（江西省）撫州市資溪縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告（書面）
（江西省）撫州市資溪縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告（書面）
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報告資溪縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
過去的一年，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，在全縣各部門的大力支持下，縣財政部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，從更高層次貫徹落實習(xí)近平總書記對江西工作的重要要求，緊緊圍繞我縣“十四五”發(fā)展規(guī)劃和“生態(tài)立縣、產(chǎn)業(yè)強縣、科技引領(lǐng)、綠色發(fā)展”戰(zhàn)略，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展目標，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務(wù)，在穩(wěn)增長、促改革、優(yōu)支出、惠民生、防風(fēng)險工作中求突破，加強財政收支管理，兜牢“三?！被镜拙€，保障重點領(lǐng)域支出，深入推進資溪財政高質(zhì)量發(fā)展，有力促進我縣經(jīng)濟平穩(wěn)運行。
（一）全縣一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況
2021年全縣財政總收入完成66609萬元，增長15.1％，其中:稅收收入完成60496萬元，增長15.1%。一般公共預(yù)算收入達到32401萬元，增長1.2％，其中:稅收收入完成26288萬元，同比下降1.6％；非稅收入完成6113萬元，同比增長15.5％。財政總收入稅占比90.8%，一般公共預(yù)算收入稅占比81.1%。
（1）稅收分成收入26288萬元，下降1.6％。其中：增值稅13988萬元，企業(yè)所得稅2424萬元，個人所得稅301萬元，資源稅149萬元，城市維護建設(shè)稅1991萬元，房產(chǎn)稅434萬元，印花稅428萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅648萬元，土地增值稅646萬元，車船稅339萬元，耕地占用稅-14萬元，契稅4933萬元，環(huán)境保護稅21萬元。
（2）非稅收入6113萬元，增長15.5％。其中：專項收入1561萬元，行政事業(yè)性收費收入1669萬元，罰沒收入1380萬元，國有資源(資產(chǎn))有償使用收入1503萬元。
2.一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況
2021年全縣一般公共預(yù)算支出175552萬元（其中新增一般債支出17325萬元），增長0.2%。主要支出項目完成情況：一般公共服務(wù)支出8390萬元，下降9.9%，主要是嚴格落實過緊日子要求，進一步壓縮一般性支出；公共安全支出8415萬元，下降3.6%；教育支出36011萬元，增長4.6%；科技支出8658萬元，增長1.6%；文化體育與傳媒支出3456萬元，增長1.5%；社會保障和就業(yè)支出26092萬元，下降3.7%，主要是各主管部門的一般性支出壓減和就業(yè)補助減少；衛(wèi)生健康支出18839萬元，下降5.9%，主要是醫(yī)保市統(tǒng)籌；節(jié)能環(huán)保支出14601萬元，增長0.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出14285萬元，下降8.7%，主要是債券資金項目減少；農(nóng)林水支出22191萬元，增長1.4%；交通運輸支出4771萬元，增長41.8%，主要是新增債券支出4385萬元；資源勘探信息等支出810萬元，下降0.6%；商業(yè)服務(wù)支出178萬元，下降11.9%，主要是功能科目支出調(diào)劑；自然資源海洋氣象等支出1207萬元，下降8.1%；住房保障支出2790萬元，增長51.6%，主要是增加農(nóng)村公共租賃住房及農(nóng)村危房改造上級補助238萬元，調(diào)整住房公積金配套科目支出734萬元；糧油物資儲備支出325萬元，增長3.2%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1867萬元，增長73.7%，主要是21年新增政府專職隊保障經(jīng)費320萬，購置消防設(shè)備315萬，消防隊基建553萬，新增公用經(jīng)費280萬元；國債付息及費用支出2410萬元，增長15.5%；其他支出256萬元，下降57.9%，主要是投資公司轉(zhuǎn)型上級專項補助3000萬元未撥付。
