（山東省）關于濟寧市魚臺縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年預算草案的報告
關于魚臺縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年預算草案的報告
——2022年1月20日在魚臺縣第十九屆人民代表大會第一次會議上
魚臺縣財政局局長 李登乾
各位代表：
受縣政府委托，向本次大會報告全縣2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案，請予審議，并請政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
2021年，面對錯綜復雜的國內(nèi)外經(jīng)濟形勢和艱巨繁重的改革發(fā)展任務，全縣財政工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，大力推動積極的財政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)，財政運行穩(wěn)中向好，支持高質(zhì)量發(fā)展積極有效，保障改善民生實效突出，財稅體制改革縱深推進，財政管理水平穩(wěn)步提升，各項工作取得新成效。
一、2021年預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算收入執(zhí)行情況
2021年，全縣一般公共預算收入12.53億元，完成年度預算的114.6%，增長18.6%。其中稅收收入10.56億元，完成年度預算的118.9%，稅收占比84.3%。
2.一般公共預算支出執(zhí)行情況
全縣一般公共預算支出31.11億元，完成年度預算的106.5%，增長7.2%。全縣“三保”（保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆┲С?2.7億元。
一般公共預算收入加上級補助收入、政府債券收入、調(diào)入資金等24.32億元，收入共計36.85億元。一般公共預算支出加上解支出、政府債務還本支出及結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等5.74億元，支出共計36.85億元，當年實現(xiàn)收支平衡。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
全縣政府性基金預算收入23.08億元，完成調(diào)整預算的218.7%，增長12.5%；政府性基金預算支出32.96億元，完成調(diào)整預算的527.5%，增長下降6.0%。
政府性基金預算收入加上級補助收入、債務轉(zhuǎn)貸收入、上年結(jié)余等18.12億元，收入共計41.2億元。政府性基金預算支出加上解支出、政府債務還本支出及結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等8.24億元，支出共計41.2億元，當年實現(xiàn)收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
2021年，我縣國有資本經(jīng)營預算實現(xiàn)預算收入36萬元，國有資本經(jīng)營預算支出14萬元，年末結(jié)余22萬元。
（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況
2021年，全縣社會保險基金收入11.25億元；社會保險基金支出10.39億元，當年結(jié)余0.86億元。
（五）政府債務收支情況
2021年，我縣債務收入186300萬元。一是再融資債券收入 36300萬元，全部用于償還到期債務本金，其中：一般債券13200萬元，專項債券23100萬元。二是新增債券收入150000萬元全部為專項債券，主要用于我縣魚臺縣人民醫(yī)院擴建（一期）、工廠化生態(tài)漁業(yè)養(yǎng)殖、職業(yè)教育等重點項目建設。
債務還本支出39390萬元。其中：一般公共預算債務還本支出13990萬元，政府性基金預算債務還本支出25400萬元。
根據(jù)省財政廳限額核定，2021年全縣政府債務總限額602500萬元，其中：一般債務限額97500萬元，專項債務限額50500萬元。截止2021年12月底，全縣政府債務余額590545萬元。
目前，各級財政結(jié)算正在進行中，有些數(shù)字還會略有變化，待財政決算編成后，再向縣人大常委會專題報告。
