīng)費(fèi)”）預(yù)算安排15422元，下降6.8 %；鑒于機(jī)構(gòu)改革新增職能、上級(jí)剛性考核等需要，部分單位運(yùn)維成本增加等問(wèn)題；特定目標(biāo)類項(xiàng)目支出（原為“項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)”）預(yù)算安排111215萬(wàn)元，其中當(dāng)年公共預(yù)算安排47304萬(wàn)元，增長(zhǎng)37%。
按主要支出功能科目分類：一般公共服務(wù)支出24025萬(wàn)元，下降20.6%，主要是壓縮一般性支出；公共安全支出11190萬(wàn)元，下降38.7%，主要是上年度天網(wǎng)工程和雪亮工程全面實(shí)施；教育支出56592萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.41%；科學(xué)技術(shù)1344萬(wàn)元，增長(zhǎng)52.19%；文化體育與傳媒3436萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.52%；社會(huì)保障和就業(yè)28128萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.2%；醫(yī)療衛(wèi)生56630萬(wàn)元，下降22.5%，主要是今年醫(yī)療設(shè)施建設(shè)設(shè)備購(gòu)置相對(duì)減少；自然資源海洋氣象2399萬(wàn)元、住房保障3092萬(wàn)元，均與上年基本持平；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理2899萬(wàn)元，下降37%，主要是上年省財(cái)政提前下達(dá)了自然災(zāi)害救濟(jì)指標(biāo)列入年初預(yù)算；預(yù)備費(fèi)預(yù)算安排3500萬(wàn)元與上年持平。
（二）縣本級(jí)一般公共預(yù)算(草案)
2022年縣本級(jí)財(cái)政總收入預(yù)算安排120200 萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)13.8%。其中：稅收收入預(yù)算91500萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)20.1%；非稅收入預(yù)算28700萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)下降2.3%。一般公共預(yù)算收入為76900萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.5%?？h本級(jí)一般公共預(yù)算收入加上上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助和調(diào)入資金，減去上解上級(jí)支出和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，2022年縣本級(jí)可用財(cái)力為187377萬(wàn)元，比上年預(yù)算增加31808萬(wàn)元。
按照以收定支、收支平衡原則，2022年縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算總支出安排為187377萬(wàn)元，比上年預(yù)算增長(zhǎng)20.4%，其中:人員類項(xiàng)目支出預(yù)算安排124992萬(wàn)元，增加19652萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.7 %，主要是考慮增人增資、績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)、社保繳費(fèi)、公積金增加和基本民生配套等；運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目支出預(yù)算安排11147萬(wàn)元，下降7.5%，主要是根據(jù)上級(jí)要求，嚴(yán)控一般性支出，減壓公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，增加支出主要是考慮機(jī)構(gòu)改革新增職能、上級(jí)考核和運(yùn)行維護(hù)等增加因素；特定目標(biāo)類項(xiàng)目支出預(yù)算安排44739萬(wàn)元，增長(zhǎng)41.2%，其中列入部門預(yù)算安排的特定目標(biāo)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)22593.5萬(wàn)元，下降28.7%；列入政府預(yù)算安排的特定目標(biāo)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)22145萬(wàn)元，主要是考慮黨建管理、高新區(qū)改革、招商引資工作獎(jiǎng)勵(lì)、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、鄉(xiāng)村振興、交通運(yùn)輸、應(yīng)急救援、公共衛(wèi)生、教育及科技等項(xiàng)目運(yùn)行方面支出，對(duì)納入項(xiàng)目庫(kù)管理的項(xiàng)目將根據(jù)財(cái)力情況進(jìn)行安排；預(yù)備費(fèi)安排3000萬(wàn)元和轉(zhuǎn)移性支出3500萬(wàn)元，與上年持平。
（三）政府性基金預(yù)算(草案)
2022年全縣政府性基金收入預(yù)算安排170248萬(wàn)元，增長(zhǎng)43.9%，其中國(guó)土基金收入預(yù)算安排116800萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入預(yù)算安排350萬(wàn)元，彩票公益金收入預(yù)算安排220萬(wàn)元，其他政府性基金收入預(yù)算安排20萬(wàn)元，其他統(tǒng)籌資金收入52858萬(wàn)元。
2022年全縣政府性基金支出預(yù)算根據(jù)收入來(lái)源安排為170248萬(wàn)元，比上年預(yù)算增加65828萬(wàn)元，其中用于城區(qū)支出預(yù)算安排21532萬(wàn)元、園區(qū)支出預(yù)算安排26162萬(wàn)元，用于政府債務(wù)還本付息及調(diào)出到公共預(yù)算安排支出121964萬(wàn)元，其他政府性基金支出安排590萬(wàn)元。因政府性基金收入帶有很大的不確定性，預(yù)算執(zhí)行中，政府性基金支出將按照收入進(jìn)度情況進(jìn)行撥付。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算(草案)
2022年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算安排96373萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)下降2%，其中：城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)22046 萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)11593 萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)19736萬(wàn)元，職工醫(yī)療保險(xiǎn)（含生育保險(xiǎn)）11025萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)31080萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn) 504萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)389萬(wàn)元。