（二）全縣政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年全縣政府性基金收入138948萬元，增長54%，其中：國土基金收入138696萬元，增長55.3%。政府性基金支出175923萬元，增長39.8%，其中：國土基金支出93700萬元，增長28.9%，專項債券支出70421萬元。調(diào)出到一般公共預(yù)算35000萬元。
（三）全縣社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年全縣社會保險基金收入11878萬元，社會保險基金支出10755萬元，當(dāng)年收支結(jié)余1123萬元，年末滾存結(jié)余9184萬元。
（四）全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2021年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成202萬元，加上國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入18萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計220萬元。全縣國有資本預(yù)算支出為5萬元，調(diào)出到一般公共預(yù)算202萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年13萬元。
（五）2021年財政工作回顧
——堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，推動經(jīng)濟指標平穩(wěn)增長。實現(xiàn)收入穩(wěn)增長。加強財稅聯(lián)動，做好稅源調(diào)查，分析稅收組成，摸清收入底數(shù)，挖掘地方稅收，培育數(shù)字經(jīng)濟，壯大實體企業(yè)，強化稅收征管，做到應(yīng)收盡收。2021年總收入增幅全市排名第五，一般公共預(yù)算收入增幅全市排名第七，稅收占總收入比重全市排名第三，一般公共預(yù)算稅占比全市排名第四。增加土地出讓收入，提升基數(shù)增加抗風(fēng)險能力，爭取更多的上級債券資金，2021年我縣政府性基金收入完成138948萬元，較上年增加48744萬元，增長54%，其中：國土基金收入138696萬元（旅投和工創(chuàng)投土地收入121972萬元，其他土地收入16724萬元。），較上年增加49374萬元，增長55.3%。積極爭取上級資金。及時掌握上級專項資金政策、投向和資金分配信息，爭取更多的上級轉(zhuǎn)移支付資金向我縣傾斜，2021年收到上級轉(zhuǎn)移支付資金共計95164萬元，其中返還性收入14839萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入57890萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入14032萬元，政府性基金8387萬元（新增中央專項彩票公益金支持欠發(fā)達革命老區(qū)鄉(xiāng)村振興補助5000萬元），國有資本經(jīng)營轉(zhuǎn)移支付資金16萬元。
——優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，促進人民幸福指數(shù)不斷提高。一是優(yōu)先“三保”支出。統(tǒng)籌財政資金，兜牢“三?！被镜拙€，始終做到堅持“?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)”在財政支出中的優(yōu)先順序，集中財力辦好涉及群眾切身利益的51件民生實事，對全縣在職及退休人員（含教師）的所有績效獎勵金進行財政兜底發(fā)放，有力地促進了全縣社會和諧穩(wěn)定，2021年“三?！敝С?6103.46萬元，?；久裆С?2398.16萬元，保工資支出29748.3萬元，保運轉(zhuǎn)支出3957萬元。2021年資溪財政作為全省“三?！毕冗M縣在全省財政系統(tǒng)“三?！惫ぷ魍七M會上作典型發(fā)言。二是支持科教文事業(yè)發(fā)展。2021年，撥付義務(wù)教育階段學(xué)校公用經(jīng)費1091 萬元、普通高中206 萬元、學(xué)前教育 99萬元，投入教育領(lǐng)域各類校園建設(shè)資金1270萬元，投入各類文化旅游資金2685萬元。三是推動鄉(xiāng)村振興發(fā)展。鞏固脫貧攻堅成果，有效銜接鄉(xiāng)村振興，2021年銜接推進鄉(xiāng)村振興資金共計4285.46萬元，其中，上級下達補助資金2677.77萬元，縣級安排資金1540萬元，收回歷年結(jié)余資金67.69萬元一并盤活使用。落實防貧保險，購買36.83萬元防貧險，筑牢防止返貧致貧防火墻，共計完成6戶32.13萬元理賠。助力消費扶貧，全縣扶貧產(chǎn)品共銷售24.1563萬元。四是推進重點項目建設(shè)。2021年新增債券共87746萬元，其中新增一般債券17325萬元，安排了基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)7個；專項債券70421萬元，安排了重點項目建設(shè)5個。
