（福建?。╆P(guān)于龍巖市上杭縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于上杭縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案的報(bào)告
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《上杭縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案》的報(bào)告，提請(qǐng)上杭縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議審議，并請(qǐng)縣政協(xié)各位委員提出意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全縣各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，全面落實(shí)省、市、縣工作要求，嚴(yán)格執(zhí)行縣十七屆人大五次會(huì)議關(guān)于預(yù)算的決議，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全方位推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展超越，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，加大財(cái)政政策應(yīng)對(duì)力度，為全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)大局穩(wěn)定提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。財(cái)政改革發(fā)展有序推進(jìn)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）2021年預(yù)算收支情況
1.一般公共預(yù)算
2021年，縣人大通過的全縣代編預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為：一般公共預(yù)算總收入41.9億元、增幅5%；地方一般公共預(yù)算收入29.62億元、增幅5%。年度預(yù)算執(zhí)行中，按照財(cái)政收入來源分析情況，并結(jié)合中共上杭縣委第十四次黨代會(huì)確定的“十四五”規(guī)劃中財(cái)政收入目標(biāo)（2025年一般公共預(yù)算總收入達(dá)到60億元），全縣收入預(yù)算目標(biāo)相應(yīng)為：一般公共預(yù)算總收入預(yù)計(jì)44.66億元、增幅11.91%；地方一般公共預(yù)算收入30.47億元、增幅8%。
縣本級(jí)一般公共預(yù)算總收入預(yù)計(jì)42.81億元，增幅17.67%；地方一般公共預(yù)算收入29.55億元，增幅11.93%。地方一般公共預(yù)算收入29.55億元，加上預(yù)計(jì)上級(jí)補(bǔ)助收入、下級(jí)上解收入6.82億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3.35億元、調(diào)入土地出讓收入資金4.69億元以及2021年新增一般債券4.04億元，減去上解支出、補(bǔ)助下級(jí)支出和債務(wù)還本5.02億元，調(diào)出資金0.78億元，縣本級(jí)全年可安排的財(cái)力為42.65億元，縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出42.62億元，收支對(duì)抵，結(jié)余資金322萬元按規(guī)定用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)53.91億元（含省市補(bǔ)助收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)和一般債券安排的支出），同口徑增長(zhǎng)5.05%。
2.政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)44.66億元，支出預(yù)計(jì)44.42億元（含專項(xiàng)債券安排的支出），結(jié)余0.24億元。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)0.1億元，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出預(yù)計(jì)0.1億元，結(jié)余為0。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)5.8億元，支出5.45億元，當(dāng)年結(jié)余0.35億元。
省財(cái)政廳核定我縣地方政府債務(wù)限額為128.14億元，其中，2021年新增政府債務(wù)限額29.53億元。全縣地方政府債務(wù)余額預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)93.41億元，其中：一般債務(wù)26.59億元、專項(xiàng)債務(wù)66.82億元，嚴(yán)格控制在核定的限額內(nèi)。
以上快報(bào)數(shù)在決算編制中可能還會(huì)有所變動(dòng)，決算編成后再按規(guī)定報(bào)縣人大常委會(huì)審批。
（二）重點(diǎn)財(cái)政工作情況
按照《預(yù)算法》及其實(shí)施條例、人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的有關(guān)規(guī)定，以及縣人大預(yù)算決議和縣人大常委會(huì)有關(guān)審議意見的要求，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，加快推進(jìn)財(cái)稅體制改革，以更大的政策力度對(duì)沖疫情影響，兜牢“三?！钡拙€，繼續(xù)樹立過“緊日子”思想，加大對(duì)“六穩(wěn)”“六保”等重點(diǎn)領(lǐng)域的支持，充分發(fā)揮穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵作用，有力維護(hù)了全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定大局。
