（江西省）撫州市樂安縣南村鄉(xiāng)2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算的報(bào)告
南村鄉(xiāng)2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算的報(bào)告
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，是改革開放43周年，是全面建成小康社會、實(shí)施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年，也是我縣實(shí)施產(chǎn)業(yè)幫扶的決勝之年。在鄉(xiāng)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)和鄉(xiāng)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，全鄉(xiāng)財(cái)政工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，按照全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)部署，持續(xù)打好產(chǎn)業(yè)發(fā)展、項(xiàng)目帶動和美麗城鄉(xiāng)建設(shè)“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，統(tǒng)籌做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險各項(xiàng)工作，較好完成了鄉(xiāng)人大批準(zhǔn)的預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)。
（一）全鄉(xiāng)財(cái)政收入執(zhí)行情況
根據(jù)財(cái)政收支報(bào)表反映，2021年全鄉(xiāng)財(cái)政總收入年初預(yù)算為870.8萬元，實(shí)際完成780.2萬元，占年初預(yù)算的90.7%。其中：稅務(wù)部門完成644.9萬元、財(cái)政部門完成135.55萬元；2021年全鄉(xiāng)地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成395.55萬元，其中：稅務(wù)部門完成259.99萬元、地財(cái)政部門完成135.55萬元。
（二）2021年財(cái)政可用財(cái)力及公共財(cái)政預(yù)算支出情況
2021年財(cái)政可用財(cái)力1647.56元，其中：鄉(xiāng)財(cái)政體制結(jié)算財(cái)力607.58萬元，上級補(bǔ)助收入及轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入1039.98萬元。
2021年，全鄉(xiāng)公共財(cái)政預(yù)算支出1647.56萬元，其中：
一般公共服務(wù)支出630.54萬元，
群眾團(tuán)體事務(wù)2.01萬元，
對機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金補(bǔ)助88.96萬元，
社會保障和就業(yè)支出29.38萬元，
醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出21.36萬元，
農(nóng)林水支出580.26萬元（含村級管理費(fèi)154.7萬元及村級組織工作經(jīng)費(fèi)39萬元），
城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出262.31萬元，
住房保障支出32.74萬元.
（三）全鄉(xiāng)財(cái)政收支平衡執(zhí)行情況
按照現(xiàn)行財(cái)政體制及縣對我鄉(xiāng)的年終結(jié)算辦法，2021年全鄉(xiāng)地方公共財(cái)政預(yù)算收入394.55萬元，加上上級補(bǔ)助收入1039.98萬元，全鄉(xiāng)當(dāng)年可支配財(cái)力1647.56萬元。全鄉(xiāng)地方公共財(cái)政預(yù)算支出1647.56萬元，年支出數(shù)為1647.56萬元，收支相抵,2021年當(dāng)年實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收支平衡。
二、2021年的財(cái)政工作回顧
2021年，財(cái)政工作緊緊圍繞鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)政府及上級財(cái)政部門的工作部署和鄉(xiāng)人大的決議要求，面對經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大和財(cái)稅改革發(fā)展任務(wù)日益繁重的形勢，主動服務(wù)大局，認(rèn)真履行職責(zé)，健全財(cái)政收支預(yù)算管理，不忘初心，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，促進(jìn)全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)發(fā)展。
（一）培植財(cái)源稅源，實(shí)現(xiàn)了收入質(zhì)量不斷提高。在“營改增”稅制改革、企業(yè)結(jié)構(gòu)性減稅、中小微企業(yè)優(yōu)惠政策范圍擴(kuò)大等各項(xiàng)減收因素增多的形勢下，2021年全鄉(xiāng)上下以財(cái)政收入計(jì)劃為奮斗目標(biāo)，以完成財(cái)政收入目標(biāo)為己任，依法加強(qiáng)稅收征管，不斷完善征管措施。在穩(wěn)抓煙葉生產(chǎn)培植基礎(chǔ)財(cái)源的同時，加大招商引資創(chuàng)稅的力度，培植特色農(nóng)業(yè)，鎮(zhèn)財(cái)政收入質(zhì)量有了較好的提高。一是稅收占比進(jìn)一步提高，稅收占財(cái)政總收入比重的82.65%，同比下降12.53個百分點(diǎn)；二是爭取上級追加補(bǔ)助資金644.43萬元，占上級補(bǔ)助的51.47%，提升了財(cái)政保障能力。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障了重點(diǎn)支出需要。2021年鄉(xiāng)財(cái)政工作以經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局為中心，在支出管理上強(qiáng)化了支出預(yù)算約束，支出結(jié)構(gòu)充分體現(xiàn)了為經(jīng)濟(jì)建設(shè)、社會穩(wěn)定和改革大局服務(wù)的需要。首先，在預(yù)算安排上堅(jiān)持“保人頭、保重點(diǎn)、壓一般”，嚴(yán)格控制“三公支出”的原則，加大民生領(lǐng)域投入，確保了人員工資、津貼補(bǔ)貼、稅改專項(xiàng)支出和政權(quán)機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)必須的支出。各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展經(jīng)費(fèi)也得到及時足額撥付，支援農(nóng)村發(fā)展、醫(yī)療衛(wèi)生支出保障投入力度。
