（山東省）關(guān)于濰坊市安丘市2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案的報告
關(guān)于安丘市2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案的報告
──2023年1月10日在安丘市第十九屆人民代表大會第二次會議上
安丘市財政局
各位代表：
受市政府委托，向大會提交安丘市2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席會議人員提出意見。
一、2022年預算執(zhí)行情況
2022年，在市委堅強領(lǐng)導下，在市人大及其常委會監(jiān)督支持下，財政部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，推動積極的財政政策提質(zhì)增效，財政運行總體平穩(wěn)，預算執(zhí)行各項任務(wù)圓滿完成。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1.全市一般公共預算執(zhí)行情況。2022年，全市一般公共預算收入[1]302548萬元，完成預算的100.1%，按自然口徑計算下降3.4％，扣除減稅降費因素后與上年持平。其中，稅收收入189557萬元，下降20.7%。
一般公共預算收入302548萬元，加返還性收入23807萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入253127萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入21241萬元、上年結(jié)余10980萬元、調(diào)入資金20萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金60萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入28600萬元，減體制上解支出50700萬元、債務(wù)還本支出28887萬元，全市一般公共預算財力為560796萬元。
全市一般公共預算支出517669萬元，完成預算的100.8%，增長1.4%，加結(jié)轉(zhuǎn)下年42729萬元，加安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金398萬元后，與一般公共預算財力相等。收支平衡。
2.市本級一般公共預算執(zhí)行情況。2022年，市本級一般公共預算收入216390萬元，完成預算的100.2%，增長1.9%。
市本級一般公共預算支出464025萬元，完成預算的100.9%，增長12.6%。主要是：
——教育支出171427萬元，占36.9%。主要是:足額落實教育各項政策投入，用于義務(wù)教育生均公用經(jīng)費8225萬元，用于高中生均公用經(jīng)費2473萬元；用于中職學校免學費1687萬元；用于學前教育助學金、義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟困難學生生活補助、高中政府助學金和中職助學金等學生資助資金1255萬元；用于課后延時服務(wù)經(jīng)費617萬元；用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)幼兒園保教費4935萬元。
——社會保障和就業(yè)支出126594萬元，占27.3%。主要是:落實各項社會福利政策提標，用于城鄉(xiāng)最低生活保障5454萬元；用于城鄉(xiāng)特困人員補助5616萬元；用于困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼4199萬元；用于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金補助38200萬元；用于落實公益性崗位支出12408萬元。
——衛(wèi)生健康支出43511萬元，占9.4%。主要是:增強醫(yī)療健康保障能力，用于資助困難人群城鄉(xiāng)醫(yī)保補助447萬元；用于城鄉(xiāng)醫(yī)療救助827萬元；用于城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金補助11369萬元；用于基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助7061萬元；用于實施基本藥物制度的基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)及村醫(yī)補助4761萬元；用于老年鄉(xiāng)村醫(yī)生生活補助1470萬元。