——落實惠民利企措施，激發(fā)市場主體活力增收提效。一是落實減稅降費優(yōu)惠政策。2021年新增減稅降費2554.79萬元。階段性降低工傷保險費率累計減免 13.02萬元，惠及企業(yè) 119家，階段性降低失業(yè)保險費率為個人減免 103.49萬元，為單位減免 311.04萬元。停征首次申領(lǐng)居民身份證工本費共計減免1807人次，減征3.61萬元，減免不動產(chǎn)登記費1.49萬元、免征易地扶貧搬遷城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費行政事業(yè)性收費0.71萬元，免征涉及靈活就業(yè)城市道路占用費30萬元。國有房產(chǎn)租金減免金額為32.71萬元，惠及各類市場主體86戶，其中小微企業(yè)6戶、個體工商戶80戶，完成率達到100%。二是落實財政金融政策。利用智慧財園信貸通綜合服務(wù)平臺，提升市場主體融資便利度和申貸獲得率，2021年共發(fā)放財園信貸通34戶，貸款金額23049萬元。今年新增生態(tài)產(chǎn)品權(quán)益類貸款122306.9萬元。構(gòu)建了多方共擔(dān)風(fēng)險的新型“政銀擔(dān)”融資體系，資溪縣泰通融資擔(dān)保公司2021年累計為18戶中小微企業(yè)提供擔(dān)保，實現(xiàn)擔(dān)?？傤~6390萬元，共解除擔(dān)保貸款1300萬元，年末在保責(zé)任余額5090萬元，解決生態(tài)綠色產(chǎn)業(yè)項目和中小微企業(yè)“融資難、融資貴”的問題，極大地支持了地方主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)及中小微市場主體發(fā)展；加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息。2021年共發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款9447萬元，創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息398.51萬元。三是及時兌現(xiàn)扶持政策，嚴格按照縣政府規(guī)定的扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)惠政策，及時兌現(xiàn)企業(yè)獎勵扶持資金。2021年共支付獎勵扶持資金11926.57萬元；積極落實以工代訓(xùn)補貼政策，根據(jù)以工代訓(xùn)人數(shù)，對符合條件的中小微企業(yè)給予600元/人/月的補貼，補貼最長不超過6個月。2021年共完成職業(yè)技能培訓(xùn)3492人次，正在審核以工代訓(xùn)資料的企業(yè)有2家。四是用好直達資金政策。2021年我縣共收到惠企利民直達資金 19915.1萬元。已使用直達資金19874.46萬元，支出進度達 99.8%。
——深化財政管理改革，加快公共財政建設(shè)透明步伐。一是推行改革完善制度。2021年在全縣縣直單位推行了“零基預(yù)算”改革，打破“基數(shù)+增長”概念和利益固化格局，增強部門預(yù)算的精準性和實效性，推進財政資金集約高效使用，達到零基改革效果。全面上線預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，樹立“先謀事、后排錢”理念，堅持“先有項目再安排預(yù)算”的原則，逐步推進項目庫規(guī)范管理，不斷建立完善標準科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算管理制度。二是全面實施預(yù)算績效管理。緊緊圍繞“績效目標、監(jiān)控管理、績效評價和重點評價”四個主要環(huán)節(jié)，全面推進預(yù)算績效管理，構(gòu)建全過程預(yù)算績效管理工作機制，聘請第三方機構(gòu)參與縣本級部門預(yù)算支出項目績效運行監(jiān)控審核工作，提高財政資金使用效益，績效管理工作取得顯著成效。資溪縣縣級財政管理績效綜合評價在全國排名第126名，全省僅三個縣在全國排名前200名等榮譽，省財政通過縣級基本財力保障機制獎補資金給予獎勵300萬元。三是創(chuàng)新政府采購監(jiān)管。創(chuàng)新采購項目價格核定辦法，針對我縣政府采購有些項目價格虛高問題，牽頭制定了《資溪縣政府采購管理辦法（試行）》（資府辦字〔2021〕50號），明確申報項目前，采購人提供采購項目技術(shù)參數(shù)、配置、數(shù)量及金額等相關(guān)資料，委托有資質(zhì)的造價咨詢企業(yè)進行評審并出具預(yù)算報告書。制定了《資溪縣財政局關(guān)于印發(fā)資溪縣政府采購代理機構(gòu)考核處理辦法的通知》（資財字〔2020〕71號）文件，將在資溪縣行政區(qū)劃內(nèi)受采購人委托從事政府采購代理業(yè)務(wù)的社會中介機構(gòu)納入考核；自2021年下半年起在部分縣級預(yù)算單位開展公開采購意向試點，提高政府采購?fù)该鞫?。同?1月1日起正式上政府采購電子賣場，進一步提升政府采購效率，優(yōu)化營商環(huán)境。四是規(guī)范會計核算行為。