二、2021年財政工作情況
（一）大力組織財政收入。積極培植財源，落實減稅降費優(yōu)惠政策，制定了“十強”產(chǎn)業(yè)個人所得稅優(yōu)惠政策；調(diào)整鎮(zhèn)街財政體制，出臺了《鎮(zhèn)街、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)財稅增收考核實施辦法》，提高鎮(zhèn)街抓稅收積極性。開展會計信息質(zhì)量檢查和稅收信用服務，加大對重點行業(yè)、重點企業(yè)稅收征管力度，抓好稅收挖潛、堵塞跑冒滴漏，查補稅款2100萬元。組織開展污水處理綜合整治專項調(diào)研，摸排污水處理企業(yè)財務、成本情況，加強污水處理費征收管理。加大土地收儲力度，對全縣鎮(zhèn)街存量用地進行摸排調(diào)研，積極收儲符合出讓條件的土地，加強地塊包裝運營，做好配套基礎設施建設，增加財政收入。
（二）全力做好支出保障。牢固樹立過“緊日子”的思想，重點保障政府實事工程和民生工程，全年民生支出完成246257萬元，占一般公共預算支出的79%。教育方面，持續(xù)加大教育投入，落實普惠性學前教育、義務教育等各階段公用經(jīng)費6604萬元，保障全縣教學活動的正常開展；落實營養(yǎng)餐補助資金421萬元，提高學生營養(yǎng)健康水平；撥付新一中、各中小學校舍建設等資金5500萬元，改善中小學教學條件。社會保障方面，健全社會保障體系，落實城鄉(xiāng)低保、農(nóng)村五保補助資金7613萬元，各類優(yōu)待金、撫恤資金3177萬元；發(fā)放大病醫(yī)療救助資金1239萬元，臨時救助資金231萬元；健全醫(yī)療衛(wèi)生保障體系，投入疫情防控資金3332萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補助標準提高到580元；落實基本藥物補償資金1585萬元、公立醫(yī)院醫(yī)改補助資金749萬元；發(fā)放城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金15556萬元。支農(nóng)惠農(nóng)方面，發(fā)放耕地地力保護補貼5041萬元，棉花目標價格改革補貼3104萬元，實際種糧農(nóng)民一次性補貼895萬元，落實銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金2760萬元，撥付村組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費1315萬元、村干部補貼3277萬元。
（三）積極爭取政策資金。在上級轉(zhuǎn)移支付減少的情況下，制定完善對上爭取考核辦法，以考核為抓手，加大部門協(xié)調(diào)配合、督導調(diào)度力度，充分調(diào)動部門對上爭取積極性。全年對上爭取各類資金共計31.42億元，其中爭取無償資金16.42億元；爭取有償資金新增專項債券15億元，在全市省管縣中列第一位。
（四）努力提升資金效益。全力全速推進預算績效管理工作，選取了5個縣直部門、3個鎮(zhèn)街開展部門整體支出績效評價試點工作。嚴格政府性債務管理，加強政府投資項目財政承受能力論證，科學有序化解存量債務，合理控制政府債務率，最大限度為專項債券爭取和財政穩(wěn)健運行奠定良好基礎。加強財政支出管理，強化財政預算剛性約束，嚴格控制預算追加。嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范政府采購管理；加大投資評審力度，完成工程項目評審168個，審減資金3.2億元，審減率19.2%。
（五）加快推進國有企業(yè)建設。圍繞做好“水、米、能”三篇文章，優(yōu)化縣屬國有企業(yè)布局，興魚投資建設公司、魚水發(fā)展、魚米發(fā)展等國有企業(yè)成立并開始運營。建立了全縣投融資暨國有企業(yè)聯(lián)席會議制度，加強對國有企業(yè)重大事項管理；梳理了一批有效質(zhì)資產(chǎn)、資源裝入國企，激發(fā)企業(yè)活力。城投理工公司建設山東理工職業(yè)學院魚臺高端產(chǎn)業(yè)學院項目，爭取農(nóng)發(fā)行授信9.3億元；魚水公司對接國開行、農(nóng)發(fā)行，爭取全縣水域綜合治理項目融資18.44億元；魚米公司與中國融通集團深入合作，打造高端綠色特色稻米基地，助推魚臺大米品牌振興。
三、當前財政工作面臨的主要困難和問題
