（江西?。?020年縣級(jí)財(cái)政決算報(bào)告和2021年1-8月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的匯報(bào)
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——2021年10月21日在縣十七屆人大常委會(huì)第一次會(huì)議上
縣財(cái)政局副局長(zhǎng)（正科長(zhǎng)級(jí)） 王 群
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，現(xiàn)向本次常委會(huì)會(huì)議提出我縣2020年縣級(jí)財(cái)政決算報(bào)告和2021年1-8月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)。請(qǐng)予審議，如無不妥，請(qǐng)予批準(zhǔn)2020年縣本級(jí)財(cái)政決算。
一、2020年財(cái)政決算情況
（一）全縣一般公共預(yù)算決算情況
全縣財(cái)政總收入完成220326萬(wàn)元，占調(diào)整計(jì)劃217900萬(wàn)元的101.1%，同比增收6248萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.9%。財(cái)政總收入分征收部門完成情況：稅務(wù)部門完成176619萬(wàn)元，占調(diào)整計(jì)劃176600萬(wàn)元的100%，同比增收3267萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.9%；財(cái)政部門完成43707萬(wàn)元，占調(diào)整計(jì)劃41300萬(wàn)元的105.8%，同比增收2981萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.3%。
全縣一般公共預(yù)算收入完成130096萬(wàn)元，占調(diào)整計(jì)劃128948萬(wàn)元的100.9%，同比增收95萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.1%。
全縣一般公共預(yù)算收入加上級(jí)補(bǔ)助收入247307萬(wàn)元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入29474萬(wàn)元、上年結(jié)余11722萬(wàn)元、調(diào)入存量資金28920萬(wàn)元，全縣一般公共預(yù)算總決算收入447519萬(wàn)元，同比增加17115萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.0%。全縣一般公共預(yù)算總決算收入減去上解上級(jí)支出6740萬(wàn)元、債務(wù)還本支出6877萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)可用財(cái)力433902萬(wàn)元，全縣一般公共預(yù)算支出424157萬(wàn)元，收支相抵，滾存結(jié)余9745萬(wàn)元。
全縣一般公共預(yù)算支出424157萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)422258萬(wàn)元的100.4%，同比增支11614萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.8%。
（二）縣本級(jí)一般公共預(yù)算決算情況
縣本級(jí)財(cái)政總收入完成219032萬(wàn)元，占調(diào)整計(jì)劃213900萬(wàn)元的102.4%，同比增收5787萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.7%。財(cái)政總收入分征收部門完成情況：稅務(wù)部門完成176619萬(wàn)元，占調(diào)整計(jì)劃176600萬(wàn)元的100%，同比增收3267萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.9%；財(cái)政部門完成42413萬(wàn)元，占調(diào)整計(jì)劃37300萬(wàn)元的113.7%，同比增收2520萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.3%。
縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成128802萬(wàn)元，占調(diào)整計(jì)劃124948萬(wàn)元的103.1%，同比減收366萬(wàn)元，下降0.3%。
縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入128802萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入247307萬(wàn)元、上債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入29474萬(wàn)元、上年結(jié)余11722萬(wàn)元、調(diào)入資金28920萬(wàn)元，縣本級(jí)一般公共預(yù)算總決算收入446225萬(wàn)元，同比增加16654萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.9%。縣本級(jí)一般公共預(yù)算總決算收入減去上解上級(jí)支出6740萬(wàn)元、債務(wù)還本支出6877萬(wàn)元、補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出70988萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)可用財(cái)力361620萬(wàn)元，縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出351875萬(wàn)元，收支相抵，滾存結(jié)余9745萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出351875萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)366758萬(wàn)元的95.9%，同比減支3587萬(wàn)元，下降1.0%。