1.積極組織財(cái)政收入。
面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力和減稅降費(fèi)影響，財(cái)稅庫(kù)部門充分協(xié)調(diào)，進(jìn)一步壓實(shí)組織財(cái)政收入責(zé)任，積極培植和拓展稅源，嚴(yán)格按規(guī)定組織非稅收入，加強(qiáng)國(guó)有資本收益管理，確保財(cái)政收入穩(wěn)中有升，為統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供財(cái)力保障。
2.加強(qiáng)社會(huì)保障、支持疫情防控。
建立基本醫(yī)療保障制度，實(shí)行“三保合一”均衡化和健康扶貧保險(xiǎn)，兌現(xiàn)各類醫(yī)療補(bǔ)助資金6 483萬元。繼續(xù)深化縣級(jí)公立醫(yī)院和基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)綜合改革，支持村衛(wèi)生所建設(shè)，全縣投入衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)人員、設(shè)備等支出約1.27億元。健全公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)由人均65元提高到70元。完善城鄉(xiāng)低保制度，實(shí)行城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)一體化，兌現(xiàn)縣財(cái)配套城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金3 155萬元。支付殘疾人專項(xiàng)補(bǔ)助資金649萬元。推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)經(jīng)費(fèi)支出1081萬元，落實(shí)疫情防控工作，全力保障全縣疫情防控資金需要，按照“急事急辦”原則，開辟資金撥付“綠色通道”，安排縣級(jí)資金3 100萬元用于保障新冠肺炎核酸檢測(cè)、添置防控物資、疫苗接種等。
3.政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
主動(dòng)把握中央擴(kuò)大政府債務(wù)規(guī)模的政策契機(jī)，積極爭(zhēng)取地方政府債券資金支持，2021年共爭(zhēng)取各項(xiàng)政府債券資金32.72億元，有效發(fā)揮投資拉動(dòng)作用。全面梳理到期地方政府債券情況，做實(shí)做細(xì)償債計(jì)劃，落實(shí)償債資金安排，全年地方政府債券本息全部按期足額償還。強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理，嚴(yán)格將政府債務(wù)收支納入預(yù)算管理。加強(qiáng)全口徑債務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析、研判和預(yù)警，依法合規(guī)化解隱性債務(wù)存量，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量。
4.支持基本民生持續(xù)改善。
一般公共預(yù)算支出中民生支出預(yù)計(jì)44.21億元，占比82%，持續(xù)保持在一般公共預(yù)算支出80%以上。繼續(xù)支持教育強(qiáng)縣建設(shè)，全面改善義務(wù)教育薄弱學(xué)?；巨k學(xué)條件，推動(dòng)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展；加快職業(yè)教育創(chuàng)新發(fā)展、高中教育優(yōu)質(zhì)發(fā)展、學(xué)前教育普及普惠發(fā)展；繼續(xù)落實(shí)高中免雜費(fèi)和住宿費(fèi)政策。建立健全公共文化服務(wù)體系建設(shè)，逐步提升鄉(xiāng)村文體設(shè)施建設(shè)和促進(jìn)鄉(xiāng)村群眾文化體育活動(dòng)的開展，豐富群眾文化生活水平，促進(jìn)我縣文化體育事業(yè)健康繁榮發(fā)展。
5.財(cái)政資源配置更加優(yōu)化。
一是政府繼續(xù)過“緊日子”要求有效落實(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行縣人大批準(zhǔn)的預(yù)算，科學(xué)有序安排支出，優(yōu)先保障“六穩(wěn)”“六?！钡戎攸c(diǎn)任務(wù)，其余非剛性非急需支出一律暫緩安排。按照省委和省政府要求，堅(jiān)持勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，堅(jiān)持“非危不修”原則，暫緩批復(fù)辦公業(yè)務(wù)用房大中型維修改造項(xiàng)目。
二是預(yù)算績(jī)效管理水平持續(xù)提升。堅(jiān)持“花錢必問效、無效要問責(zé)、低效多壓減、有效多安排”，加快推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。著力構(gòu)建全方位格局，探索構(gòu)建政府收支預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系，逐步推進(jìn)部門整體支出績(jī)效管理，對(duì)所有項(xiàng)目支出實(shí)施績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和績(jī)效自評(píng)。著力構(gòu)建全過程鏈條，縣級(jí)所有申請(qǐng)新增設(shè)立的專項(xiàng)資金全面開展事前績(jī)效評(píng)估。著力構(gòu)建全覆蓋體系，將一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社?；痤A(yù)算全面納入績(jī)效管理。