各位代表，2021年財政工作取得的成績，是縣委堅強領導、科學決策的結(jié)果，是縣人大、政協(xié)監(jiān)督指導的結(jié)果，也是全縣上下通力配合、奮發(fā)拼搏的結(jié)果。同時，我們也必須清醒地看到當前工作面臨一些問題和挑戰(zhàn)：
（一）財政增收形勢嚴峻。一是產(chǎn)業(yè)結(jié)構單薄，重點稅源缺乏，全縣地方稅收過億元的企業(yè)1家，過千萬元的企業(yè)15家，前50家企業(yè)貢獻地方稅收5.14億元，第50名企業(yè)僅完成地方稅收200萬元；部分重點企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)困難，化工行業(yè)原材料價格普遍快速增長，銷售收入出現(xiàn)萎縮；盛發(fā)焦化、中泰煤化等企業(yè)因環(huán)保問題被限產(chǎn)停產(chǎn)，對全縣財政收入增長造成嚴峻考驗。
二是稅收優(yōu)惠政策對我縣影響較大，2021年留抵退增值稅18570萬元，加上調(diào)庫金額，造成全縣稅收減收5212萬元，拉低全年一般公共預算收入增幅4.9個百分點；2022年預計留抵退增值稅4.5億元，造成全縣稅收減收9500萬元。三是國有土地出讓收入組織難度加大。受土地指標約束，加上城區(qū)存量住房規(guī)模大，房地產(chǎn)企業(yè)拿地積極性下降，土地出讓規(guī)模下降，2022年全縣國有土地出讓收入預計3億元，難以彌補一般公共預算“三?！敝С鋈笨?，對全縣財政穩(wěn)健運行帶來較大風險。
（二）財力缺口大、收支矛盾突出?；庹詡鶆铡⑷５葎傂灾С霾粩嘣黾?，財力缺口拉大，預算平衡難度加大。全縣行政事業(yè)單位人員工資13.5億元，還有城市垃圾污水處理、環(huán)衛(wèi)一體化城市保潔等城市運行維護費用、“三?！敝С鲋猩霞夀D(zhuǎn)移支付項目縣級承擔部分等需要保障，再加上債務還本付息壓力大，上級財政逐步扣回超調(diào)資金，資金調(diào)度面臨巨大壓力，全縣工資發(fā)放和基本運轉(zhuǎn)面臨前所未有的困難。
對于這些問題，我們將直面困難和挑戰(zhàn)，積極應對解決，盡心竭力做好工作。
四、2022年預算草案
2022年是新一屆政府開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃承前啟后的重要一年，做好今年財政工作責任重大、意義深遠。2022年全縣預算安排的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，主動服務和融入高質(zhì)量發(fā)展，堅持黨政機關過緊日子，加強財政資源統(tǒng)籌；大力增收節(jié)支，著力保障改善民生；深化財政管理改革，加快建立現(xiàn)代財稅體制；加強地方政府債務管理，防范化解政府債務風險，推動積極的財政政策提升效能，更加注重精準、可持續(xù)，為建設美麗富饒、生態(tài)宜居、和諧幸福的現(xiàn)代化魚臺提供堅強保障。綜合考慮主要經(jīng)濟預期指標和各項收支增減因素，本著積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡的原則，編制了2022年財政預算草案。
（一）一般公共財政預算
2022年一般公共預算收入預算安排13.53億元，增長8%；一般公共預算支出預算安排31.6億元，增長1.6%。全縣“三?！敝С鲱A算安排23.02億元。
2022年一般公共預算收入加上級補助收入、上年結(jié)余收入及調(diào)入資金等22.71億元，預計收入36.24億元。一般公共預算支出加上解支出、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等4.64億元，預計支出36.24億元，當年實現(xiàn)收支平衡。當年收支預算較上年略有增長，主要是考慮2022年政府工程款支付、債務還本付息等政府性基金項目支出壓力較大，民生政策擴面提標等財政剛性增資較多。
（二）政府性基金預算
全縣政府性基金收入預算安排22.57億元，其中國有土地使用權出讓收入20.54億元；全縣政府性基金支出預算安排20.39億元。
2022年政府性基金預算收入加上級補助收入、債務轉(zhuǎn)貸收入、上年結(jié)余等6.71億元，預計收入29.28億元。政府性基金預算支出加上解支出、調(diào)出資金及結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等8.89億元，預計支出29.28億元，當年實現(xiàn)收支平衡。