（三）政府性基金決算情況
政府性基金收入完成106891萬(wàn)元，占調(diào)整計(jì)劃106614萬(wàn)元的100.3%，同比減少7297萬(wàn)元，下降6.4%。政府性基金收入106891萬(wàn)元構(gòu)成：國(guó)有土地收益基金收入3310萬(wàn)元、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入60萬(wàn)元、國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入101723萬(wàn)元、彩票公益金收入282萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1516萬(wàn)元。
政府性基金收入106891萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入18265萬(wàn)元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入68512萬(wàn)元、上年結(jié)余1968萬(wàn)元、調(diào)入存量資金7841萬(wàn)元，列入基金總決算的收入共203477萬(wàn)元，同比增加49537萬(wàn)元，增長(zhǎng)32.2%。政府性基金總決算收入減去上解上級(jí)支出1989萬(wàn)元、債務(wù)還本支出3439萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)可用財(cái)力198049萬(wàn)元，政府性基金支出196285萬(wàn)元，收支相抵，滾存結(jié)余1764萬(wàn)元。
政府性基金支出196285萬(wàn)元，占調(diào)整計(jì)劃196285萬(wàn)元的100%，同比增支110707萬(wàn)元，增長(zhǎng)129.4%。
（四）社保基金決算情況
社保基金收入完成78853萬(wàn)元，占年初預(yù)算數(shù)98553萬(wàn)元的80%，同比減收34200萬(wàn)元，下降30.3%。收入減少的主要原因是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金上劃省統(tǒng)收統(tǒng)支。
社?；鹗杖?8853萬(wàn)元，加上上年滾存結(jié)余73874萬(wàn)元，列入社?；鹂倹Q算的收入共152727萬(wàn)元，占年初預(yù)算數(shù)203555萬(wàn)元的75.0%，同比減少61191萬(wàn)元，下降28.6%。
社?；鹬С鐾瓿?6981萬(wàn)元，占年初預(yù)算數(shù)106082萬(wàn)元的72.6%，同比減少25809萬(wàn)元，下降25.1%。支出減少的主要原因是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金上劃省統(tǒng)收統(tǒng)支。
社?；鹗罩嗟郑昴L存結(jié)余75746萬(wàn)元，同比減少35472萬(wàn)元，下降31.9%。
（五）政府債務(wù)情況說明
2020年，省政府核定我縣政府法定債務(wù)限額為271654萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額94507萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額177147萬(wàn)元。截止2020年底，我縣政府法定債務(wù)余額為249477.05萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額82358.8萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額167118.25萬(wàn)元，法定債務(wù)余額未超過法定債務(wù)限額。
2020年省財(cái)政全年下達(dá)我縣政府債券轉(zhuǎn)貸資金97986萬(wàn)元，年利率為3.17%-4.11%，按債券種類分：新增債券91112萬(wàn)元、置換債券6874萬(wàn)元；按債券性質(zhì)分：一般債券29474萬(wàn)元、專項(xiàng)債券68512萬(wàn)元。一般債券列入一般公共預(yù)算，專項(xiàng)債券列入政府性基金預(yù)算。
1.新增一般債券安排情況。新增一般債券資金22600萬(wàn)元，安排項(xiàng)目：（1）永藤一級(jí)公路改建工程12700萬(wàn)元；（2）城北小學(xué)建設(shè)項(xiàng)目5000萬(wàn)元；（3）原教育局院內(nèi)立體停車庫(kù)建設(shè)工程270萬(wàn)元；（4）生活垃圾填埋場(chǎng)二期建設(shè)工程475萬(wàn)元；（5）老城區(qū)道路提標(biāo)改造工程1500萬(wàn)元；（6）城鄉(xiāng)結(jié)合部環(huán)境整治工程1534萬(wàn)元；（7）老舊小區(qū)改造工程1000萬(wàn)元；（8）易地扶貧搬遷集中安置點(diǎn)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)121萬(wàn)元。