6.積極向上爭(zhēng)取項(xiàng)目資金。
落實(shí)《上杭縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)上杭縣向上爭(zhēng)取項(xiàng)目資金績(jī)效正向激勵(lì)考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法的通知》精神，充分調(diào)動(dòng)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直部門向上爭(zhēng)取項(xiàng)目資金的積極性。2021年，向上爭(zhēng)取省市各項(xiàng)轉(zhuǎn)移性補(bǔ)助、新增地方政府債券等資金約54億元，并及時(shí)將資金撥付到項(xiàng)目單位，盡快形成實(shí)物工作量，為擴(kuò)大有效投資，支持補(bǔ)短板擴(kuò)內(nèi)需發(fā)揮了積極作用，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)事業(yè)又快又好發(fā)展。
7.積極籌措重點(diǎn)項(xiàng)目資金。
為進(jìn)一步提升項(xiàng)目帶動(dòng)能力，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁，緊緊圍繞縣委、縣政府有關(guān)要求，認(rèn)真做好政府投資項(xiàng)目資金的服務(wù)保障工作，切實(shí)保證各項(xiàng)目的資金需求。2021年，縣財(cái)政通過整合一般公共預(yù)算、政府性基金、省市專項(xiàng)、新增地方政府債券和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金等方式籌措資金，確保了各政府投資項(xiàng)目的順利實(shí)施，全縣政府投資項(xiàng)目（含為民辦實(shí)事項(xiàng)目）預(yù)計(jì)支出13億元。
2021年全縣財(cái)政改革發(fā)展工作取得的成績(jī)，是縣委和縣政府正確領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)以及代表委員們加強(qiáng)監(jiān)督、有力指導(dǎo)的結(jié)果，是各部門以及全縣人民上下同心、艱苦奮斗的結(jié)果。同時(shí)，我縣預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政工作中仍然存在著一些困難和問題，主要是：財(cái)政收支矛盾仍然突出，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政運(yùn)行比較困難，“三保”壓力較大；有的部門預(yù)算執(zhí)行基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí)，項(xiàng)目前期工作未充分做好，支出進(jìn)度較慢，影響財(cái)政資金使用效益；政府債務(wù)償債壓力較大等。這些問題我們將進(jìn)一步深化改革、統(tǒng)籌謀劃、積極應(yīng)對(duì)、努力解決，也懇請(qǐng)各位代表和委員一如既往地給予指導(dǎo)和支持。
二、2022年預(yù)算草案
（一）總體要求
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會(huì)以及縣委第十四次黨代會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)中央、省、市及縣的決策部署和工作要求，全面實(shí)施零基預(yù)算改革，完善部門預(yù)算約束機(jī)制，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持精打細(xì)算過緊日子，嚴(yán)控一般性支出，推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，建立健全項(xiàng)目庫(kù)和支出標(biāo)準(zhǔn)體系，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，突出財(cái)政政策的“提質(zhì)”要求和“增效”導(dǎo)向，增強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌平衡和可持續(xù)發(fā)展能力，全方位推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展超越，深入實(shí)施產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣、創(chuàng)新引領(lǐng)、區(qū)域協(xié)調(diào)、城鄉(xiāng)融合、綠色發(fā)展、民生優(yōu)先“六大戰(zhàn)略”，實(shí)現(xiàn)縣域綜合實(shí)力、高質(zhì)量發(fā)展、服務(wù)和融入新發(fā)展格局、共同富裕、美麗上杭、人民生活品質(zhì)“六大突破”。
（二）重點(diǎn)工作
1.加強(qiáng)預(yù)算資金統(tǒng)籌整合。
堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的統(tǒng)籌銜接，加大當(dāng)年預(yù)算和結(jié)轉(zhuǎn)資金的統(tǒng)籌力度，集中財(cái)力優(yōu)先保障我縣“三?！焙汀笆奈濉币?guī)劃等確定的重大改革、重要政策、重點(diǎn)項(xiàng)目支出，以及政府債務(wù)還本付息等剛性支出。全面梳理各項(xiàng)收入來源及支出安排，將各類預(yù)算資金，連同上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金以及清理盤活的存量資金等，全部納入支出預(yù)算統(tǒng)籌安排。能夠通過政府性基金預(yù)算安排的項(xiàng)目，優(yōu)先從政府性基金預(yù)算安排；確實(shí)無法安排的，再納入一般公共預(yù)算中統(tǒng)籌考慮。加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，從嚴(yán)控制一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目，對(duì)于跨年度實(shí)施的項(xiàng)目，各部門應(yīng)根據(jù)年度績(jī)效目標(biāo)，科學(xué)合理編制年度項(xiàng)目資金需求，既要確保項(xiàng)目年度進(jìn)度，又要避免年度預(yù)算未執(zhí)行形成結(jié)轉(zhuǎn)，各部門2021年當(dāng)年度未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，除已開工在建、實(shí)施推進(jìn)的按合同或工程進(jìn)度確需2022年支出外，由縣財(cái)政收回統(tǒng)籌使用。
2.堅(jiān)決落實(shí)過“緊日子”要求。
將過“緊日子”作為部門預(yù)算管理長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制?？h直黨政部門要帶頭嚴(yán)格支出管理，精打細(xì)算，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。綜合公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算繼續(xù)按定額標(biāo)準(zhǔn)的95%安排預(yù)算，由單位統(tǒng)籌安排使用。從嚴(yán)從緊控制一般性支出預(yù)算，大力精簡(jiǎn)會(huì)議、差旅、培訓(xùn)、調(diào)研、論壇、慶典等公務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)支出事項(xiàng)的必要性、合理性的審核，對(duì)無實(shí)質(zhì)內(nèi)容的因公出國(guó)（境）、公務(wù)接待等活動(dòng)，要堅(jiān)決予以取消。嚴(yán)控政府性樓堂館所建設(shè)，加強(qiáng)新增資產(chǎn)配置管理，嚴(yán)格控制和執(zhí)行資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化政府資產(chǎn)在部門內(nèi)部調(diào)劑調(diào)撥，確因工作需要添置的電腦、打印機(jī)等設(shè)備按輕重緩急分步組織實(shí)施，提高財(cái)政資金使用效益。
3.推動(dòng)完善項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)。
按照預(yù)算管理一體化規(guī)范要求，推動(dòng)完善預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，以項(xiàng)目庫(kù)為基礎(chǔ)改進(jìn)預(yù)算編制，未納入項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目一律不得編制和安排預(yù)算，將項(xiàng)目預(yù)算管理模式由“編好預(yù)算等項(xiàng)目”扭轉(zhuǎn)為“篩好項(xiàng)目等預(yù)算”，切實(shí)解決“錢等項(xiàng)目”產(chǎn)生的資金閑置問題。各部門要樹立“先謀事再謀錢”的管理理念，按照預(yù)算管理改革要求，加強(qiáng)項(xiàng)目統(tǒng)籌整合，優(yōu)化項(xiàng)目分類設(shè)置，做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按規(guī)定完成可行性研究論證、制定具體實(shí)施計(jì)劃等各項(xiàng)前期工作，做到預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)即可實(shí)施，并按照輕重緩急等排序，突出保障重點(diǎn)。建立專項(xiàng)資金定期評(píng)估和退出機(jī)制，除縣委和縣政府明確要求及另有規(guī)定外，政策到期的專項(xiàng)資金自行終止；政策期限未明確的專項(xiàng)資金，執(zhí)行期超過三年即視同到期予以取消；確需延續(xù)的，經(jīng)績(jī)效評(píng)估后，按立項(xiàng)程序重新報(bào)請(qǐng)縣政府批準(zhǔn)。
4.推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。
將支出標(biāo)準(zhǔn)作為預(yù)算編制的基本依據(jù)，充分發(fā)揮標(biāo)準(zhǔn)在規(guī)范預(yù)算分配中的基礎(chǔ)性作用，合理保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、基本履職和重點(diǎn)工作需要。根據(jù)工作實(shí)際逐步完善基本支出、基本業(yè)務(wù)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革，綜合考慮經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展階段、財(cái)力狀況和人民群眾現(xiàn)實(shí)需求，合理確定基本公共服務(wù)的范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)，突出普惠性、兜底性，避免做出超越財(cái)力承受能力的過高承諾。加強(qiáng)項(xiàng)目全生命周期成本管理和財(cái)政承受能力評(píng)估，開展資金動(dòng)態(tài)平衡測(cè)算，結(jié)合財(cái)力可能合理確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和支出進(jìn)度。
5.健全預(yù)算安排約束機(jī)制。