（三）加大涉農(nóng)扶貧資金整合力度，聚力支持脫貧攻堅(jiān)。2021年是我縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展之年，支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展是最重要的政治任務(wù)，財(cái)政部門立足職能，統(tǒng)籌整合可用財(cái)力，全力保障全縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金需求，重點(diǎn)做好涉農(nóng)資金整合使用工作。2021年，我鄉(xiāng)撥付涉農(nóng)整合資1203.4金萬元、產(chǎn)業(yè)貼息3.67萬元、貧困學(xué)生教育補(bǔ)貼24.48萬元、脫貧人員住院報(bào)銷比例達(dá)到90%以上，確保貧困群眾實(shí)現(xiàn)“兩不愁、三保障”。
（四）推進(jìn)稅費(fèi)改革，不斷強(qiáng)化了惠農(nóng)資金“一卡通”發(fā)放制度。全鄉(xiāng)通過“一卡通”發(fā)放農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼、社會救助、優(yōu)撫補(bǔ)助、農(nóng)村低保、五保戶補(bǔ)助、寄宿生補(bǔ)助、高中生助學(xué)金、雨露計(jì)劃、水庫移民扶助、農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼、退耕還林等21項(xiàng)惠農(nóng)資金總額達(dá)到2206.35萬元，民生支出得到有效保障。
（五）加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，繼續(xù)深化了村財(cái)鎮(zhèn)代管改革。鎮(zhèn)會計(jì)核算中心按上級要求和各村委托，繼續(xù)深化村財(cái)鄉(xiāng)代管改革，在把鄉(xiāng)屬各單位及各村財(cái)務(wù)統(tǒng)一納入管理的基礎(chǔ)上，嚴(yán)把財(cái)務(wù)審核關(guān)，按照年度安排，按時報(bào)賬，嚴(yán)格按照“三審三議三公開”實(shí)施辦法，杜絕現(xiàn)金支取支付，全面實(shí)行轉(zhuǎn)賬支付的原則，履行三資流程報(bào)賬制度，確保村級財(cái)務(wù)資金的安全。
2021年預(yù)算任務(wù)的圓滿完成，是鄉(xiāng)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)、鄉(xiāng)村干部的共同努力，全鄉(xiāng)人民團(tuán)結(jié)奮斗的結(jié)果，來之不易。同時，我們還應(yīng)清醒地看到，當(dāng)前仍然存在：工業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)規(guī)模少，產(chǎn)業(yè)支撐不強(qiáng)，受“營改增”全面推進(jìn)等財(cái)稅政策調(diào)整影響，財(cái)政持續(xù)增收壓力較大；種煙面積持續(xù)減少，導(dǎo)致稅收減少；另外，統(tǒng)籌城鎮(zhèn)化、工業(yè)化和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)化發(fā)展、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、民生工程等資金需求不斷增加，本級可用財(cái)力不多，財(cái)政收支平衡壓力加大。我們將通過培植財(cái)源、深化財(cái)政改革、調(diào)整結(jié)構(gòu)、規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)稅質(zhì)量等措施努力加以解決。
三、2022年財(cái)政預(yù)算（草案）
根據(jù)縣委、縣政府總體工作部署，綜合考慮全鄉(xiāng)主要經(jīng)濟(jì)預(yù)期指標(biāo)和財(cái)政收支增減因素，2022年財(cái)政工作總體要求是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大、十九屆四中、五中全會精神和上級財(cái)政工作會議精神，堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，緊緊圍繞縣委十四屆八次全會精神，減稅降費(fèi)優(yōu)環(huán)境，創(chuàng)新舉措促發(fā)展，厲行節(jié)約保民生，攻堅(jiān)克難推改革，進(jìn)一步推動體制機(jī)制創(chuàng)新；切實(shí)提高財(cái)政增長的質(zhì)量和效益，進(jìn)一步壯大財(cái)政實(shí)力；堅(jiān)持依法行政、依法理財(cái)，進(jìn)一步提高財(cái)政管理水平，為我鄉(xiāng)“建設(shè)紅色旅游小鄉(xiāng)鎮(zhèn)”奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想和2021年全鄉(xiāng)社會發(fā)展計(jì)劃要求，綜合考慮影響全鄉(xiāng)財(cái)政收支主要因素，2022年財(cái)政預(yù)算（草案）建議如下：
2022年全鄉(xiāng)財(cái)政收入奮斗目標(biāo)為900萬元，增加3.4%左右，其中：稅務(wù)部門完成770萬元、財(cái)政部門完成130萬元。2022年鄉(xiāng)級地方財(cái)政收入440.22萬元，加上上級補(bǔ)助收入1050萬元左右，全年可用財(cái)力1490.22萬元。按照《預(yù)算法》“收支平衡、不列赤字”和“保人頭、促發(fā)展”的原則，初步安排2022年預(yù)算支出1490.22萬元。