為進一步規(guī)范全縣會計核算行為，保障財政資金安全，提高財政資金使用效益，堅決從源頭上做好防腐治腐，制定了《關(guān)于規(guī)范行政事業(yè)單位代理記賬管理的通知》（資財字〔2021〕12號），在符合相關(guān)規(guī)定要求的部門，全面推行委托代理記賬機構(gòu)進行代理記賬，徹底解決各單位會計工作中存在的會計人員管理混亂，財政監(jiān)督未達實效，會計信息質(zhì)量不一等問題。五是防范化解風(fēng)險。化存量控增量，多渠道籌措化債資金穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，按時完成本年度化債任務(wù)，按2021年綜合財力測算，綜合債務(wù)率為115.7%，未超出120%的安全警戒線，債務(wù)風(fēng)險處“綠”色安全等級。截止2021年底我縣債務(wù)余額247342萬元，其中一般債務(wù)89072萬元，包括一般債券87209萬元，存量債務(wù)1863萬元（外債）；專項債務(wù)158270萬元，全部為專項債券。
——運用財政監(jiān)管手段，確保資金安全提高使用效益。一是嚴格采購評審。嚴把采購價格核定關(guān)，2021年，送審資金8530.29萬元，評審資金7539.84萬元，節(jié)約資金990.45萬元，節(jié)約率11.61%。強化采購監(jiān)管，2021年，采購資金23754.79萬元，節(jié)約資金266.25萬元，節(jié)約率1.11%。二是嚴格項目預(yù)結(jié)算評審。2021年，預(yù)算評審項目223個，送審金額109837萬元，審定金額93618萬元（其中核減額 18054萬元，核增額1835萬元，）誤差率為18.1 %。結(jié)算評審項目 390個，送審金額50098萬元，審定金額41887萬元，核減金額 8211萬元，核減率達16.3 %。三是嚴格“三公”消費支出。認真落實中央“八項規(guī)定”要求，建立預(yù)算源頭控制，嚴格實行“三公”消費支出網(wǎng)站公開，大力壓減“三公”消費支出，進一步完善差旅費、培訓(xùn)費、會議費等相關(guān)管理辦法。2021年“三公”經(jīng)費支出1112.12萬元，比同期增長17.4%,其中：公務(wù)接待支出 363.77萬元，比同期下降22.1 %，公車運行支出748.36 萬元，比同期增長55.9%（其中公車購置支出452.45萬元，比同期增長138.1%，2021年由于公安局、檢察院等執(zhí)法單位配置新的執(zhí)法車輛，疾控、應(yīng)急管理局、城管隊等單位購買專用車輛，鄉(xiāng)鎮(zhèn)公車年久失修，購置新車），公務(wù)接待、公車運行、因公出國境支出得到了有效。四是嚴格監(jiān)督檢查。先后開展了公務(wù)、商務(wù)接待專項整治，黨政“一把手”腐敗問題的監(jiān)督檢查，工程類政府采購項目專項檢查，公務(wù)員工資津補貼的清理規(guī)范，縣直行政事業(yè)單位收費項目清理核查，會計監(jiān)督檢查，擬定下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范部門（單位）使用財政大額資金的通知》和《關(guān)于進一步加強部門（單位）財務(wù)管理和內(nèi)部控制的通知》，嚴把資金審核關(guān)，從源頭上杜絕發(fā)放違規(guī)津貼補貼，強化財政監(jiān)督檢查，確保各項工作在規(guī)章制度中落實，在陽光下運行。
各位代表，過去的一年，全縣財政工作經(jīng)受住了嚴峻的考驗和挑戰(zhàn)，取得了一定成績，這主要得益于縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的有力監(jiān)督，得益于全縣人民的共同努力。但我們也清醒認識到財政運行中存在的一些困難和問題：受省縣財政收入劃分體制改革和減稅降費政策影響，財政增收進一步放緩；隨著全面推進鄉(xiāng)村振興、民生保障不斷提標擴面、債務(wù)還本付息進入高峰期等剛性支出壓力不斷增大，加上庫款緊張，縣級財政運行十分艱難。面對上述問題，我們將在今后予以高度重視，認真研究，采取有力措施，切實加以解決。
二、2022年預(yù)算草案
2022年全縣財政工作總體思路是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大及十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，全面落實習(xí)近平總書記視察江西重要講話精神，圍繞省委省政府、市委市政府和縣委縣政府各項決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅定不移實施高質(zhì)量跨越式發(fā)展首要戰(zhàn)略，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人們?nèi)找嬖鲩L的美好生活需要為根本目的，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)。大力開源挖潛、提質(zhì)增效，強化部門和單位收入統(tǒng)籌管理，盤活各類存量資金，硬化預(yù)算約束。推進三年支出規(guī)劃編制，堅持量入為出、統(tǒng)籌兼顧，切實保障重點支出。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，堅持真正過緊日子，精打細算，大力壓減一般性支出。持續(xù)深化部門預(yù)算管理改革，逐步推進項目庫規(guī)范管理，增強部門預(yù)算的精準性和實效性。全面實施預(yù)算績效管理，推進預(yù)算和績效管理一體化，加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，不斷建立完善標準科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算管理制度。
