（江西?。┥橡埵墟脑纯h人民政府關于2021年財政決算和2022年上半年預算執(zhí)行情況的報告
婺源縣人民政府關于2021年財政決算和2022年上半年預算執(zhí)行情況的報告
——2022年9月29日在縣十七屆人大常委會第九次會議上
縣財政局局長 陳書寧
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，我向本次常委會報告2021年財政決算情況，請予審查。同時，簡要匯報2022年上半年全縣預算執(zhí)行情況。
一、2021年財政決算情況
2021年，全縣財政決算收支數(shù)與向縣十七屆人大二次會議報告的執(zhí)行數(shù)基本一致。
（一）2021年全縣財政決算情況
1.一般公共預算收支決算
全縣財政總收入完成185651萬元,增長15.8%，完成預算數(shù)的108.6%；一般公共預算收入完成100538萬元，增長6.5%，剔除政策性調(diào)整因素，同口徑增長18.9%，完成預算數(shù)的111.5%，完成調(diào)整預算數(shù)的100.5%。
一般公共預算支出完成358956萬元，下降8.6%，剔除醫(yī)?；鹗薪y(tǒng)籌和改權責發(fā)生制為收付實現(xiàn)制等政策性因素，同口徑增長9.6%，完成預算數(shù)的121.4%，完成調(diào)整預算數(shù)的98.6%。主要支出項目完成情況如下：一般公共服務支出21651萬元，公共安全支出14402萬元，教育支出64354萬元，科學技術支出1816萬元，文化旅游體育與傳媒支出4534萬元，社會保障和就業(yè)支出41623萬元，衛(wèi)生健康支出18058萬元，節(jié)能環(huán)保支出11539萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出54679萬元，農(nóng)林水支出49670萬元，交通運輸支出6607萬元，資源勘探信息等支出51498萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出230萬元，金融支出40萬元，自然資源海洋氣象等支出2067萬元，住房保障支出1835萬元，糧油物資儲備支出239萬元，災害防治及應急管理支出6589萬元，債務付息支出6972萬元，債務發(fā)行費用支出37萬元，其他支出516萬元。
2.政府性基金預算收支決算
政府性基金預算收入完成141703萬元，增長47.7%，完成預算數(shù)的151.9%，完成調(diào)整預算數(shù)的102.3%。政府性基金預算支出完成161540萬元，下降5.3%，完成預算數(shù)的373.5%，完成調(diào)整預算數(shù)的98.1%。
3.國有資本經(jīng)營預算收支決算
國有資本經(jīng)營預算收入完成156萬元，完成預算數(shù)的100%。國有資本經(jīng)營預算支出完成105萬元，完成預算數(shù)的100%。
4.社會保險基金預算收支決算
社會保險基金預算收入完成37708萬元，完成預算數(shù)的121.4%。社會保險基金預算支出完成27619萬元，完成預算數(shù)的104.8%。社會保險基金預算收支當年結余10089萬元，年末滾存結余41396萬元。
(二）2021年縣級財政收支決算情況
縣級財政總收入完成82054萬元。縣級一般公共預算收入完成66169萬元。一般公共預算收入主要項目完成情況如下：稅收收入32876萬元，非稅收入33293萬元。縣級一般公共預算支出完成330914萬元。
2021年縣級一般公共預算收入66169萬元，加上上級補助收入178158萬元、地方政府一般債券收入35812萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入38494萬元、調(diào)入資金79379萬元、上年結余6718萬元，收入總量為404730萬元?？h級一般公共預算支出330914萬元，加上上解上級支出20337萬元、補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出32185萬元、地方政府一般債務還本支出16337萬元，支出總量為399773萬元。收支扎抵，年終結轉(zhuǎn)結余4957萬元。
根據(jù)《預算法》規(guī)定，對其他有關事項報告如下：