主要支出項(xiàng)目安排情況是：
1、一般公共服務(wù)支出625.73萬元；
2、群眾團(tuán)體事務(wù)2.01萬元;
3、對機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金補(bǔ)助88.78萬元
4、社會保障和就業(yè)支出28.94萬元；
5、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出20.87萬元；
6、農(nóng)林水支出490.54萬元；
7、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出136.88萬元；
8、住房保障支出36.87萬元；
9、綜治維穩(wěn)支出12.5萬元
10、武裝事務(wù)支出8萬元
11、退役軍人事務(wù)支出8.5萬元
12、鄉(xiāng)村振興事務(wù)支出5.5萬元
13、人大事務(wù)支出5.6萬元
14、預(yù)備費(fèi)19.5萬元
2022年是新中國成立73周年，是全面建成小康社會、實(shí)施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年。財(cái)政部門將繼續(xù)堅(jiān)持新發(fā)展理念，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格壓縮一般性支出，重點(diǎn)保障民生支出需求，切實(shí)提高資金使用效益；進(jìn)一步深化財(cái)政體制改革，落實(shí)減稅降費(fèi)政策，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，重點(diǎn)抓好以下幾方面工作：
（一）狠抓財(cái)源建設(shè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展
一是正確處理減稅降費(fèi)與提高地方財(cái)政收入質(zhì)量的關(guān)系，全面抓好收入征管并落實(shí)好減稅降費(fèi)政策，著力堵塞征管漏洞；同時進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入征收管理，確保應(yīng)征盡征。二是以招商引資、旅游項(xiàng)目、特色農(nóng)業(yè)為重點(diǎn)目標(biāo)，貫徹落實(shí)穩(wěn)妥的財(cái)政政策，始終把服務(wù)發(fā)展、服務(wù)民生作為工作主線，設(shè)立產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金、政府購買服務(wù)等綜合舉措引導(dǎo)企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集群化發(fā)展，帶動區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)政增收。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政支出效益
推進(jìn)公共財(cái)政體系建設(shè)，關(guān)鍵就在于切實(shí)調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，有保有壓，有促有控。在支出原則上，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”支出，降低行政運(yùn)行成本，將更多的財(cái)政資金投向公共服務(wù)領(lǐng)域；支出保障在確保國家標(biāo)準(zhǔn)工資按月足額發(fā)放的同時確保機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)；將新增財(cái)力向農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、醫(yī)療和社會事業(yè)傾斜；在具體安排中：一是確保工資發(fā)放，繼續(xù)把保工資放在財(cái)政預(yù)算安排的首位，并做到足額撥付；二是全面深入推行農(nóng)村新型合作醫(yī)療制度和農(nóng)村新型養(yǎng)老保險制度，推進(jìn)低保居民醫(yī)保工作；三是穩(wěn)定“三農(nóng)”投入，促進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)，加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)的財(cái)政扶持力度。四是加快財(cái)政扶貧資金投入力度。緊緊圍繞脫貧攻堅(jiān)具體規(guī)劃，重點(diǎn)投入農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展；同時，采用生產(chǎn)獎補(bǔ)、勞務(wù)補(bǔ)助等方式，充分激發(fā)貧困群眾生產(chǎn)動力，促進(jìn)農(nóng)民增產(chǎn)增收，堅(jiān)決打贏產(chǎn)業(yè)發(fā)展“決勝戰(zhàn)”。
（三）深化財(cái)政改革，提升依法理財(cái)水平
一要進(jìn)一步規(guī)范部門預(yù)算編制，建立公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)，不斷完善公務(wù)員津貼補(bǔ)貼工作，提高預(yù)算編制的完整性和科學(xué)性。二是對代理村級財(cái)務(wù)記賬的財(cái)務(wù)監(jiān)管將嚴(yán)格按照“三審三議三公開”的要求實(shí)行監(jiān)督和管理，防范村級財(cái)務(wù)風(fēng)險，確保村級經(jīng)濟(jì)平衡運(yùn)行。三是認(rèn)真完善惠農(nóng)“一卡通”發(fā)放，確?；蒉r(nóng)資金安全、快捷、足額到達(dá)農(nóng)戶手中并做好惠農(nóng)資金的宣傳及解釋工作。
（四）加強(qiáng)自身建設(shè)，不斷提升財(cái)政工作水平
只有不斷加強(qiáng)財(cái)政制度創(chuàng)新和自身建設(shè)，才能實(shí)現(xiàn)大會提出的財(cái)政發(fā)展目標(biāo)，才能更好地促進(jìn)財(cái)政工作不斷邁上新臺階，推動經(jīng)濟(jì)社會不斷發(fā)展。切實(shí)做到“四個不滿足”：不滿足于工作過得去、不滿足于縱向看有進(jìn)步、不滿足于被動完成任務(wù)、不滿足于現(xiàn)有的效率已提高。