（一）2022年預(yù)算編制主要原則
一是堅持依法依規(guī)原則。根據(jù)《預(yù)算法》和《預(yù)算法實施條例》中關(guān)于預(yù)算編制的相關(guān)要求，嚴格遵守預(yù)算法，堅持量入為出、量財辦事，確保財政收支平衡。
二是堅持過緊日子原則。將“過緊日子”作為預(yù)算管理長期堅持的基本方針，在預(yù)算編制、執(zhí)行中始終厲行勤儉節(jié)約，把嚴把緊預(yù)算支出關(guān)口，把有限的財政資金用在刀刃上。進一步壓減一般性支出，嚴格執(zhí)行差旅、會議、培訓(xùn)等經(jīng)費標準，精打細算、節(jié)用裕民。堅持以“三保”為支出重點，重點項目圍繞中央、省、市和縣委縣政府的重大戰(zhàn)略部署安排預(yù)算。
三是堅持可持續(xù)發(fā)展原則。盡力而為、量力而行，加強新增支出審核，合理確定民生支出標準，與經(jīng)濟發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財力狀況相匹配。樹牢安全發(fā)展理念，強化政府債務(wù)管理，抓實化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險工作。
四是堅持績效優(yōu)先原則。深入實施全面預(yù)算績效管理，將績效管理實質(zhì)性嵌入預(yù)算管理流程。形成“花錢必問效，無效必問責(zé)”的機制，實施預(yù)算執(zhí)行、審計檢查、績效評價等與安排預(yù)算、撥付資金、完善政策掛鉤機制，提高預(yù)算管理水平和政策實施效果。
（二）一般公共預(yù)算安排情況
1.收入安排情況。通過對全縣企業(yè)稅源調(diào)查工作以及參照省、市2022年預(yù)期目標，2022年全縣財政收入計劃安排72056萬元，比2021年完成數(shù)66609萬元，增長8.2%。其中一般公共預(yù)算收入34346萬元，比2021年完成數(shù)32401萬元，增長6%。一般公共預(yù)算收入加上上級補助收入、調(diào)入資金、地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金后，全縣當(dāng)年可用財力為185583萬元。
2.支出安排情況。財政總支出預(yù)算安排185583萬元。其中：一般公共預(yù)算支出173066萬元，上解上級支出4821萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出7697萬元，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。
（三）政府性基金預(yù)算安排情況
2022年全縣政府性基金收入預(yù)算138000萬元，加上政府性基金補助收入17萬元、地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入41167萬元，政府性基金收入預(yù)算總計179184萬元。全縣政府性基金支出預(yù)算安排134234萬元，轉(zhuǎn)移性支出安排13718萬元（含專項債務(wù)還本支出8618萬元、上解支出5100萬元），調(diào)出到一般公共預(yù)算安排資金31232萬元，政府性基金支出預(yù)算總計179184萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算安排情況
2022年全縣社會保險基金總收入12164萬元，其中：保險費收入5828萬元、財政補貼收入5875萬元、其他社會保險基金收入461萬元。全縣社會保險基金總支出11399萬元，其中：社會保險待遇支出11157萬元；年末滾存結(jié)余8498萬元。
（五）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況
2022年全縣國有資本預(yù)算收入696萬元，加上國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入12萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)14萬元，國有資金經(jīng)營預(yù)算收入總計721萬元。全縣國有資本預(yù)算支出為25萬元，調(diào)出到一般公共預(yù)算安排資金696萬元，國有資金經(jīng)營預(yù)算支出總計721萬元。
（六）2022年財政工作重點
——著力培植壯大稅源，做大財政收入“蛋糕”