2.新增專項(xiàng)債券安排情況。新增專項(xiàng)債券資金68512萬(wàn)元，安排支出項(xiàng)目：（1）恩江古城保護(hù)建設(shè)項(xiàng)目17860萬(wàn)元；（2）新殯館、城市公益性生態(tài)墓園建設(shè)項(xiàng)目5000萬(wàn)元；（3）高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目4552萬(wàn)元；（4）公共衛(wèi)生應(yīng)急體系提升改造項(xiàng)目6800萬(wàn)元；（5）城鄉(xiāng)學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目6500萬(wàn)元；（6）全域旅游建設(shè)項(xiàng)目11800萬(wàn)元；（7）工業(yè)園產(chǎn)城融合建設(shè)項(xiàng)目16000萬(wàn)元。
3.置換債券使用情況。省財(cái)政下達(dá)我縣置換債券轉(zhuǎn)貸資金6874萬(wàn)元，全為一般債券。按照上級(jí)要求，全部用于置換2014年和2016年發(fā)行的到期政府債券。
（六）中央直達(dá)資金預(yù)算執(zhí)行情況
1.直達(dá)資金下達(dá)情況。2020年中央直達(dá)資金總額46127萬(wàn)元，其中：正常轉(zhuǎn)移支付14819萬(wàn)元，特殊轉(zhuǎn)移支付15008萬(wàn)元，抗疫特別國(guó)債資金16300萬(wàn)元。
2.直達(dá)資金使用情況?？h財(cái)政嚴(yán)格執(zhí)行中央落實(shí)“六保”任務(wù)的精神，及時(shí)將直達(dá)資金分配落實(shí)到具體單位、項(xiàng)目、企業(yè)和個(gè)人，將直達(dá)標(biāo)識(shí)貫穿資金分配、撥付、使用等整個(gè)環(huán)節(jié)，并納入直達(dá)資金監(jiān)督系統(tǒng)。
2020年正常轉(zhuǎn)移支付下達(dá)14819萬(wàn)元，其中：（1）企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)812萬(wàn)元，（2）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)381萬(wàn)元，（3）城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助882萬(wàn)元，（4）縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金1044萬(wàn)元，（5）均衡性轉(zhuǎn)移支付10175萬(wàn)元，已納入年初預(yù)算安排基本支出，（6）革命老區(qū)補(bǔ)助資金333萬(wàn)元，（7）城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)712萬(wàn)元，（8）機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)290萬(wàn)元，（9）基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金190萬(wàn)元，2020年正常轉(zhuǎn)移支付資金已支付14664元，支出進(jìn)度為99%。
特殊轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)15008萬(wàn)元，其中：（1）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助170萬(wàn)元，（2）縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金12400萬(wàn)元，用于置換年初預(yù)算人員經(jīng)費(fèi)支出9578萬(wàn)，民生工程配套支出2822萬(wàn)，（3）醫(yī)療救助補(bǔ)助資金58萬(wàn)元，（4）普惠金融發(fā)展專項(xiàng)資金49萬(wàn)元，（5）各項(xiàng)結(jié)算補(bǔ)助509萬(wàn)元，（6）困難群眾救助補(bǔ)助資金531萬(wàn)元，（7）應(yīng)急物資保障體系建設(shè)878萬(wàn)元，（8）公共衛(wèi)生體系建設(shè)和重大疫情防控救治體系建設(shè)413萬(wàn)元，2020年特殊轉(zhuǎn)移支付資金已支付15008萬(wàn)元，支出進(jìn)度為100%。
抗疫特別國(guó)債資金下達(dá)16300萬(wàn)元，其中：（1）縣級(jí)儲(chǔ)備糧輪出輪入項(xiàng)目576.3萬(wàn)，（2）禁食人工野生動(dòng)物養(yǎng)殖戶扶持資金927.3萬(wàn)，（3）迎賓中大道西側(cè)片區(qū)路網(wǎng)工程1標(biāo)段1153.4萬(wàn)，（4）迎賓中大道西側(cè)片區(qū)路網(wǎng)工程2標(biāo)段1420.9萬(wàn)，（5）祥和大道西延新建道路工程876.6萬(wàn)，（6）歐陽(yáng)修大道北延工程1000萬(wàn)，（7）永豐農(nóng)資大市場(chǎng)1000萬(wàn)，（8）永豐縣城區(qū)電力桿線入地電纜改造項(xiàng)目782.1萬(wàn)，（9）新建永豐二中8563.4萬(wàn)，2020年抗疫特別國(guó)債已支出15454萬(wàn)元，支出進(jìn)度為94.8%。
