（山東?。╆P(guān)于濟寧市嘉祥縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報告
關(guān)于嘉祥縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報告
——2023年1月3日在嘉祥縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
嘉祥縣財政局
各位代表：
受縣政府委托，向大會提交嘉祥縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報告，請予審議，并請縣政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣上下堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會監(jiān)督支持下，認真執(zhí)行縣十八屆人大一次會議審查批準(zhǔn)的預(yù)算，堅持以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬全局，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，積極作為、攻堅克難，財政預(yù)算任務(wù)圓滿完成。
（一）預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
2022年，全縣一般公共預(yù)算收入完成180498萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，增長3%。主要收入項目完成情況是：增值稅34758萬元，企業(yè)所得稅14707萬元，個人所得稅3350萬元，其他各項稅收82363萬元，專項收入5285萬元，行政事業(yè)性收費15008萬元，罰沒收入11375萬元，國有資源有償使用收入11931萬元，其他非稅收入1721萬元。
當(dāng)年全縣一般公共預(yù)算收入180498萬元，加各項稅收返還、轉(zhuǎn)移支付補助、調(diào)入資金、債務(wù)轉(zhuǎn)貸及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等362139萬元，收入共計542637萬元。當(dāng)年全縣一般公共預(yù)算支出452977萬元，完成調(diào)整預(yù)算的103.1%，增長5.1%，加上解支出、債務(wù)還本等60309萬元，支出共計513286萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)29351萬元。
2022年，縣級一般公共預(yù)算收入87020萬元，完成調(diào)整預(yù)算的118.2%，增長12.9%?？h級一般公共預(yù)算支出405477萬元，完成調(diào)整預(yù)算的104.1%，增長4.3%。主要支出項目完成情況是：一般公共服務(wù)支出32628萬元，國防支出40萬元，公共安全支出19233萬元，教育支出158985萬元，科學(xué)技術(shù)支出624萬元，文化旅游體育與傳媒支出4882萬元，社會保障和就業(yè)支出73811萬元，衛(wèi)生健康支出30832萬元，節(jié)能環(huán)保支出5268萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出9541萬元，農(nóng)林水支出40958萬元，交通運輸支出4108萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出51萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出679萬元，金融支出31萬元，自然資源海洋氣象等支出2889萬元，住房保障支出6247萬元，糧油物資儲備支出1593萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2286萬元，債務(wù)付息支出10791萬元。
當(dāng)年縣級一般公共預(yù)算收入87020萬元，加各項稅收返還、轉(zhuǎn)移支付補助、調(diào)入資金、債務(wù)轉(zhuǎn)貸及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等387897萬元，收入共計474917萬元。當(dāng)年縣級一般公共預(yù)算支出405477萬元，加上解支出、債務(wù)還本等40089萬元，支出共計445566萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)29351萬元。
2022年，全縣“三?！敝С?43529萬元，其中“保工資”支出202495萬元，“保運轉(zhuǎn)”支出7808萬元，“?；久裆敝С?33226萬元。
2.政府性基金預(yù)算
2022年，全縣政府性基金預(yù)算收入310438萬元，完成調(diào)整預(yù)算的102.1%，當(dāng)年收入加上級補助收入2548萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入111900萬元、上年結(jié)余44819萬元，收入總計469705萬元；全縣政府性基金預(yù)算支出319487萬元，完成調(diào)整預(yù)算的105.6%，當(dāng)年支出加上解支出89萬元、債務(wù)還本24380萬元、調(diào)出資金84425萬元，支出總計428381萬元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)41324萬元。
3.社會保險基金預(yù)算