一是落實財稅政策。繼續(xù)全面、不折不扣地貫徹落實減稅降費鞏固和拓展的政策，切實降低企業(yè)成本；運用財園信貸通、惠農(nóng)信貸通及泰通融資擔(dān)保公司等融資政策，引導(dǎo)、推動、扶持實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，進一步完善和全面落實縣委縣政府扶持促進實體經(jīng)濟發(fā)展政策，努力發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的作用，鼓勵和提高產(chǎn)業(yè)資本、金融資本和民間資本投入實體經(jīng)濟的積極性和主動性。繼續(xù)積極爭取再融資債券資金和新增債券額度，推進政府與社會資本合作（PPP），帶動社會資金更多投向補短板、惠民生等領(lǐng)域，擴大有效投資，增強發(fā)展內(nèi)生動力。二是提升工業(yè)稅收。安排了產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金4000萬元和科技創(chuàng)新發(fā)展資金2500萬元，助力經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。依據(jù)我縣工業(yè)發(fā)展三年倍增計劃，著力培植工業(yè)實體經(jīng)濟，招引投資強度大，科技含量高、市場前景好、帶動能力強、稅收貢獻大的龍頭企業(yè)，及時落實好招商引資等各項優(yōu)惠政策，逐步壓減無可用財力的總部經(jīng)濟企業(yè)，提升可用財力。發(fā)揮涉稅信息平臺作用，密切跟蹤重點稅源企業(yè)、重點項目工程，加強對企業(yè)納稅的輔導(dǎo)和評估，服務(wù)企業(yè)做到應(yīng)繳盡繳。三是爭取上級資金。圍繞我縣“十四五”規(guī)劃目標，緊緊抓住我縣被列為“鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)”、“海西經(jīng)濟區(qū)”、“國家重點生態(tài)功能區(qū)”及“長江經(jīng)濟帶”等重大機遇，緊密關(guān)注財稅支持政策，依據(jù)轉(zhuǎn)移支付資金分配計算要素，做好資料和數(shù)據(jù)上報工作，制定獎勵辦法，激勵各預(yù)算單位主動向上對接，積極爭取更多財政資金，保障資溪經(jīng)濟發(fā)展。
——牢固樹立過緊日子思想，優(yōu)化保障重點支出
一是優(yōu)化支出保重點。大力壓減一般性支出，三公經(jīng)費只減不增，及時糾正脫離實際、超財力建設(shè)等支出政策或項目，集中財力辦大事，把錢用在刀刃上，2022年安排了人員支出、社會保障及公用經(jīng)費支出34690.5萬元，安排了民生工程暨重點支出43726.9萬元（含績效獎勵、提標工資等23294萬元），安排了人才發(fā)展專項資金600萬元。二是加快盤活存量資金。繼續(xù)清理盤活財政存量資金，分配管理、審核撥付，統(tǒng)籌安排用于急需和必要支出，整合用途相近、使用分散的項目資金，提高資金使用績效。三是統(tǒng)籌鄉(xiāng)村振興支出。全面鞏固脫貧攻堅成果，持之以恒抓好各項責(zé)任落實，統(tǒng)籌安排新農(nóng)村建設(shè)縣配套522萬元和銜接鄉(xiāng)村振興補助縣配套1600萬元，保障鄉(xiāng)村振興支出，加強動態(tài)監(jiān)控平臺建設(shè)，提高資金使用績效，充分運用工會及政府采購政策，助力農(nóng)產(chǎn)品銷售，實現(xiàn)脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興的有效銜接。四是促進城鄉(xiāng)建設(shè)提升。2022年安排了生態(tài)文明建設(shè)暨綜合性生態(tài)保護補償資金2100萬元、城市建設(shè)支出6702萬元及棚戶區(qū)改造支出8000萬元，用于維護良好生態(tài)、提升城市功能和品質(zhì)提升。
——健全完善管理制度，確保資金安全運行
一是運用科技管理預(yù)算。依托新的預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，完善項目庫規(guī)范管理，增強預(yù)算的精準性和時效性，運用科技手段，進行數(shù)據(jù)分析，不斷改進預(yù)算管理制度。二是壓實預(yù)算績效管理。按照“用錢必問效，無效必問責(zé)”的原則，建立績效問責(zé)制，推進以社會中介評價為主的財政預(yù)算績效評價制度，逐步實現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，著力提高財政資源配置效率和使用效益，改變預(yù)算資金分配的固化格局，提高預(yù)算管理水平和政策實施效果。三是規(guī)范債券資金使用。嚴格債券資金使用，同時督促各部門加快地方政府新增債券資金支出使用進度，盡快形成實物量，防范資金長期滯留國庫，盡早發(fā)揮債券資金使用效益。
——加大財政監(jiān)管力度，提升財政管理水平