縣對鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付情況。2021年縣補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出32185萬元（含上級專項轉(zhuǎn)移支付支出），下降7.1%，主要是用于調(diào)度鄉(xiāng)鎮(zhèn)重點工程項目建設支出進一步下降。
政府債務情況。2021年我縣新增政府債務97390萬元，當年還本21882萬元，政府債務年末余額441968萬元，包括一般債務余額217025萬元、專項債務余額224943萬元，控制在省財政廳核定的債務余額限額461706萬元以內(nèi)，政府債務風險等級為綠色等級。
政府債券收支情況。2021年在債務限額內(nèi)省財政廳下達我縣債券資金76937萬元，其中：新增一般債券19483萬元，安排用于婺源縣文公中學新建項目3000萬元、婺源縣江灣鎮(zhèn)篁嶺新村等25個精品示范村建設項目2000萬元、S302紫曲線高砂至武口大橋段繞城公路改建工程（縣城外環(huán)三期）3500萬元、G351臺小線婺源賦春段公路改建工程5642萬元、S303浙臨線嶺腳至浙源段公路升級改建工程2000萬元、婺源縣2021年度小型水庫除險加固及維修養(yǎng)護工程2341萬元、婺源縣農(nóng)村生活污水治理項目1000萬元；新增專項債券57454萬元，安排用于婺源縣2020年高標準農(nóng)田建設項目740萬元、婺源縣污水處理廠一級A提標改造工程2000萬元、婺源博物館二期工程7154萬元、婺源縣江嶺--閬山旅游綜合體開發(fā)建設項目10360萬元、婺源縣全域旅游品質(zhì)提升項目20000萬元、婺源現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范園區(qū)（婺源綠茶產(chǎn)業(yè)園）基礎設施建設項目4500萬元、婺源縣中醫(yī)院康復養(yǎng)生樓工程建設項目12000萬元、婺源縣工業(yè)園區(qū)標準化廠房及配套基礎設施建設項目700萬元。
預備費安排使用情況。2021年預備費預算安排6600萬元，實際支出6600萬元，按照《預算法》規(guī)定用于自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及民生領域難以預見的開出，已列入相關支出科目決算數(shù)。其中：教育支出928萬元、社會保障支出2528萬元、衛(wèi)生健康支出1745萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出160萬元、農(nóng)林水支出903萬元、災害防治及應急管理支出336萬元。
超收收入和預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收支情況。2021年一般公共預算超收10406萬元，主要調(diào)整用于教育支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、資源勘探信息等支出，已報縣十七屆人大常委會第三次會議審議通過。
結轉(zhuǎn)結余情況。2021年全縣一般公共預算結轉(zhuǎn)5016萬元，凈結余為零。其中，縣級一般公共預算結轉(zhuǎn)4957萬元，凈結余為零。
“三公”經(jīng)費使用管理情況。2021年，全縣“三公”經(jīng)費財政撥款支出2498萬元，比上年減少406萬元，壓減13.9%?？h級“三公”經(jīng)費財政撥款支出1545萬元，比上年減少341萬元，壓減18%，主要是縣直部門貫徹落實政府過緊日子要求，厲行節(jié)約，從嚴控制和壓縮“三公”經(jīng)費支出，其中因公出國(境)經(jīng)費0萬元，比上年減少4萬元；公務用車購置及運行費460萬元，比上年減少181萬元；公務接待費1085萬元，比上年減少156萬元。
(三）全縣預算執(zhí)行特點
一是財政收入強勁增長。2021年在大宗商品價格高位運行和上年同期基數(shù)偏低等因素疊加影響下，我縣稅收收入強勁增長，直接帶動財政收入較快增長。全年完成財政總收入18.57億元,增長15.8%。一般公共預算收入完成10.05億元，增長6.5%，剔除政策性調(diào)整因素，同口徑實際增長18.9%。財政總收入和一般公共預算收入增幅全市分別排第八和第五。
二是收入質(zhì)量持續(xù)優(yōu)化。2021年全縣稅收收入完成15.24億元，占財政總收入比重為82.1%，較上年同期提高2.1個百分點，稅占比在2020年達到80%后繼續(xù)強勢上揚，為近幾年新高，收入質(zhì)量持續(xù)優(yōu)化。