2022年，全縣社會保險基金（含機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險）收入91604萬元，完成預(yù)算的99.5%，增長4.0%。其中保險費收入39442萬元，利息收入2610萬元，財政補貼收入47889萬元，轉(zhuǎn)移收入658萬元，其他收入60萬元，委托投資收益945萬元。全縣社會保險基金支出77591萬元，完成預(yù)算的102.4%，增長10.5%。其中社保保險待遇支出74089萬元，轉(zhuǎn)移支出75萬元，其他各項支出3427萬元。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余14013萬元，年末滾存結(jié)余144051萬元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
2022年，全縣國有資本經(jīng)營收入0萬元，加上級補助收入12萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入17萬元，收入總計29萬元。國有資本經(jīng)營支出0萬元，收支相抵，年終結(jié)余29萬元。
5.政府債務(wù)情況
2022年，經(jīng)縣十八屆人大常委會第七次會議批準(zhǔn)，全縣政府債務(wù)限額80.4億元，其中一般債務(wù)限額33.24億元，專項債務(wù)限額47.16億元。
當(dāng)年地方政府債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入125000萬元，其中一般債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入13100萬元，專項債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入111900萬元。地方政府債務(wù)還本支出38469萬元，其中一般債務(wù)還本14089萬元，專項債務(wù)還本24380萬元。地方政府債務(wù)付息支出25598萬元，其中一般債務(wù)付息10791萬元，專項債務(wù)付息14807萬元。
2022年末，地方政府債務(wù)余額795875萬元，其中一般債務(wù)余額327765萬元，專項債務(wù)余額468110萬元。
目前，財政結(jié)算正在進行中，有些數(shù)字還會略有變化，待財政決算編成后，再向縣人大常委會專題報告。
（二）縣十八屆人大一次會議決議落實情況
2022年，全縣上下堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，緊緊錨定“走在前、開新局”目標(biāo)定位，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)。堅持積極的財政政策提質(zhì)增效，增強重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，有力促進了經(jīng)濟穩(wěn)定恢復(fù)和民生持續(xù)改善，順利實現(xiàn)“十四五”開好局、起好步。
一年來，實施積極財政政策，全力打好服務(wù)發(fā)展“組合拳”。聚焦發(fā)展大局，堅決貫徹落實好各項財稅政策。一是從稅費上“減負紓困”。不折不扣落實組合式稅費支持政策，全年辦理增值稅留抵退稅43864萬元，減征“六稅兩費”4136萬元，切實降低市場主體稅費負擔(dān)，助企輕裝前行。二是從政策上“激發(fā)活力”。全年投入資金2770萬元，支持企業(yè)科技研發(fā)，為激發(fā)市場主體活力、增強創(chuàng)新動力提供了有力支撐。三是從項目上“優(yōu)化環(huán)境”。堅持把保障項目建設(shè)放在突出位置，積極籌措資金，努力為經(jīng)濟社會發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)美環(huán)境。全年累計爭取到位各類上級資金24.6億元，爭取專項債券9億元，有效保障了鄉(xiāng)村振興、公共衛(wèi)生、生態(tài)環(huán)境、城市建設(shè)等重點領(lǐng)域項目建設(shè)的全面推進，產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)更加堅實，基礎(chǔ)設(shè)施更加完善，城鄉(xiāng)發(fā)展深度融合。
一年來，傾力保障改善民生，用心用情用力辦好民生實事。全縣一般公共預(yù)算中民生支出36.3億元，占比為80.1%。一是教育均衡發(fā)展再上新臺階。全縣教育支出15.9億元，增長10.6%。扎實落實義務(wù)教育經(jīng)費保障機制政策，有力保障家庭經(jīng)濟困難學(xué)生群體更好接受教育。支持完善教育基礎(chǔ)設(shè)施，改善中小學(xué)辦學(xué)條件、提高教育教學(xué)質(zhì)量。二是鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略取得新成效。全縣農(nóng)林水事務(wù)支出5.5億元，增長18.9%。加強涉農(nóng)資金整合，支持鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，建設(shè)10萬畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田，扎實推進4個省級美麗鄉(xiāng)村示范村，支持創(chuàng)建國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園，持續(xù)搞好重點水利工程，實施了省級美麗河湖創(chuàng)建、趙王河治理工程等4個省級重點項目。三是社會保障體系建設(shè)取得新進展。全縣社會保障和就業(yè)支出7.8億元，增長5.4%。積極促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)，支持職業(yè)技能培訓(xùn)。建立低保、五保常態(tài)保障正常增長機制。城鄉(xiāng)低保、城鄉(xiāng)特困、孤兒救助、殘疾人生活補貼及護理補貼等保障標(biāo)準(zhǔn)再提高10%以上。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金財政補助標(biāo)準(zhǔn)從每人每月150元提高到160元，在此基礎(chǔ)上又對65周歲以上參保老人的基礎(chǔ)養(yǎng)老金予以傾斜提高。持續(xù)加大對各類困難群體基本生活救助保障力度。