2020年我縣財(cái)政經(jīng)歷了極為艱難的一年，但在縣委、縣政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在全縣廣大干部職工共同努力下，通過統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，借助中央直達(dá)資金新增財(cái)力、擴(kuò)大新增債券規(guī)模利好政策和有效盤活存量資金等有利舉措，扎實(shí)做好“六穩(wěn)工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)， 全縣財(cái)政收入和支出完成了全年的計(jì)劃目標(biāo)，財(cái)政收支運(yùn)行情況總體平穩(wěn)。在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行中依然存在一些突出矛盾和問題。我們將高度重視，采取積極有效措施盡全力加以解決。
二、2021年1-8月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
1-8月，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，隨著經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步恢復(fù)，投資、消費(fèi)不斷增長(zhǎng)，財(cái)政收入形勢(shì)明顯好轉(zhuǎn)，但重大政策性支出和“三?！敝С龅荣Y金需求加大、剛性增強(qiáng)，財(cái)政收支矛盾依然突出。圍繞“提質(zhì)增效、更可持續(xù)”的工作目標(biāo)，財(cái)政部門積極研判形勢(shì)，因勢(shì)而謀、開源節(jié)流、增收節(jié)支，為推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供了財(cái)力支撐。具體情況如下：
（一）1-8月一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1-8月，全縣財(cái)政總收入完成198597萬(wàn)元，占年初目標(biāo)237000萬(wàn)元的83.8%，同比增收42678萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)27.4%。一般公共預(yù)算收入完成105397萬(wàn)元，占年初預(yù)算數(shù)127440萬(wàn)元的82.7%，同比增收6640萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.7%。全縣一般公共預(yù)算收入105397萬(wàn)元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入164144萬(wàn)元、債券轉(zhuǎn)貸收入21830萬(wàn)元、上年結(jié)余9629萬(wàn)元，全縣財(cái)政一般預(yù)算總收入301000萬(wàn)元，占年初預(yù)算數(shù)281000的107.1%。全縣財(cái)政一般預(yù)算總收入減去上解上級(jí)支出6600萬(wàn)元、債券還本支出4400萬(wàn)元，實(shí)際可用財(cái)力290000萬(wàn)元。
1-8月,全縣一般公共預(yù)算支出完成269516萬(wàn)元，占年初預(yù)算270000萬(wàn)元的99.8%，同比減支50589萬(wàn)元,同比下降15.8%，支出規(guī)模在全市列第7位，增幅列第12位。其中：保工資支出69448萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出23420萬(wàn)元，保民生縣配套支出31452萬(wàn)元，產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金36505萬(wàn)元，一般公共事務(wù)專項(xiàng)支出18547萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)支出78539元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入安排的支出11605萬(wàn)元。
支出規(guī)模大幅減少的主要原因是：8月份開始上線的預(yù)算管理一體化系統(tǒng)對(duì)預(yù)算支出的確認(rèn)辦法進(jìn)行了變更，對(duì)未支付的結(jié)余指標(biāo)核算辦法從“權(quán)責(zé)發(fā)生制”變更為“收付實(shí)現(xiàn)制”，導(dǎo)致2021年未支付的結(jié)余指標(biāo)不能列支，支出規(guī)模大幅減少。
（二）1-8月政府性基金執(zhí)行情況
1-8月，全縣政府性基金收入完成26588萬(wàn)元，占年初預(yù)算56850萬(wàn)元的46.8%，同比下降24.9%。其中：土地出讓金收入實(shí)現(xiàn)25031萬(wàn)元，占政府性基金收入的94%，同比下降70.7%
1-8月，政府性基金收入完成26588萬(wàn)元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入1520萬(wàn)元、債券轉(zhuǎn)貸收入38249萬(wàn)元、上年結(jié)余1751萬(wàn)元，政府性基金總收入共68108萬(wàn)元。政府性基金總收入減去上解上級(jí)支出2500萬(wàn)元、債券還本支出2241萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)可用財(cái)力63367萬(wàn)元。