三是財政支出保障有力。2021年財政部門多措并舉盤活存量，精打細算用好增量，全年共籌措資金49.7億元，有力保障了我縣“三保”、還本付息、疫情防控、惠企利民、重點項目建設的資金需求。其中一般公共預算支出全年完成35.9億元，下降8.6%，剔除醫(yī)?；鹗薪y(tǒng)籌和改權責發(fā)生制為收付實現(xiàn)制等政策性因素，同口徑實際增長9.6%，特別是教育、科技、農(nóng)業(yè)、環(huán)保等重點支出克服核算口徑調(diào)整的不利因素，積極采取多種措施，確保了我縣各項重點支出的絕對增長，并達到了上級考核要求。
二、2022年上半年預算執(zhí)行情況
今年以來，按照中央“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，圍繞高質(zhì)量發(fā)展目標，加快重大財稅政策部署實施，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?，兜牢兜細“三?！钡拙€，財政發(fā)展各項工作扎實推進。上半年，全縣財政預算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1.全縣預算執(zhí)行情況。全縣財政總收入完成122841萬元, 增長7.2%，完成預算數(shù)的61.4%。其中，稅收收入完成98187萬元，增長8.2%。全縣一般公共預算收入完成66393萬元，增長5.1%，完成預算數(shù)的62.3%。全縣一般公共預算支出完成202290萬元，下降15.8％。
2.縣級預算執(zhí)行情況?？h級財政總收入完成83938萬元, 增長15.1%?？h級一般公共預算收入完成47532萬元，增長15.2%。縣級一般公共預算支出完成187888萬元，下降15.9％。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
政府性基金收入完成43199萬元,下降37.2%。政府性基金支出完成61209萬元，增長8.3％。
（三）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
上半年國有資本預算收入尚未繳入，預算支出為零。
（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況
社會保險基金收入完成20351萬元，完成預算數(shù)的59%。社會保險基金支出完成14750萬元，完成預算數(shù)的49.8%。社會保險基金上半年結余5601萬元，滾存結余46997萬元。
（五）上半年預算執(zhí)行特點
1.財政收入方面。
上半年，克服疫情和減稅降費因素影響，一般公共預算收入和財政總收入雙雙實現(xiàn)“過半”，主要呈現(xiàn)三個特點。一是增幅呈前高后低態(tài)勢。受國家資源綜合利用政策調(diào)整、國家退稅減稅政策力度加大、上年延壓稅款前期全部入庫、疫情反復、上年同期基數(shù)偏高等因素疊加影響，5、6月份稅收收入增速出現(xiàn)較大回落，增幅從一季度的29%下降到6月底的8.2%，增收壓力逐步加大。二是財政收入量質(zhì)齊升。上半年，全縣財政總收入同比增長7.2%，增收總量8266萬元，財政總收入稅收占比80%，較上年同期提高1個百分點；一般公共預算收入同比增長5.1%，增收總量3244萬元，一般公共預算收入稅收占比62.8%，較上年同期提高0.6個百分點，財政收入總量和質(zhì)量得到穩(wěn)步提升。三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入下滑較大。上半年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政總收入累計完成38903萬元，完成預算數(shù)的39.4%，低序時進度10.6個百分點；下降6.7%，同比減收2776萬元。
2.財政支出方面。