根據(jù)預算法及實施條例，政府新增專項債券不列入年初預算，上級批準債券發(fā)行額度及發(fā)行新增專項債券的，列入年度調(diào)整預算安排。目前政府性基金預算安排不包含政府專項債券收支。
（三）國有資本經(jīng)營預算
2022年我縣國有資本經(jīng)營預算收入438萬元。其中，本年收入410萬元，國有資本經(jīng)營預算轉(zhuǎn)移支付收入6萬元，上年結(jié)余收入22萬元；國有資本經(jīng)營預算支出428萬元，年末結(jié)余10萬元。
（四）社會保險基金預算
2022年社會保險基金預算安排預算收入11.76億元，預算支出10.97億元，當年預算結(jié)余0.79億元。社會保險基金預算收支由財政、人社部門聯(lián)合編制，目前正按規(guī)定程序逐級上報審核。
五、完成預算任務目標的保障措施
2022年，我們將按照縣委工作部署，服務大局、擔當作為、扎實工作，充分發(fā)揮好職能作用，確保完成全年預算任務。
（一）積極培植財源，推進稅收共治。繼續(xù)抓好減稅降費政策落實，強化對中小微企業(yè)、個體工商戶、制造業(yè)、物流運輸業(yè)等支持力度，增強市場主體活力。積極爭取盛發(fā)焦化、中泰煤化等企業(yè)產(chǎn)能指標，推動企業(yè)盡快復產(chǎn)達產(chǎn)。全力配合招商引資，夯實“工業(yè)立縣”支撐，圍繞煤鹽化工、節(jié)能環(huán)保、機械制造、農(nóng)產(chǎn)品加工、新材料新醫(yī)藥等，重點支持一批強鏈補鏈型項目，膨脹壯大產(chǎn)業(yè)集群，扶持壯大骨干稅源。發(fā)揮稅收共治工作效能，全力做好稅收挖潛，對重點行業(yè)、支柱企業(yè)和新上項目開展全覆蓋、拉網(wǎng)式的稅源調(diào)查和預測，堵塞跑冒滴漏。大力做好稅收和罰沒收入、國有資源有償使用等非稅收入工作，確保應收盡收。
（二）全力對上爭取，保障重點項目建設。密切關注上級政策動向，提前謀劃，積極對上溝通協(xié)調(diào)，全力爭取上級傾斜支持?？茖W謀劃包裝項目，加大水系治理、南四湖生態(tài)保護補償、鄉(xiāng)村振興、新型城鎮(zhèn)化、港航物流等項目資金的爭取力度。全力爭取政府專項債券額度，做好項目篩選入庫，努力爭取2022年專項債。對接“按揭農(nóng)業(yè)”新模式，積極爭取農(nóng)業(yè)信貸擔保額度，支持我縣特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。積極對接政策性銀行，大力籌措資金支持我縣重點項目、重大工程建設。
（三）兜牢民生底線，提高群眾幸福指數(shù)。落實“六穩(wěn)”、“六?！闭?，著力加大對教育、衛(wèi)生、社保、文化、農(nóng)業(yè)、保障性住房等重點領域的投入，確保各項民生政策落實到位。堅持教育優(yōu)先發(fā)展，完善義務教育經(jīng)費保障機制，支持全面改善薄弱學校辦學條件和重點教育資源配置整合。加大社會保障投入，落實城鄉(xiāng)低保、農(nóng)村五保、殘疾人救助、退役士兵安置等社保政策，推動社會養(yǎng)老服務體系建設。深化農(nóng)村綜合改革，推動農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，加快培育農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展新動能，支持鄉(xiāng)村振興。進一步完善農(nóng)村基礎設施，推進美麗鄉(xiāng)村建設，落實支農(nóng)惠農(nóng)政策，保障村級組織運轉(zhuǎn)，促進農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效。
（四）深化績效管理，提升財政管理水平。穩(wěn)步推進預算管理一體化建設，全面梳理規(guī)范財政支出業(yè)務流程，細化基礎信息管理，提高預算編制水平，強化預算執(zhí)行控制。嚴格控制預算支出，從嚴控制追加預算，規(guī)范政府新上投資項目，杜絕部門私自盲目上項目。強化預算績效管理，實現(xiàn)部門整體績效管理全覆蓋，全面開展縣級預算項目績效評估，實現(xiàn)預算與績效管理深度融合、一體化運行，提高全過程預算績效管理閉環(huán)運行質(zhì)量和實施效果，切實做到“花錢必問效、無效必問責”。堅持黨政機關過緊日子，從緊控制支出，大力壓減一般性支出和非急需非剛性支出，杜絕不必要的開支，節(jié)儉辦一切事業(yè)。嚴肅財經(jīng)紀律，加強財政監(jiān)督檢查，規(guī)范政府采購管理，加大財政投資評審力度，大力整飭財經(jīng)秩序。進一步規(guī)范融資舉債行為，堅決遏制新增地方政府隱性債務，科學有序化解存量債務，切實防范債務風險。