1-8月，全縣政府性基金支出完成62177萬(wàn)元，占年初預(yù)算55000萬(wàn)元的113.0%，同比減支33249萬(wàn)元，下降41.6 %，其中：土地補(bǔ)償性、規(guī)費(fèi)支出22926萬(wàn)元，地方政府債務(wù)本息支出4913萬(wàn)元，地方債券利息支出5785萬(wàn)元，政府安排項(xiàng)目支出9538萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出200萬(wàn)元，污水處理費(fèi)安排的支出695萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)支出3271萬(wàn)元，專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入安排的支出14849萬(wàn)元。
（三）社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況
1-8月，社?；痤A(yù)算收入完成27666萬(wàn)元，占年初預(yù)算33761萬(wàn)元的81.9%。社保基金預(yù)算支出完成21299萬(wàn)元，占年初預(yù)算29630萬(wàn)元的71.9%。
（四）政府債務(wù)情況說明
2021年，省政府核定我縣政府法定債務(wù)限額為374996萬(wàn)元，比上年增加103342萬(wàn)元，增長(zhǎng)38.0%，其中：一般債務(wù)限額120389萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額254607萬(wàn)元。截止2021年8月，我縣政府法定債務(wù)余額為305998萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額99888萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額206110萬(wàn)元，法定債務(wù)余額未超過法定債務(wù)限額。
1-8月，省財(cái)政下達(dá)我縣政府債券轉(zhuǎn)貸資金60079萬(wàn)元，按債券種類分：新增債券54500萬(wàn)元、置換債券5579萬(wàn)元；按債券性質(zhì)分：一般債券21830萬(wàn)元、專項(xiàng)債券38249萬(wàn)元。一般債券列入一般公共預(yù)算，專項(xiàng)債券列入政府性基金預(yù)算。
（五）預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)
１、收入平穩(wěn)，質(zhì)量有待提高。
1-8月，全縣財(cái)政總收入完成198597萬(wàn)元，占年初目標(biāo)237000萬(wàn)元的83.8%，同比增收42678萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)27.4%。在全市13個(gè)縣(市、區(qū))中, 財(cái)政總收入總量列第5位,增幅列第8位，其中稅收收入完成155792萬(wàn)元，占年初目標(biāo)192000萬(wàn)元的81.1%，同比增收41059萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)35.8%，稅占比為78.4%。一般公共預(yù)算收入完成105397萬(wàn)元，占年初預(yù)算數(shù)127440萬(wàn)元的82.7%，同比增收6640萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.7%。總量在全市列第4位,增幅列第10位。地方稅占比為59.4%，在全市排第12位，收入質(zhì)量明顯低于全市平均水平。
２．用好政策，助力經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。一是不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策。1-8月，辦理退稅10288萬(wàn)元，其中政策性退稅（費(fèi)）9624萬(wàn)元、出口退稅403萬(wàn)元，充分激發(fā)市場(chǎng)主體的活力和發(fā)展后勁,把減稅降費(fèi)的“減法”變成培植財(cái)源擴(kuò)大稅基的“加法”，促進(jìn)了企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展；二是切實(shí)解決企業(yè)融資難融資貴問題。1-8月，財(cái)園信貸通放貸完成77戶放款37097萬(wàn)元，信用擔(dān)保中心擔(dān)保貸款7戶2470萬(wàn)元，續(xù)貸保完成39戶擔(dān)保貸款15963萬(wàn)元，緩解企業(yè)融資困難，為企業(yè)流入活水；三是爭(zhēng)取債券資金推動(dòng)重點(diǎn)民生項(xiàng)目。2021年新增債券額度10.3342億元，有力保障了恩江北岸濱江公園工程、新二中項(xiàng)目、城北小學(xué)建設(shè)項(xiàng)目、城區(qū)路網(wǎng)新建改建項(xiàng)目、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等重點(diǎn)項(xiàng)目的資金需求，為下半年項(xiàng)目推進(jìn)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