今年以來財政部門積極籌措資金加大“三?！?、減稅降費、重點項目、疫情防控等重點支出保障力度，同時大力壓縮一般性支出，將有限的財政資金用在“刀刃”上。上半年全縣一般公共預算支出完成202290萬元。一是堅決兜牢兜實三保底線。堅持將“三?！敝С鲎鳛轭A算支出重點優(yōu)先執(zhí)行，上半年“三?！敝С?8673萬元，占一般公共預算支出38.9%。二是有力保障財政重點支出。教育、科技、農(nóng)業(yè)等三項重點支出累計完成50407萬元，占一般公共預算支出的24.9%。三是強化疫情防控和自然災害救助。為應對我縣“3.31”和“5.03”突發(fā)疫情，縣財政積極籌措疫情防控資金14600萬元，成立工作專班，及時審核及撥付資金，確保全縣疫情防控資金需求；另外，統(tǒng)籌上級和本級資金，撥付災后重建資金300萬元。四是加大助企紓困政策支持力度。上半年共撥付產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導資金28768萬元，促進我縣重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展；為55家企業(yè)申請獲得“財園信貸通”“旅游信貸通”21710萬元，進一步鞏固“財園信貸通”惠企成效，促進中小微企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展；借出企業(yè)退稅周轉(zhuǎn)金2000萬元，助力企業(yè)共渡難關；減免租金438萬元，為小微企業(yè)和個體工商戶解“燃眉之急”。五是完善直達資金直達機制。及時分配和下達直達資金，強化直達資金監(jiān)測系統(tǒng)與預算管理一體化系統(tǒng)的有效銜接，加大系統(tǒng)監(jiān)測力度，確保資金直達基層、直接惠企利民。上半年全縣共分配下達中央和省直達資金73322萬元，分配率100%，支出率66.5%。
上半年我縣預算執(zhí)行總體平穩(wěn)，財政收入順利實現(xiàn)預期，支出保障力度進一步加大，但財政運行中收入來源不夠穩(wěn)固、收支矛盾突出、專債支出進度緩慢、庫款調(diào)度壓力大等問題依然存在，需要我們在今后工作加以破解。
三、下半年財政工作舉措
1.著力實現(xiàn)收支平衡。密切關注財政收入走勢，強化部門配合，及時研究解決收入組織中出現(xiàn)的新問題，充分利用財政助企扶持政策，全力幫扶重點企業(yè)增產(chǎn)增收。加大組織土地出讓收入力度，積極盤活存量資金，支持國企市場化融資，不斷拓寬重點項目和重點工作資金渠道。積極爭取上級資金，全力支持疫情防控和災后恢復重建工作。堅持落實過緊日子要求，硬化預算約束，把嚴把緊預算支出關口，從嚴控制非剛性支出。
2.加強專債資金長效調(diào)度。嚴格落實專債資金“督導約談、懲戒約束”工作機制，對項目進度慢、資金沉淀大的項目，督促項目單位及時制定加快支出的可行方案報縣政府研究。積極配合發(fā)改委提前謀劃項目，做好專債項目常態(tài)化滾動儲備工作，確保債券即發(fā)行、即使用、即見效。
3.加強庫款管理。在國庫庫款管理中要堅持底線思維，牢固樹立風險意識，堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先地位，盯牢庫款保障水平這個關鍵，切實兜牢兜實“三保”底線，確保不發(fā)生支付風險；積極發(fā)揮財政資金杠桿作用，加快資金支付進度，充分發(fā)揮財政資金使用績效。
4.推進零基預算改革。強化綜合預算，加強各類資金資源統(tǒng)籌，增強財政保障能力。規(guī)范支出預算編制，打破支出固化格局，以零為基點，結合部門職責、年度任務及財力情況等因素，重新核定部門收支預算。增強部門預算約束，推動預算績效一體化。
5.加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理。加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政隊伍建設，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能作用，嚴格鄉(xiāng)鎮(zhèn)收支預算管理，加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政內(nèi)控制度建設，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金專項監(jiān)督檢查。
主任、各位副主任、各位委員，做好今年的財政工作任務艱巨，責任重大。我們將在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大的監(jiān)督支持下，堅定信心，奮力拼搏，以更加飽滿的工作熱情、更加務實的工作作風，全力完成2022年各項財政工作目標，以優(yōu)異成績向黨的二十大獻禮！