一年來，深化財政改革管理，不斷強化創(chuàng)新引領(lǐng)“激活力”。堅持以改革破難題、以創(chuàng)新提效能，財政高質(zhì)量發(fā)展的動力活力不斷增強。一是深入實施預(yù)算管理改革。全面實行零基預(yù)算，打破“基數(shù)+增長”的預(yù)算編制方式，嚴格依據(jù)政策排項目、定資金。完善綜合預(yù)算體系，政府資金合力進一步增強。全面加強預(yù)算項目庫管理，推廣應(yīng)用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，著力以信息化推動預(yù)算管理現(xiàn)代化。二是推進績效管理提質(zhì)增效。對612個縣級部門預(yù)算項目進行績效評價，涉及30.1億元。部門整體績效管理單位擴大到97個，基本實現(xiàn)縣級部門整體績效管理全覆蓋，開展政府財政運行綜合績效評價試點和成本績效管理試點，不斷提高預(yù)算管理水平和政策實施效果。三是加強常態(tài)化直達資金管理。積極會同相關(guān)部門、單位在時限要求內(nèi)做好資金分配下達工作，并通過監(jiān)控系統(tǒng)全程做好資金動態(tài)管理。2022年，我縣直達資金共12.6億元，已全部分配下達，確保了惠企利民政策落地落實。四是加強政府性債務(wù)管理。嚴控限額紅線，嚴把風(fēng)險底線，債務(wù)率一直保持在可控范圍內(nèi)。堅持防風(fēng)險和促發(fā)展兩手抓，用足用好政府債券，保障重大項目和重點工作資金需求。
各位代表，2022年我縣財政運行穩(wěn)定向好，但從當(dāng)前形勢看，我縣經(jīng)濟恢復(fù)的基礎(chǔ)尚不穩(wěn)固，財政工作面臨多方面壓力和挑戰(zhàn)，財政保障任務(wù)依然艱巨。在推動高質(zhì)量發(fā)展、加強基本民生保障、防范化解重大風(fēng)險等方面承擔(dān)的任務(wù)越來越重，明年乃至今后一個時期，財政運行仍將面臨一些矛盾和困難。主要是：受經(jīng)濟下行壓力、疫情沖擊等疊加影響，財政收入平穩(wěn)增長面臨較大挑戰(zhàn)。各領(lǐng)域剛性支出不減反增，基層“三?！眽毫涨埃斦罩芨油怀?。政府債務(wù)率較高，政府債務(wù)處于償債高峰期，還本付息壓力較大，防范化解風(fēng)險形勢嚴峻。預(yù)算管理還存在薄弱環(huán)節(jié)，落實政府“過緊日子”要求不夠，節(jié)約意識還需加強。部門績效管理意識不夠，基礎(chǔ)性工作不夠扎實細致。對于上述問題，我們將增強憂患意識，堅定必勝信心，強化擔(dān)當(dāng)作為，采取切實可行的措施，認真研究予以解決。
二、2023年預(yù)算草案
今年是貫徹黨的二十大精神開局之年，也是實施“十四五”規(guī)劃的重要一年。做好各項財政工作，必須準(zhǔn)確把握穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進的要求，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，確保全縣財政運行平穩(wěn)有序。
全縣財政預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，緊扣縣委重大決策部署和中心工作，堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，主動服務(wù)和融入新發(fā)展格局。落實積極的財政政策要提質(zhì)增效，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)。繼續(xù)堅持做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，不斷落實各項民生政策。堅持加強財政資源統(tǒng)籌，進一步優(yōu)化財政支出重點和結(jié)構(gòu)，集中財力辦大事。堅持盡力而為、量力而行，勤儉節(jié)約、精打細算，全面落實黨政機關(guān)要堅持“過緊日子”的要求。全面深化預(yù)算管理制度改革，強化預(yù)算約束和績效管理，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，不斷提升財政保障水平和服務(wù)效能，為促進全縣經(jīng)濟和社會事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。
（一）一般公共預(yù)算草案
綜合考慮經(jīng)濟形勢和各項收支增減因素，本著積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、收支平衡的原則，2023年全縣一般公共預(yù)算收入安排193136萬元，增長7.0%，加上預(yù)計各項稅收返還、轉(zhuǎn)移支付補助、調(diào)入資金、債務(wù)轉(zhuǎn)貸及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等450442萬元，收入共計643578萬元；一般公共預(yù)算支出安排521711萬元，增長15.2%，加上預(yù)計上解支出52807萬元，債務(wù)還本69060萬元，支出共計643578萬元，收支相抵平衡。