堅(jiān)持盡力而為，量入為出，合理確定支出預(yù)算規(guī)模。各項(xiàng)民生支出政策除中央和省委、省政府、市委、市政府規(guī)定外，2022年原則上不再擴(kuò)面提標(biāo)。除縣委縣政府既定事項(xiàng)外，部門新增支出原則上通過調(diào)整支出結(jié)構(gòu)解決。確需新增設(shè)立專項(xiàng)資金，應(yīng)按程序報(bào)縣政府審批，未經(jīng)批準(zhǔn)，一律不得編入2022年部門預(yù)算。完善預(yù)算執(zhí)行情況和下年預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，對(duì)執(zhí)行進(jìn)度慢、資金效益差以及預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)問題較多的部門，減少下年預(yù)算安排。強(qiáng)化審計(jì)查出問題與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，對(duì)于存在屢審屢犯審計(jì)問題的，進(jìn)一步加大懲戒力度，減少直至取消項(xiàng)目預(yù)算安排。
6.推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。
認(rèn)真落實(shí)績(jī)效管理主體責(zé)任，與推進(jìn)零基預(yù)算改革相結(jié)合，深化預(yù)算績(jī)效管理改革，建立全過程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。將部門預(yù)算收支全面納入績(jī)效管理，合理設(shè)置部門整體支出績(jī)效目標(biāo)，衡量部門和單位整體及核心業(yè)務(wù)實(shí)施效果。各部門應(yīng)結(jié)合立項(xiàng)可行性研究，對(duì)所有新設(shè)專項(xiàng)資金和政策到期需延續(xù)的專項(xiàng)資金開展事前績(jī)效評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為申請(qǐng)預(yù)算的必備要件。嚴(yán)格績(jī)效目標(biāo)管理，提升科學(xué)性、規(guī)范性、客觀性，突出項(xiàng)目核心產(chǎn)出和效果，合理設(shè)定績(jī)效指標(biāo)值，未按要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)或?qū)徍宋赐ㄟ^的，不得安排預(yù)算。對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，及時(shí)糾偏，確?？?jī)效目標(biāo)如期保質(zhì)保量完成。加強(qiáng)績(jī)效結(jié)果應(yīng)用，將績(jī)效結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，對(duì)績(jī)效好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障，對(duì)低效無效資金一律削減或取消，對(duì)沉淀資金一律按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。
7.實(shí)施預(yù)算管理一體化建設(shè)。
實(shí)施預(yù)算管理一體化是全面深化預(yù)算管理制度改革的核心內(nèi)容和有效途徑。我縣預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)是以全省統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)為依托，建立以項(xiàng)目為核心的預(yù)算項(xiàng)目全生命周期預(yù)算管理模式實(shí)現(xiàn)從預(yù)算編制到預(yù)算執(zhí)行事前、事中、事后全流程業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金動(dòng)態(tài)可溯，促進(jìn)上下級(jí)財(cái)政間的工作協(xié)同和數(shù)據(jù)共享，推進(jìn)預(yù)算單位聯(lián)網(wǎng)對(duì)接，逐步實(shí)現(xiàn)同級(jí)預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算信息的動(dòng)態(tài)反映和集中存放。
（三）預(yù)算編制原則
1.實(shí)事求是、科學(xué)預(yù)測(cè)。
堅(jiān)持收入預(yù)算與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)、與積極財(cái)政政策相銜接，綜合考慮我縣“十四五”發(fā)展目標(biāo)和全方位推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展超越各項(xiàng)任務(wù)，實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥編制收入預(yù)算。
2.打破固化、提質(zhì)增效。
堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，嚴(yán)控一般性支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障重點(diǎn)支出。全面實(shí)施零基預(yù)算改革，抓好改革試點(diǎn)，打破基數(shù)概念和支出固化格局。突出績(jī)效導(dǎo)向，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，大力削減或取消低效無效支出。
3.加強(qiáng)統(tǒng)籌、形成合力。
加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，將政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算與一般公共預(yù)算統(tǒng)籌銜接。
4.盡力而為、量力而行。