2022年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算安排109645 萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)3%，其中城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)46084萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)7300萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)18660 萬(wàn)元，職工醫(yī)療保險(xiǎn)10463萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)26397萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn)217 萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)524萬(wàn)元。收支相抵，本年預(yù)算結(jié)余 -13178萬(wàn)元，加上歷年結(jié)余43310萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余30133萬(wàn)元。
（五）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算(草案)
通過(guò)對(duì)全縣國(guó)有或國(guó)有控股公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行摸底預(yù)測(cè)，選擇部分有利潤(rùn)的公司上繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排700萬(wàn)元（其中縣城發(fā)集團(tuán)480萬(wàn)元、縣工創(chuàng)投集團(tuán)200萬(wàn)元，縣屠宰場(chǎng)20萬(wàn)元），上年結(jié)余資金和當(dāng)年收入全部調(diào)入一般公共預(yù)算，用于平衡預(yù)算，當(dāng)年收支平衡，無(wú)結(jié)余。
（六）政府性債務(wù)情況說(shuō)明
2021年上級(jí)下達(dá)我縣債務(wù)總限額為35.23億元，實(shí)際債務(wù)余額為32.69 億元，債務(wù)余額控制在限額之內(nèi)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控，符合地方政府債務(wù)限額管理的規(guī)定。根據(jù)預(yù)算法等規(guī)定，我縣擬申請(qǐng)2022年新增債券20.65億元，用于保障我縣民生改善、城市品質(zhì)提升、工業(yè)污水處理、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)及教育等項(xiàng)目資金需求，待上級(jí)正式下達(dá)額度后再進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，報(bào)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)。
四、2022年工作安排
2022年，縣財(cái)政將認(rèn)真貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議及省市縣委常委（擴(kuò)大）會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭，穩(wěn)中求進(jìn)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。堅(jiān)持改革創(chuàng)新，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，實(shí)施積極的財(cái)政政策，提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，全力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展。
1.拓寬財(cái)源渠道。一是繼續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)政策，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，落實(shí)輸變電產(chǎn)業(yè)和新經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的扶持政策，助力市場(chǎng)主體的活力和發(fā)展后勁，增強(qiáng)財(cái)政收入的均衡性和可持續(xù)性。二是加大招商引資力度。秉承“項(xiàng)目為王”的理念，創(chuàng)新招商方式，拓寬招商渠道，促進(jìn)招商引資有新突破大進(jìn)展的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)“項(xiàng) 目”向“收入”的轉(zhuǎn)化。三是加速培育新興財(cái)源。堅(jiān)持以產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目為抓手，加大產(chǎn)業(yè)升級(jí)改造扶持力度，通過(guò)聚集產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，打造一批有地域特色、競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)、附加值較高、稅收貢獻(xiàn)大的產(chǎn)業(yè)。四是撬動(dòng)社會(huì)資金，推動(dòng)工業(yè)行動(dòng)。吸引社會(huì)資本，穩(wěn)步推進(jìn)國(guó)資國(guó)企混改，開(kāi)展資產(chǎn)資源清查，摸清家底，調(diào)劑、盤活現(xiàn)有資產(chǎn)資源，做大國(guó)資規(guī)模，提升國(guó)企資質(zhì)，推行國(guó)資市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，確保國(guó)有資產(chǎn)資源保值增值。
2.搶抓政策扶持。一是積極爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助資金。要緊跟國(guó)家政策導(dǎo)向，圍繞“兩新一重”，補(bǔ)短板強(qiáng)弱項(xiàng)編制項(xiàng)目，緊盯事關(guān)我縣振興和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的鄉(xiāng)村振興、城市建設(shè)、生態(tài)環(huán)保、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、民生改善、疫情防控等重點(diǎn)項(xiàng)目，緊密跟蹤、研判、吃透、搶抓中央、省、市等政策機(jī)遇，加大向上爭(zhēng)取政策和資金扶持力度，有效緩解財(cái)政壓力。二是積極爭(zhēng)取專項(xiàng)債券資金。在國(guó)家嚴(yán)控地方隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的背景下，專項(xiàng)債券是地方政府融資的主要渠道。按照國(guó)家“資金跟著項(xiàng)目走”的原則，做準(zhǔn)做實(shí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，主動(dòng)做好項(xiàng)目申報(bào)對(duì)接，全力爭(zhēng)取專項(xiàng)債券資金。