３．改善民生,財(cái)政支出重點(diǎn)突出。一是統(tǒng)籌兼顧兜“三保”,優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。一方面按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的要求，確保行政事業(yè)單位工資性支出、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)支出和基本民生支出的合理需要，在年初預(yù)算安排時(shí)，按標(biāo)準(zhǔn)足額保障到位，不留資金缺口，切實(shí)兜牢“三保”支出底線，2021年我縣“三?！笨山y(tǒng)籌財(cái)力20.81億元，“三保”支出16.99億元，“三?！笨捎秘?cái)力大于預(yù)計(jì)支出3.82億元，“三?！睙o資金缺口，可足額保障到位；另一方面有保有壓優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，不折不扣落實(shí)過“緊日子”要求,從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算，堅(jiān)持盡力而為、量力而行、守住底線、突出重點(diǎn),調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),將有限的財(cái)力用于打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略等重點(diǎn)領(lǐng)域,保障我縣重大項(xiàng)目資金需求；二是全力保障教育、醫(yī)療、社保和就業(yè)等民生支出。穩(wěn)步推進(jìn)城鄉(xiāng)義務(wù)教育一體化發(fā)展,構(gòu)建完善的社會(huì)保障體系，2021年安排義務(wù)教育教師工資不低于公務(wù)員平均工資水平專項(xiàng)保障經(jīng)費(fèi)6990萬(wàn)元、抗疫專項(xiàng)資金1200萬(wàn)元,切實(shí)保障教師待遇和人民群眾的生命安全；三是著力支持鄉(xiāng)村振興發(fā)展戰(zhàn)略和生態(tài)環(huán)境建設(shè)。安排鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)資金2000萬(wàn)元,深入推進(jìn)支持美麗鄉(xiāng)村建設(shè)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)。積極籌措資金用于農(nóng)村“三大革命”、城鄉(xiāng)污染環(huán)境整治等,全面提升城鄉(xiāng)公共服務(wù)水平,努力讓人民群眾的獲得感、幸福感、安全感更加充實(shí)、更有保障、更可持續(xù)。
４.緊盯債務(wù),防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。一是堅(jiān)持嚴(yán)控債務(wù)增量與化解存量相結(jié)合,認(rèn)真執(zhí)行防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作方案,將2021年化債資金需求全額列入預(yù)算保障，1-8月按進(jìn)度已完成化債任務(wù)4914萬(wàn)元，占全年任務(wù)的44.2%，自2018年以來累計(jì)化債8.4億元；二是規(guī)范政府舉債融資行為，持續(xù)推動(dòng)融資平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型，提升融資平臺(tái)公司的償債能力，切實(shí)防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使政府綜合債務(wù)率始終維持在合理水平，確保全口徑政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體可控，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展后勁，牢牢把握不發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線。
（六）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題
１、財(cái)政收入持續(xù)增長(zhǎng)壓力大。我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要以工業(yè)為支撐，歷年工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收收入排全市前三位。支柱產(chǎn)業(yè)主要包括循環(huán)經(jīng)濟(jì)、石頭經(jīng)濟(jì)、醫(yī)藥食品三大塊。2020年三大產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收6.73億元，占工業(yè)稅收7.48億元的90%， 2021年8月三大產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收5.39億元，占工業(yè)稅收5.85億元的92.1%。由于中央環(huán)保督察、礦山修復(fù)、生物醫(yī)藥受知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛等特殊事件的影響，三大產(chǎn)業(yè)發(fā)展都受到限制，影響了財(cái)政收入的后續(xù)增長(zhǎng)。