3.轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況。經(jīng)過各級各部門共同爭取，上級共下達我市補助收入298175萬元。主要包括：一是返還性收入23807萬元，其中，增值稅和消費稅稅收返還收入13602萬元，所得稅基數(shù)返還收入4974萬元等。二是一般性轉(zhuǎn)移支付253127萬元，其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付21766萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金51571萬元，教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付14091萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付52830萬元，農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付18989萬元等。三是專項轉(zhuǎn)移支付21241萬元，其中，科學技術(shù)支出1323萬元，農(nóng)林水支出4341萬元，節(jié)能環(huán)保支出4887萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出1475萬元，住房保障支出5342萬元等。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
2022年，全市政府性基金預算收入[2]319816萬元，完成預算的100.4%，下降11.0%。其中，國有土地使用權(quán)出讓收入292346萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入2305萬元，彩票公益金收入1645萬元，污水處理費收入2049萬元，專項債券對應項目專項收入19658萬元等。
全市政府性基金支出450414萬元，完成預算的100.3%，增長1.0%。其中，社會保障和就業(yè)支出2668萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出345922萬元，債務(wù)付息支出18422萬元，其他政府性基金及對應專項債務(wù)收入安排的支出81300萬元等。
按照現(xiàn)行財政體制計算,政府性基金預算收入,加轉(zhuǎn)移支付補助、政府債券轉(zhuǎn)貸收入及上年結(jié)轉(zhuǎn)等收入,共計476698萬元;政府性基金預算支出，加上解上級、調(diào)出資金、債務(wù)還本支出及結(jié)轉(zhuǎn)下年等支出，共計476698萬元。收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
2022年，全市國有資本經(jīng)營預算[3]收入55萬元，完成預算的100.0%，增長10.0%，主要是利潤收入。國有資本經(jīng)營預算支出64萬元，完成預算的182.9%，下降14.7%，主要是解決歷史遺留問題及改革成本支出。
按照現(xiàn)行財政體制計算,國有資本經(jīng)營預算收入，加上級補助收入，共計84萬元；國有資本經(jīng)營預算支出，加調(diào)出資金，共計84萬元。收支平衡。
（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況
2022年，全市社會保險基金預算[4]收入140104萬元，完成預算的99.5%，下降15.2%。其中，居民基本養(yǎng)老保險基金收入66042萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入74062萬元。
全市社會保險基金支出118076萬元，完成預算的99.7%，增長7.7%。其中，居民基本養(yǎng)老保險基金支出43987萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出74089萬元。
全市社會保險基金本年收支結(jié)余22028萬元，年末滾存結(jié)余203592萬元。
（五）政府債務(wù)情況
截至2022年底，全市政府負有償還責任的債務(wù)余額為900559萬元，控制在省下達政府債務(wù)限額921300萬元以內(nèi)。全市政府債務(wù)率處于警戒線以內(nèi)。全市政府債務(wù)余額比上年增加115010萬元，主要是獲批新增政府債券，用于棚戶區(qū)改造、供水管網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施提升改造等公益性資本支出；獲批再融資債券39200萬元，用于置換政府到期債券本金，有效緩解償債壓力；按照債券發(fā)行利率，全市政府債券當年支付利息28053萬元。
（六）市十九屆人大一次會議決議落實情況
過去的一年，我們認真貫徹落實市十九屆人大一次會議及其常委會決議，科學研判經(jīng)濟形勢，有力應對風險挑戰(zhàn)，落實更加積極有為的財政政策，努力實現(xiàn)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
1.持續(xù)推動經(jīng)濟發(fā)展。堅持“戰(zhàn)疫情”和“穩(wěn)經(jīng)濟”雙向發(fā)力，狠抓政策落實，鞏固經(jīng)濟回穩(wěn)基礎(chǔ)。一是全力支持疫情防控?；I措資金11257萬元，全力支持疫情處置及防控能力提升。二是全力助企紓困發(fā)展。不折不扣落實減稅降費政策，強化財政金融政策協(xié)調(diào)聯(lián)動等多項措施，營造寬松優(yōu)越的企業(yè)發(fā)展環(huán)境。三是全力爭取政策扶持。爭取中央服務(wù)業(yè)發(fā)展等專項資金 1870 萬元，重點扶持專精特新、單項冠軍、小巨人企業(yè)，以及企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新示范基地、公共服務(wù)示范平臺等;爭取專項債券11.53億元，集中支持水利、交通等“七網(wǎng)”項目建設(shè)。