一是強化財政監(jiān)督。建立健全覆蓋政府性資金和財政運行全過程的監(jiān)督機制，進一步加強對涉及群眾切身利益、財政重點扶持領(lǐng)域的財政監(jiān)督檢查，確保疫情防控等財政政策、措施落地見效。二是強化投資評審。繼續(xù)按照“先評審后招標”、“先評審后撥款”、“先評審后審批”的評審機制，加大財政投資評審力度，強化事前評審、事中監(jiān)督、事后審計，保障財政資金安全。三是強化債務(wù)管理。安排了隱性債務(wù)化解準備金13906萬元及債券資金還本付息13192萬元。完善地方政府債務(wù)納入預(yù)算管理制度和風(fēng)險預(yù)警機制，提前謀劃，全力做好項目庫收儲及項目前期準備工作，同時做到債券申報相關(guān)工作。積極爭取地方政府債券額度，抓好地方債務(wù)債券置換，提高防范和化解債務(wù)風(fēng)險能力，確保財政安全穩(wěn)健運行。四是強化國資監(jiān)管。完善國資監(jiān)管體制，規(guī)范企業(yè)決策程序，落實差異化考核制度，加快國有企業(yè)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，健全現(xiàn)代企業(yè)制度和重大風(fēng)險防范機制，建立市場化經(jīng)營機制；完成企業(yè)脫鉤移交劃轉(zhuǎn)工作，推進經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管；鼓勵國有企業(yè)與發(fā)展?jié)摿Υ?、成長性強的非國有企業(yè)進行股權(quán)融合、戰(zhàn)略合作、資源整合，深化混合所有制改革，培育國有企業(yè)新增長點。
各位代表，2022年財政改革發(fā)展面臨新形勢、新挑戰(zhàn)、新機遇。我們將在習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想指引下，在縣委、縣政府堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，繼續(xù)深化財政改革，激發(fā)創(chuàng)新活力，以奮發(fā)進取的精神、求真務(wù)實的作風(fēng)、扎實有力的舉措，奮力開創(chuàng)新時代產(chǎn)業(yè)興旺、生態(tài)一流、美麗幸?！凹儍糍Y溪”新畫卷！
《預(yù)算報告》有關(guān)情況說明
《預(yù)算報告》中有關(guān)2021年預(yù)算執(zhí)行和2022年預(yù)算安排的具體情況，詳見《資溪縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案》。
一般公共預(yù)算。是指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維護國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算。是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
社會保險基金預(yù)算。是對社會保險繳費、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。
國有資本經(jīng)營預(yù)算。是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。
財政總收入。財政總收入包括一般公共預(yù)算收入、繳入中央金庫的國內(nèi)消費稅、納入中央、省與地方分享范圍并繳入中央、省金庫的增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅。但不包括關(guān)稅及海關(guān)代征的增值稅、消費稅、車輛購置稅、未納入分享范圍的國有銀行、石油、石化、郵政企業(yè)所得稅以及繳入中央金庫的非稅收入。
為什么2021年全縣和縣本級一般公共預(yù)算支出大于一般公共預(yù)算收入。因為一般公共預(yù)算支出中除當(dāng)年一般公共預(yù)算收入安排的支出外，還包括由上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、中央、省稅收返還資金、中央、省給予的財力性補助以及調(diào)入資金安排的支出。
為什么2021年全縣和縣本級政府基金預(yù)算支出大于政府性基金預(yù)算收入。因為政府性基金預(yù)算支出中除當(dāng)年政府性基金收入安排的支出外，還包括由上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、中央、省稅收返還資金、中央、省給予的財力性補助安排的支出。
為什么2022年全縣和縣本級一般公共預(yù)算支出預(yù)算數(shù)小于2021年一般公共預(yù)算支出執(zhí)行數(shù)。因為2021年一般公共預(yù)算支出執(zhí)行數(shù)中包括中央、省補助安排的支出、新增地方政府債券及上年結(jié)轉(zhuǎn)資金安排的支出；2022年執(zhí)行中，中央、省會陸續(xù)新增追加下達補助資金，并下達新增地方政府債券限額；由地方調(diào)整預(yù)算后按規(guī)定安排使用支出。