2023年，縣級一般公共預(yù)算收入安排85428萬元，下降1.8%?？h級一般公共預(yù)算支出安排472711萬元，增長16.6%。具體支出項目安排是：一般公共服務(wù)支出26431萬元，國防支出70萬元，公共安全支出13181萬元，教育支出160196萬元，科學(xué)技術(shù)支出456萬元，文化旅游體育與傳媒支出3618萬元，社會保障和就業(yè)支出103695萬元，衛(wèi)生健康支出36034萬元，節(jié)能環(huán)保支出5356萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出11862萬元，農(nóng)林水支出55559萬元，交通運輸支出5179萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出5萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出295萬元，自然資源海洋氣象等支出16051萬元，住房保障支出12777萬元，糧油物資儲備支出1643萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1305萬元，債務(wù)付息支出10544萬元，預(yù)備費8454萬元。
當(dāng)年縣級一般公共預(yù)算收入安排85428萬元，加上預(yù)計各項稅收返還、轉(zhuǎn)移支付補助、調(diào)入資金、債務(wù)轉(zhuǎn)貸及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等483340萬元，收入共計568768萬元。當(dāng)年縣級一般公共預(yù)算支出安排472711萬元，加上預(yù)計上解支出26997萬元、債務(wù)還本支出69060萬元，支出共計568768萬元，收支相抵平衡。
2023年，按照財政部《關(guān)于使用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)編制2023年“三保”支出預(yù)算有關(guān)事項的通知》（財預(yù)便〔2022〕243號）要求，全縣“三保”支出預(yù)算335189萬元，其中“保工資”支出212252萬元，“保運轉(zhuǎn)”支出7603萬元，“?；久裆敝С?15334萬元。
（二）政府性基金預(yù)算草案
2023年，全縣政府性基金預(yù)算收入安排313438萬元，加預(yù)計補助收入2000萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)41324萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入113500萬元，收入總計470262萬元；全縣政府性基金預(yù)算支出安排298490萬元，加預(yù)計上解支出150萬元、調(diào)出資金146642萬元，債務(wù)還本24980萬元，支出總計470262萬元。
（三）社會保險基金預(yù)算草案
2023年社會保險基金預(yù)算收入安排98073萬元，其中：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險收入53321萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險收入44752萬元。社會保險基金預(yù)算支出安排83334萬元，其中：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險支出53192萬元，居民基本養(yǎng)老保險支出30142萬元。
收支相抵，當(dāng)年結(jié)余14739萬元，年末滾存結(jié)余158790萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2023年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排500萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)29萬元，上級補助收入12萬元，收入總計541萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排541萬元，其中調(diào)出資金500萬元，解決歷史遺留問題及改革成本支出41萬元。
（五）政府債務(wù)預(yù)算草案
2023年，預(yù)計地方政府債務(wù)收入179000萬元。其中一般債券再融資65500萬元，專項債券再融資23500萬元，新增專項債券90000萬元。政府債務(wù)還本支出94040萬元，其中一般債務(wù)還本69060萬元，專項債務(wù)還本24980萬元。
2023年末，預(yù)計地方政府債務(wù)余額880835萬元，其中一般債務(wù)余額324205萬元，專項債務(wù)余額556630萬元。
三、確保完成預(yù)算任務(wù)的措施
面對新形勢、新任務(wù)、新要求，我們將緊緊圍繞落實中央、省和市重大決策部署，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進，勇于創(chuàng)新突破、持續(xù)攻堅克難，扎實推進各項財政工作“爭一流、爭第一、爭唯一”。
（一）堅持開源節(jié)流，提升積極財政政策效能。一方面，要多渠道開源。堅持依法依規(guī)組織收入，科學(xué)分析研判財經(jīng)形勢，深化綜合治稅機制，確保收入及時足額入庫。提高土地資源配置效率和國有資本經(jīng)營效益，進一步盤活政府資源資產(chǎn)，增加財政收入的有效供給。鼓勵各部門多渠道向上爭取政策和資金支持，貼近上級預(yù)算安排重點，謀深謀實項目儲備，力爭更多重點項目進入中央、省、市級扶持范圍。另一方面，要多方位節(jié)流。建立節(jié)約型財政保障機制，不折不扣落實“過緊日子”要求，嚴控一般性支出，加大存量資金盤活力度，集中財力保重點、惠民生。深挖節(jié)支潛力、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大重點領(lǐng)域和剛性支出保障力度，實現(xiàn)財政支出結(jié)構(gòu)、規(guī)模與公共政策方向、力度相匹配。