2.持續(xù)保障民生改善。堅持把財力用在刀刃上，切實兜牢民生底線，不斷增強人民群眾的幸福感、獲得感、安全感。一是繼續(xù)加大民生投入。2022年，全市教育、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、農(nóng)林水和住房保障等重點民生支出完成43.2億元，占一般公共預算支出的比重達到83.5%。二是穩(wěn)步提高普惠保障標準。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金月補助標準比去年增加10元，提高到每人每月162元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險年補助標準比去年增加30元，提高到每人每年610元。三是大力提升困難群體保障水平。2022年，全市農(nóng)村低保補助標準提高12%，城市低保、城鄉(xiāng)特困、殘疾人“兩項補貼”、孤兒和困境兒童等生活補貼標準提高10%。
3.持續(xù)強化風險防范。樹立底線思維，加強研判應對，著力防范化解財政風險隱患。一是兜牢“三?！钡拙€。“?；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)”是底線和硬任務(wù)，做到預算中不留一點缺口，穩(wěn)住民生“底盤”。二是守好債務(wù)風險底線。時刻繃緊防債務(wù)風險這根弦，堅持“量財辦事”，統(tǒng)籌各類政府資源，妥善化解存量債務(wù)，確保不觸債務(wù)紅線。三是嚴防嚴控金融風險。特別是加大對國有企業(yè)的風險管控力度，堅持管方向、管規(guī)范、管內(nèi)控機制，健全完善國有資產(chǎn)監(jiān)管、績效考核目標、業(yè)績薪酬考評和損失責任追究等配套制度。
4.持續(xù)提升財政效能。強化資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，硬化預算約束，提升管理績效，繼續(xù)深化預算管理改革。一是夯實基礎(chǔ)管理。進一步完善預算管理一體化系統(tǒng)，積極推進資產(chǎn)管理、債務(wù)管理、單位資金支付與一體化系統(tǒng)深度融合，實現(xiàn)資金從預算安排源頭到使用末端全過程、穿透式監(jiān)控。二是嚴控財政支出。印發(fā)《關(guān)于落實過“緊日子”要求 嚴格財政支出管理的若干措施》，持續(xù)壓減非急需非剛性支出，騰出財力保重點。三是深化績效管理。實施“預算績效管理創(chuàng)新提升年”行動，組織市直部門對2021年實施的770個項目開展了部門整體預算和項目績效目標自評，對2022年實施的775個項目，進行了績效運行監(jiān)控。同時，實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政運行、成本績效試點等績效評價，評價結(jié)果均在80分以上，實現(xiàn)了預期績效目標。2022年，我市在全國縣級財政管理績效綜合評價中，位居第17名，獲得獎勵資金500萬元，連續(xù)四年進入全國縣級前100名。
各位代表，在市委的堅強領(lǐng)導下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財政經(jīng)濟運行總體平穩(wěn)。但我們也清醒地認識到，近年來財政減收因素較多，剛性支出需求有增無減，財政收支平衡仍面臨較大壓力；預算的剛性約束力、執(zhí)行效率需進一步增強；少數(shù)單位預算績效管理理念不深入，全過程預算績效管理質(zhì)量還有待提升等。這些困難，我們將高度重視，切實采取有效舉措逐步加以改進和解決。
二、2023年預算草案
各位代表，2023年財政工作和預算編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大和二十屆一中全會精神，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，錨定“走在前、開新局”，不折不扣落實“一一五四一”工作思路，加力提效實施積極的財政政策，助力經(jīng)濟運行整體好轉(zhuǎn)；全面加強財政資源統(tǒng)籌，提高重大戰(zhàn)略保障能力；持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，聚力增進民生福祉；縱深推進改革創(chuàng)新，全力防控財政風險，為加快全市高質(zhì)量發(fā)展提供堅實支撐。
根據(jù)《預算法》的規(guī)定，重點報告市本級財政預算安排的有關(guān)情況，鎮(zhèn)級預算按照收支平衡的原則自行安排。
（一）預算編制的重點
2023年預算編制，一是深入實施綜合預算，強化財政資源統(tǒng)籌。堅持部門綜合預算編制理念，以規(guī)范財政管理為抓手，依托預算一體化信息管理平臺，加大各類資金、資源、資產(chǎn)的統(tǒng)籌力度，增強財政保障能力。二是從嚴從緊管好支出，建立節(jié)約型保障機制。將過緊日子作為預算管理長期堅持的方針，嚴控一般性支出、新增資產(chǎn)配置以及其他各類新增支出，市級部門（單位）綜合公用經(jīng)費定額標準壓減10%，“三公”經(jīng)費和會議費、培訓費規(guī)模只減不增，努力降低行政運行成本。三是創(chuàng)新支持方式，推動重大決策落實落地。優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，突出預算安排重點，將落實中央、省重大決策部署，以及市委市政府重大戰(zhàn)略任務(wù)和發(fā)展規(guī)劃作為預算安排的首要任務(wù)。