3.突出保障重點(diǎn)。一是統(tǒng)籌收入突出保障重點(diǎn)，合理調(diào)度預(yù)算資金，優(yōu)先足額安排“三?！焙蛢斶€債務(wù)等剛性支出，不留缺口。加大對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付力度，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)建筑行業(yè)項(xiàng)目稅收收入實(shí)行結(jié)算補(bǔ)助，切實(shí)保障基層正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)控一般性支出，嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子要求。加大硬化預(yù)算約束力度，堅(jiān)持“無(wú)預(yù)算、不支出”的原則，堅(jiān)決壓縮一般性支出，做好重點(diǎn)領(lǐng)域保障。三是加強(qiáng)民生投入，集中財(cái)力辦好民生實(shí)事工程，解決一批群眾操心事煩心事和揪心事。
4.深化財(cái)政改革。一是全面推行零基預(yù)算改革，2022年起我縣擴(kuò)大到全縣所有預(yù)算單位，同時(shí)將教育醫(yī)療收費(fèi)納入財(cái)政專戶管理，樹(shù)立“先謀事后排錢”的預(yù)算理念。二是加強(qiáng)財(cái)政資金績(jī)效管理。對(duì)納入預(yù)算的重大項(xiàng)目開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，執(zhí)行中實(shí)行績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和績(jī)效自評(píng)，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，有效形成“花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的管理機(jī)制。三是推進(jìn)縣直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管、國(guó)有企業(yè)改革轉(zhuǎn)型工作，強(qiáng)化國(guó)資監(jiān)管，切實(shí)提升資產(chǎn)管理運(yùn)營(yíng)水平。四是推動(dòng)預(yù)算一體化建設(shè)，按照上級(jí)改革部署，推進(jìn)財(cái)政信息化建設(shè)，逐步將財(cái)政各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理模塊納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)共享，健全完善預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控能力和財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
各位代表，做好今年財(cái)政工作責(zé)任重大、任務(wù)艱巨。讓我們以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指引，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，牢記初心使命，銳意開(kāi)拓進(jìn)取，踔厲奮發(fā)、篤行不怠，埋頭苦干，勇毅前行，扎實(shí)做好財(cái)政各項(xiàng)工作，全力推進(jìn)我縣高質(zhì)量跨越式發(fā)展，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)！
《預(yù)算報(bào)告》有關(guān)情況說(shuō)明
1、預(yù)算績(jī)效管理。以預(yù)算為對(duì)象，以支出結(jié)果為導(dǎo)向，貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程的預(yù)算管理模式，是政府績(jī)效管理的重要組成部分。
2、零基預(yù)算。零基預(yù)算是不考慮過(guò)去安排的預(yù)算項(xiàng)目和收支基數(shù)，以零為基點(diǎn)編制的部門預(yù)算，預(yù)算安排不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從預(yù)算年度部門（單位）履行職責(zé)、執(zhí)行政策和完成工作任務(wù)需要出發(fā)，逐項(xiàng)審核預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)是否合理，結(jié)合全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、部門（單位）所有收入和全縣財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種預(yù)算編制方法。
3.預(yù)算一體化改革。按照全面綜合、規(guī)范統(tǒng)一、公開(kāi)透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力、分步實(shí)施的原則，財(cái)政部通過(guò)頂層設(shè)計(jì)，以預(yù)算一體系統(tǒng)為主要載體，將各級(jí)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效管理、債務(wù)管理、資產(chǎn)管理，會(huì)計(jì)核算、財(cái)政報(bào)告、財(cái)政監(jiān)督等財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)操作流程、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化，通過(guò)規(guī)范單位賬戶管理，完善項(xiàng)目庫(kù)管理，實(shí)行預(yù)算指標(biāo)直接控制資金支付機(jī)制。
4.一般債券。一般債券是地方政府為了彌補(bǔ)一般公共財(cái)政赤字而發(fā)行的地方債券，可緩解地方政府臨時(shí)資金緊張，主要投向沒(méi)有收益的項(xiàng)目，償還以地區(qū)財(cái)政收入作擔(dān)保，重點(diǎn)聚焦地方政府確定重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目建設(shè)，優(yōu)先鄉(xiāng)村振興、污染防治、小型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固等沒(méi)有收益性的公益性項(xiàng)目建設(shè)。
5.專項(xiàng)債券。專項(xiàng)債券是地方政府為了建設(shè)某專項(xiàng)具體工程而發(fā)行的債券。專項(xiàng)債券主要投向有一定收益的項(xiàng)目，償還以對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)?yīng)的項(xiàng)目收入作擔(dān)保。專項(xiàng)債券要依法用于有一定收益的公益性建設(shè)項(xiàng)目，重點(diǎn)用于交通基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，能源項(xiàng)目，農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保、社會(huì)事業(yè)、城鄉(xiāng)冷鏈物流、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、及國(guó)家重大戰(zhàn)略項(xiàng)目。不得用于可以商業(yè)化運(yùn)作的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，嚴(yán)禁利用專項(xiàng)債券建設(shè)樓堂館所和“形象工程”、“政績(jī)工程”等各類中央明令禁止的項(xiàng)目支出。
6.“兩新一重”?！皟尚隆敝感滦突A(chǔ)設(shè)施建設(shè)（5G、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)中心等）、新型城鎮(zhèn)化建設(shè)（老舊小區(qū)改造、保障性租賃住房建設(shè)、城市防洪排勞設(shè)施建設(shè)）；“一重”指交通、水利等重大工程建設(shè)。