２、剛性支出增長(zhǎng)過快。近幾年來，隨著機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革、工資制度的改革、津貼補(bǔ)貼的調(diào)整、職級(jí)并行的執(zhí)行、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼、公務(wù)交通補(bǔ)貼等政策的累計(jì)疊加效應(yīng)，剛性支出增長(zhǎng)迅猛。全縣保工資支出，2013年為37649萬(wàn)元，2020年達(dá)到92600萬(wàn)元，增長(zhǎng)了1.45倍。全縣一般公共預(yù)算收入，2013年為86536萬(wàn)元，2020年為130141萬(wàn)元，僅增長(zhǎng)了50.4%。2013年保工資收入占全縣一般公共預(yù)算收入的43.5%，而2020年占比達(dá)到71.2%。七年來，無論是從保工資支出增長(zhǎng)的速度，還是從占財(cái)政收入的比重分析，均可看出人員剛性支出增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)超財(cái)力的增長(zhǎng)速度，加劇了庫(kù)款保障的難度。
３、政府債券項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。截止到8月底，2020年安排的債券項(xiàng)目9.1億元，實(shí)際使用6.6億元，支付率僅為72.1%；而2021年已經(jīng)發(fā)行到位的債券項(xiàng)目資金5.45億元，實(shí)際使用0.77億元，支付率僅為14%，15個(gè)項(xiàng)目中，有7個(gè)項(xiàng)目資金支付未能現(xiàn)實(shí)零的突破。沒有充分發(fā)揮債券資金拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用。
三、下半年工作打算
下半年，圍繞全年財(cái)政收支目標(biāo)，我們將進(jìn)一步加強(qiáng)形勢(shì)分析研判，細(xì)化實(shí)化工作舉措，厚植發(fā)展優(yōu)勢(shì)，收支兩端發(fā)力，提升分配績(jī)效，確保完成全年預(yù)算任務(wù)。
(一)強(qiáng)化征管，竭力促收增收。加強(qiáng)財(cái)稅形勢(shì)分析，強(qiáng)化征管舉措，建立縣鄉(xiāng)聯(lián)動(dòng)、統(tǒng)籌抓收的稅收征管機(jī)制，牢牢把握收入的主動(dòng)權(quán)；加大收入統(tǒng)籌力度，通過盤活資產(chǎn)和資源，增加收入來彌補(bǔ)欠缺口；加大土地“招拍掛”和土地出讓收入清繳力度，增加政府性基金收入。
（二）統(tǒng)籌資源，支持高質(zhì)量發(fā)展。搶抓國(guó)家戰(zhàn)略機(jī)遇，進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)政資金引領(lǐng)作用，撬動(dòng)金融資本和社會(huì)資金，發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)；不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策，優(yōu)化政、銀、企合作方式，健全融資擔(dān)保體系，為市場(chǎng)主體紓困解難、激發(fā)活力；加大立項(xiàng)爭(zhēng)資力度，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，支持招商引資，服務(wù)新增項(xiàng)目，充分釋放項(xiàng)目建設(shè)對(duì)高質(zhì)量發(fā)展的牽引拉動(dòng)作用；嚴(yán)格落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，支持農(nóng)業(yè)新型經(jīng)營(yíng)主體和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，增加農(nóng)民收入，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。
（三）聚焦民生，兜牢“三?！钡拙€。優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，注重?；?，對(duì)基本民生需求，該托底堅(jiān)決托住；繼續(xù)落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策、鞏固完善城鄉(xiāng)統(tǒng)一、重在農(nóng)村的義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制、穩(wěn)步提高社會(huì)保障水平、推動(dòng)健全公共衛(wèi)生應(yīng)急處置體系和推進(jìn)城鄉(xiāng)公共文化服務(wù)體系一體建設(shè)。
（四）提升績(jī)效，深化財(cái)政改革。把財(cái)政收支與促改革、強(qiáng)管理、提績(jī)效有機(jī)結(jié)合，以2021年8月開始實(shí)施的財(cái)政預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)為契機(jī)，加大收入統(tǒng)籌力度，盤活存量，充分挖掘釋放各種閑置資源潛力；落實(shí)過“緊日子、苦日子”的要求，壓減一般性支出，嚴(yán)控新增支出，騰出更多財(cái)力保重點(diǎn)；加強(qiáng)預(yù)算約束和風(fēng)險(xiǎn)防控，建立健全財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。
主任、各位副主任、各位委員，2021年財(cái)政預(yù)算工作任務(wù)繁重而艱巨。我們將自覺接受縣人大的法律監(jiān)督和縣人大常委會(huì)的工作監(jiān)督，積極爭(zhēng)取社會(huì)各界的理解和支持，只爭(zhēng)朝夕、不負(fù)韶華，為不斷提高預(yù)算管理水平，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展而努力奮斗。