（二）一般公共預算安排情況
各位代表，按照預算編制要求，綜合考慮宏觀經(jīng)濟形勢、減稅降費等因素，結(jié)合全市支出需求，建議2023年全市一般公共預算收入增長預期目標為4.5%左右，完成316156萬元；全市一般公共預算支出安排578246萬元，增長11.7%。
按現(xiàn)行財政體制匡算，2023年全市一般公共預算收入316156萬元，加稅收返還23807萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付192152萬元、專項轉(zhuǎn)移支付4413萬元、上年結(jié)余收入42729萬元、調(diào)入資金58512萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金398萬元，減各項上解58151萬元、債務(wù)還本支出1770萬元，可用財力為578246萬元，與全市一般公共預算支出相等。收支平衡。
根據(jù)《預算法》的規(guī)定，下面重點報告市本級財政預算安排情況。
1.市本級收入預算安排情況。2023年，市本級一般公共預算收入219615萬元，增長1.5%。主要收入包括：增值稅54975萬元，增長92.3%；企業(yè)所得稅15957萬元，增長14.0%；個人所得稅2305萬元，下降16.4%；土地增值稅4790萬元，增長21.7%；城鎮(zhèn)土地使用稅10628萬元，下降17.4%。
2.市本級支出預算安排情況。2023年，市本級一般公共預算支出安排521623萬元，增長12.4%。主要支出包括：
——教育支出安排178851萬元，增長4.3%。主要是：用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)幼兒園經(jīng)費3696萬元，義務(wù)教育生均公用經(jīng)費7778萬元，高中生均公用經(jīng)費3041萬元，保障教育事業(yè)平穩(wěn)運轉(zhuǎn)；用于中職學校免學費2191萬元，用于學前教育助學金、義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟困難學生生活補助等1332萬元，保障學生順利完成學業(yè)；用于民辦教師教齡補助1040萬元，義務(wù)教育學校教師績效工資增量經(jīng)費737萬元，聘任制教師補助931萬元，保障落實教師待遇。
——社會保障和就業(yè)支出安排151019萬元，增長19.3%。主要是：用于全市居民基本養(yǎng)老保險基金補助40276萬元，充實保障保險基金支付能力；用于城鄉(xiāng)居民最低生活保障5687萬元，城鄉(xiāng)特困人員補助5926萬元，殘疾人生活和護理補貼4199萬元，切實提高困難人群生活水平；用于農(nóng)村籍退役士兵生活補助2625萬元，義務(wù)兵家庭優(yōu)待等1631萬元，企業(yè)退休軍轉(zhuǎn)干部生活補助和醫(yī)保補差等787萬元，全面落實優(yōu)撫安置政策。
——衛(wèi)生健康支出安排45880萬元，增長5.4%。主要是：用于實施國家基本藥物制度的基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)和村衛(wèi)生室補助4908萬元，基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助7481萬元，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助781萬元，資助困難人群參加居民醫(yī)療保險467萬元，提升醫(yī)療保障能力；用于80周歲以上老年人高齡補貼3400萬元，老年鄉(xiāng)村醫(yī)生生活補助1503萬元，以及計生家庭獎勵、傷殘等特別扶助保障支出2942萬元，落實各項補助政策。
——預備費安排7000萬元，占市本級一般公共預算支出總額的1.3%。
（三）政府性基金預算安排情況
2023年，全市政府性基金預算收入367630萬元，增長15.0%。其中，國有土地收益基金收入1800萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入270萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入358160萬元，彩票公益金收入1400萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入3000萬元，污水處理費收入3000萬元。
政府性基金預算收入367630萬元，加上年結(jié)余15583萬元，加上級專項轉(zhuǎn)移支付補助356萬元，加債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入61400萬元；減上解支出180萬元，減調(diào)出資金58494萬元，減債務(wù)還本支出3300萬元，減年終結(jié)余7179萬元，全市政府性基金支出預算安排375816萬元，下降16.6%。主要支出包括：社會保障和就業(yè)支出4416萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出305971萬元，彩票公益金安排的支出等其他支出44682萬元，債務(wù)付息支出20723萬元等。