（二）堅持民生優(yōu)先，增強人民獲得感幸福感安全感。堅持盡力而為、量力而行，加強普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，逐步提高民生保障水平，不斷完善基本公共服務(wù)保障體系。落實創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款等各項就業(yè)扶持政策，為就業(yè)困難群體提供更多的創(chuàng)業(yè)和就業(yè)機會。支持提升教育水平，優(yōu)化教育支出結(jié)構(gòu)，積極支持普惠性幼兒園發(fā)展、義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展、職業(yè)教育創(chuàng)新發(fā)展等。支持完善社會保障體系，落實社會保險待遇調(diào)整政策，及時足額兌現(xiàn)各項社會保險待遇。支持提升衛(wèi)生健康水平，持續(xù)強化公共衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平提升，保障好群眾生命安全和身體健康。積極統(tǒng)籌資金支持做好“三農(nóng)”工作，全面實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。支持保障性住房建設(shè)，推進老舊小區(qū)改造。提升社會治安綜合治理保障能力，建設(shè)更高水平的“平安嘉祥”。
（三）堅持底線思維，確保財政穩(wěn)健安全運行。嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī)和管理制度，堅決維護制度嚴肅性，硬化預(yù)算剛性約束。健全政府債務(wù)“借、用、管、還”全過程監(jiān)管體系，加強債券資金穿透式監(jiān)管，壓實主管部門和項目單位管理責(zé)任，確保資金依法合規(guī)使用。嚴禁違法違規(guī)融資擔(dān)保行為和變相舉債，堅決遏制新增隱性債務(wù)。積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，多渠道籌集資金落實化解任務(wù)。堅持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排中的優(yōu)先地位，堅決防范“三?！憋L(fēng)險。
（四）堅持改革創(chuàng)新，推動財政管理提質(zhì)增效。深化預(yù)算管理制度改革，進一步完善縣與鎮(zhèn)街財政體制，推動縣域內(nèi)協(xié)調(diào)高質(zhì)量發(fā)展。推進預(yù)算管理一體化建設(shè)，規(guī)范預(yù)算管理工作流程、規(guī)則和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，以信息化驅(qū)動財政管理現(xiàn)代化。深化預(yù)算績效管理，建立健全評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機制，重點推進績效管理提升，系統(tǒng)總結(jié)試點經(jīng)驗，以“小切口”推動績效管理“大轉(zhuǎn)變”。
各位代表，做好2023年財政工作責(zé)任重大，任務(wù)艱巨，使命光榮。我們將更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)，虛心聽取政協(xié)委員意見建議，堅定信心、開拓進取、埋頭苦干、積極作為，扎實做好財政各項工作，為推動全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量跨越式發(fā)展、加快建設(shè)新時代“強富和美”新嘉祥而不懈奮斗！
主 要 名 詞 解 釋
1.績效管理：將績效管理理念、管理方法融入預(yù)算管理的全過程，使之與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督一起成為預(yù)算管理的有機組成部分，是一種以績效目標(biāo)的實現(xiàn)為導(dǎo)向，以績效運行監(jiān)控為保障，以績效評價為手段，以結(jié)果運用為關(guān)鍵，以優(yōu)化資源配置、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平為目的的預(yù)算管理模式。
2.轉(zhuǎn)貸收入：即下級政府收到的上級政府轉(zhuǎn)貸的債務(wù)收入。根據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措；市縣級政府確需舉借債務(wù)的由省、自治區(qū)、直轄市政府代為舉借。
3.穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：財政通過超收收入和支出預(yù)算結(jié)余安排的具有儲備性質(zhì)的基金，視預(yù)算平衡情況，在安排下年度預(yù)算時調(diào)入并安排使用，或用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口。
4.上解支出：指按財政體制規(guī)定由本級財政上交給上級財政的款項。
5.預(yù)算管理一體化：為深入貫徹《預(yù)算法》和《預(yù)算法實施條例》，深化預(yù)算制度改革，加快建立現(xiàn)代預(yù)算制度，財政部制定了全國統(tǒng)一的《預(yù)算管理一體化規(guī)范(試行)》和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財務(wù)報告、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按一個整體進行整合規(guī)范，貫通中央、省、市、縣各級財政預(yù)算管理；各地由省級財政部門統(tǒng)一按照《預(yù)算管理一體化規(guī)范》和系統(tǒng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)一體化系統(tǒng)，將市縣預(yù)算數(shù)據(jù)集中到省級財政，并與財政部聯(lián)網(wǎng)，通過嵌入系統(tǒng)的控制規(guī)則規(guī)范預(yù)算管理和硬化預(yù)算約束，為深化預(yù)算制度改革提供基礎(chǔ)保障。