零基預(yù)算。是指不考慮過去的預(yù)算項目和收支水平，以零為基點編制的預(yù)算。具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實際出發(fā)，逐項審議預(yù)算年度各項費用的內(nèi)容及其開支標準，結(jié)合財力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上推行的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
財園信貸通。是指省財政與地方財政按1：1的比例籌集財政風(fēng)險補償金，存入合作銀行，合作銀行放大8倍，向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)提供無抵押、無擔(dān)保、低利息（年基準利率上浮不超過30％）、一年期以內(nèi)、1000萬元以下的流動資金貸款。企業(yè)通過當(dāng)?shù)亍柏攬@信貸通”協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組推薦、合作銀行審核，獲得貸款。
財政惠農(nóng)信貸通。按照“政府引導(dǎo)、市場運作、風(fēng)險共擔(dān)、互惠共贏”的原則，省市縣三級財政按2：1：2的比例籌集財政風(fēng)險補償金，存入合作銀行，合作銀行按照約定的不低于風(fēng)險補償金8倍向農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶以及社會化服務(wù)組織和休閑農(nóng)業(yè)經(jīng)營組織等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)放1-3年期以內(nèi)貸款，貸款必須用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域
“六穩(wěn)”“六?！??！傲€(wěn)”即穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期?！傲！奔幢＞用窬蜆I(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、保基層運轉(zhuǎn)。
預(yù)算績效管理。以預(yù)算為對象，以支出結(jié)果為導(dǎo)向，貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算管理模式，是政府績效管理的重點組成部分。
“三公”經(jīng)費。是指因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，各級一般公共預(yù)算按照國務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補以后年度預(yù)算資金的不足。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金編制年度預(yù)算調(diào)入后的規(guī)模一般不超過當(dāng)年本級一般公共預(yù)算支出總額（含對下級轉(zhuǎn)移支付）的5％。
財政投資評審。是財政職能的重要組成部分，是財政部門對財政性資金投資項目的工程概算、預(yù)算和竣工決（結(jié)）算進行評估與審查，對財政性資金投資項目資金使用情況，以及其他財政專項資金使用情況進行專項檢查的行為。
政府債務(wù)限額。為進一步規(guī)范地方政府債務(wù)管理，防范和化解財政金融風(fēng)險，國務(wù)院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢等因素確定全國地方政府債務(wù)總限額，并報全國人民代表大會批準。財政部在批準的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素，統(tǒng)籌考慮國家宏觀調(diào)控政策、各地區(qū)建設(shè)投資需求等提出各省、設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）債務(wù)限額，報國務(wù)院批準后下達。年度地方政府債務(wù)限額等于上年地方政府債務(wù)限額加上當(dāng)年新增債務(wù)限額（或減去當(dāng)年調(diào)減債務(wù)限額），包括一般債務(wù)限額和專項債務(wù)限額。
一般債務(wù)。地方政府對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展，通過發(fā)行一般債券融資形成的債務(wù)。一般債務(wù)納入一般公共預(yù)算管理，主要以一般公共預(yù)算收入償還。
專項債務(wù)。地方政府對有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展，通過發(fā)放專項債券融資形成的債務(wù)。專項債務(wù)納入政府性基金預(yù)算管理，通過對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€。
隱性債務(wù)。地方政府在法定政府債務(wù)限額之外，直接或承諾以財政資金償還以及違規(guī)提供擔(dān)保等方式舉借的債務(wù)。