（五）盤活國有資產(chǎn)，努力增加可用財力。加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管，探索建立公物倉運行機制，推動國有資產(chǎn)節(jié)約高效使用；開展自查自糾，盤清家底，規(guī)范資產(chǎn)處置，減少國有資產(chǎn)流失；加強資產(chǎn)配備標準管控，嚴格控制資產(chǎn)購置配置領域的損失浪費。加快清理國有資產(chǎn)，開展政府投資性房產(chǎn)專項整治，加快處置形成收入。加強土地規(guī)劃，合理布局、科學籌劃土地出讓方案，增強土地增值收益，持續(xù)提高政府性基金預算收入，增加可用財力。
（六）加快構建國企集團，推進市場化轉(zhuǎn)型。進一步深化國有資本投資、運營改革，科學設計國有企業(yè)層級架構，明晰功能定位，加快構建國企集團，實現(xiàn)多元化經(jīng)營，增強抗風險能力。落實國企改革攻堅方案，扶持國有企業(yè)做大做強，加快充實公司經(jīng)營性資產(chǎn)資源，支持國有企業(yè)參與政府投資類項目，依法依規(guī)參與重大項目招投標，參與我縣城市開發(fā)、市政建設等工程，大力退出公益性項目投資，推進國企市場化轉(zhuǎn)型。
各位代表，實干托起夢想，奮斗成就未來。讓我們在縣委的堅強領導下，在縣人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，認真落實本次大會決議，以踔厲奮發(fā)、篤行不怠的精神狀態(tài)和奮斗姿態(tài)，埋頭苦干、勇毅前行、爭創(chuàng)一流，為加快建設美麗富饒、生態(tài)宜居、和諧幸福的現(xiàn)代化魚臺努力奮斗！
主 要 名 詞 解 釋
1.一般公共預算收入（通常也稱地方財政收入）：包括增值稅的50％部分，企業(yè)所得稅、個人所得稅的40％部分，資源稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用稅、耕地占用稅、契稅、環(huán)境保護稅、專項收入、行政性收費、罰沒收入、國有資產(chǎn)有償使用收入等。
2.政府性基金收入：通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項用于支持特定基礎設施建設和社會事業(yè)發(fā)展。
3.社會保險基金收入：社會保險是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，社會保險基金收入是一種專款專用的財政收入形式，其收入專項用于政府社會保險計劃的開支。按項目劃分可分為基本養(yǎng)老保險基金收入、失業(yè)保險基金收入、基本醫(yī)療保險基金收入、工傷保險基金收入和生育保險基金收入。
4.民生支出：是指各級公共財政用于教育、科學技術、文體傳媒、社保就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)建設、農(nóng)林水、保障性住房、糧油生產(chǎn)等惠民消費政策方面的支出。
5.非稅收入：包括專項收入（專項收入包括教育費附加、地方教育費附加收入、殘疾人保障金收入、水利建設專項收入等）、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、住房基金收入、其他收入等。
6.政府債券收入：也稱轉(zhuǎn)貸地方政府債券收入，《預算法》規(guī)定地方政府建設資金缺口，可以申請省級政府代發(fā)地方政府債券。由上級根據(jù)縣級財力、債務風險情況，在縣級申報的基礎上，由省級核定發(fā)行規(guī)模，并代為發(fā)行地方政府債券，轉(zhuǎn)貸縣級使用，縣級按時還本付息。利率通常與國債利率相當，目前大約在2.9%-4%區(qū)間。
7.PPP：即政府和社會資本合作項目，是指對通過“物有所值”和“財政承受能力”論證的項目，通過規(guī)定采購程序確定社會投入資本方，由政府和社會資本共同成立公司對項目進行投入、開發(fā)運營的項目。項目投入回收主要通過使用者付費、政府付費、可行性缺口補助等方式實現(xiàn)。
8.政府債務率：是年末政府債務余額占政府綜合財力的比率。其中政府綜合財力為一般公共預算收入、政府性基金預算收入與上級補助收入之和，減去上解上級支出后的數(shù)額。