（四）國有資本經(jīng)營預算安排情況
2023年，全市國有資本經(jīng)營預算收入50萬元，下降9.1%；國有資本經(jīng)營預算支出57萬元，下降10.9%。國有資本經(jīng)營預算收入50萬元，加上級補助收入25萬元，減國有資本經(jīng)營預算支出57萬元，減調(diào)出資金18萬元，收支平衡。
（五）社會保險基金預算安排情況
2023年，全市社會保險基金預算收入137111萬元，下降2.1%；社會保險基金預算支出125318萬元，增長6.1%。本年收支結(jié)余11793萬元，年末滾存結(jié)余215385萬元。
（六）政府債務(wù)預計情況
2023年，全市計劃爭取再融資債券52690萬元，用于置換存量地方政府債務(wù)；省財政提前下達我市政府專項債券額度6.14億元，已編入政府性基金預算，再新增部分待上級審批、限額下達后，通過預算調(diào)整予以落實。
根據(jù)《預算法》規(guī)定，在本草案經(jīng)本次大會審議批準前，截止1月8日，市本級安排支出0.4億元，主要是參照上年同期預算支出數(shù)額撥付的本年度部門部分項目支出。
三、預算執(zhí)行保障措施
2023年，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊緊圍繞市委、市政府決策部署，保證財政支出強度，更加注重精準、可持續(xù)，全力推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
（一）著力“聚財”，保障財政經(jīng)濟平穩(wěn)運行。在堅決落實減稅降費政策的基礎(chǔ)上，立足培植稅源，靈活運用貸款貼息、保費補貼、風險補償?shù)日吖ぞ?，發(fā)揮財政政策“乘數(shù)效應”，支持重點產(chǎn)業(yè)補鏈延鏈，推進產(chǎn)業(yè)發(fā)展與稅收貢獻相匹配。聚焦穩(wěn)固財源，做大做強現(xiàn)有骨干稅源，壯大稅源企業(yè)數(shù)量和規(guī)模，提升企業(yè)納稅潛力。進一步加強財政收入研判和運籌，強化綜合治稅平臺建設(shè)，建立科學有效、精準有序的財政收入組織工作機制。
（二）嚴格“管財”，保障財政資金提質(zhì)增效。完善綜合預算管理體系，深入推進政府“四本預算”統(tǒng)編、統(tǒng)批、統(tǒng)管，實現(xiàn)收入“一個盤子”管理，支出“一個口子”統(tǒng)籌使用。強化預算約束，嚴格執(zhí)行人大批準的預算，嚴控預算調(diào)劑追加。牢固樹立“花錢必問效，無效必問責”的績效管理理念，不折不扣落實政府“過緊日子”要求，切實加強績效評價結(jié)果與預算編制、預算執(zhí)行的有效銜接。
（三）精準“用財”，保障財政支出持續(xù)有效。聚焦群眾關(guān)切，堅持把加大投入與完善制度有機結(jié)合起來，織密扎牢民生“保障網(wǎng)”，集中財力解決群眾“急難愁盼”問題。持續(xù)加強結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、暫存暫付資金的管理，加大清理統(tǒng)籌力度，優(yōu)化財政資源配置，對沉淀資金一律收回。繼續(xù)深化預算管理改革，持續(xù)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，騰出財力保重點。
（四）科學“理財”，保障財政政策效能提升。圍繞市委、市政府重大決策部署，按照“資金跟著項目走”原則，扎實做好政府債券項目儲備，加快債券發(fā)行使用進度，加強債券資金“借用管還”全生命周期管理，完善專項債券項目績效評價機制，全力推動項目建設(shè)。充分發(fā)揮財政資金引導作用，積極推廣政府與社會資本合作等模式，撬動更多社會資本、金融資金、市場資源助力全市經(jīng)濟發(fā)展。
各位代表，行者方致遠，奮斗正當時。我們將在市委堅強領(lǐng)導和市人大、市政協(xié)監(jiān)督支持下，用發(fā)展的眼光研判財政形勢，用有力的舉措服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展，為政理財，為民用財，向著“751”工作目標不懈奮斗。
注 釋 說 明
[1]一般公共預算收入：即通常所指的“地方財政收入”“公共財政收入”或“一般預算收入”。按照2015年1月1日起實施的新《預算法》，統(tǒng)一改稱“一般公共預算收入”。
[2]政府性基金預算收入：是指經(jīng)國務(wù)院或財政部批準，各級政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)，向公民、法人和其他組織征收的政府性基金，以及參照政府性基金管理、具有特定用途的財政資金。
[3]國有資本經(jīng)營預算：是指以國家所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而形成的收支預算。各級財政部門為國有資本經(jīng)營預算的主管部門，各級國資監(jiān)管部門和單位為國有資本經(jīng)營預算單位。
[4]社會保險基金預算：是指根據(jù)國家社會保險和預算管理法律法規(guī)建立、反映各項基金收支的年度計劃。2020年全市社會保險基金預算包括居民基本養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、工傷保險3個險種。自2021年起，工傷保險基金預算，由濰坊市級統(tǒng)一編報，我市不再編報。