根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)力可能，注重加強(qiáng)普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生保障，落實(shí)“六穩(wěn)”“六保”，保障“三?！薄?yán)禁將超財(cái)力的新增提標(biāo)擴(kuò)圍事項(xiàng)納入預(yù)算，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性。
5.強(qiáng)化管理、防范風(fēng)險(xiǎn)。
堅(jiān)持預(yù)算法定，規(guī)范編列部門預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算完整性。強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，用好地方政府債券資金，切實(shí)發(fā)揮對(duì)投資的拉動(dòng)作用。抓實(shí)化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作，防控地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）2022年全縣一般公共預(yù)算
1.全縣一般公共預(yù)算。
全縣一般公共預(yù)算總收入預(yù)算安排48.24億元，增長(zhǎng)8.02%；其中：地方一般公共預(yù)算收入預(yù)算安排32.3億元，增長(zhǎng)6.01%。地方一般公共預(yù)算收入加上稅收返還和轉(zhuǎn)移支付5.92億元、調(diào)入資金8.7億元，全縣收入合計(jì)46.92億元。按照收支平衡原則，相應(yīng)安排全縣一般公共預(yù)算支出40.26億元，加上上解支出1.2億元、調(diào)出資金1.54億元（調(diào)出至政府性基金用于其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券付息和發(fā)行費(fèi)15 350萬元）、一般債務(wù)還本支出3.8億元，全縣支出合計(jì)46.8億元，結(jié)余為0.12億元。
截至目前，上級(jí)財(cái)政提前下達(dá)我縣2022年一般公共預(yù)算專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金34 562萬元，根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門的要求，已單列預(yù)算收支。
2022年全縣“三?！敝С鲱A(yù)計(jì)為38億元（含省市專項(xiàng)支出），其中：保工資14.7億元，保運(yùn)轉(zhuǎn)3.85億元，保民生19.45億元；2021年“三保”支出預(yù)計(jì)完成37.1億元（含省市專項(xiàng)支出）。
2.縣本級(jí)一般公共預(yù)算。
縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入按31.15億元編制，增長(zhǎng)5.41%；加上稅收返還和轉(zhuǎn)移支付5.92億元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政上解收入0.12億元和調(diào)入資金8.7億元，縣本級(jí)收入合計(jì)45.89 億元。按照收支平衡原則，相應(yīng)安排縣本級(jí)支出36.87億元，加上上解支出以及對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的補(bǔ)助支出3.65億元、調(diào)出資金1.54億元（調(diào)出至政府性基金用于其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券付息和發(fā)行費(fèi)15 350萬元）、一般債務(wù)還本支出3.8億元，縣本級(jí)支出合計(jì)45.86億元，結(jié)余為0.03億元。
（五）政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算收入按19.15億元編制，加上調(diào)入專項(xiàng)債務(wù)付息資金1.54億元，全縣政府性基金收入合計(jì)20.69億元，按照以收定支原則，相應(yīng)安排全縣政府性基金支出20.62億元，結(jié)余0.07億元。
截至目前，上級(jí)財(cái)政提前下達(dá)我縣2022年政府性基金專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金10萬元，根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門的要求，已單列預(yù)算收支。
（六）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入按0.2億元編制，安排支出0.2億元，結(jié)余為0。
（七）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入按5.66億元編制，支出按5.35億元編制，當(dāng)年結(jié)余為0.31億元。
（八）扎實(shí)做好2022年財(cái)政改革發(fā)展工作
1.認(rèn)真貫徹實(shí)施《預(yù)算法》及其實(shí)施條例。
一是自覺接受人大監(jiān)督。深入貫徹落實(shí)人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的有關(guān)規(guī)定及縣人大有關(guān)要求，自覺接受預(yù)算決算審查監(jiān)督。認(rèn)真落實(shí)縣人大及其常委會(huì)有關(guān)預(yù)算決議和決算決議。做好年中預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、地方政府債務(wù)管理情況報(bào)告、國(guó)有資產(chǎn)管理情況綜合報(bào)告和相關(guān)專項(xiàng)報(bào)告工作。二是完善財(cái)政配套制度。三是深化落實(shí)審計(jì)整改工作。壓緊壓實(shí)審計(jì)整改責(zé)任，限時(shí)按項(xiàng)逐條推進(jìn)整改。健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，堅(jiān)持整改具體問題與完善管理體系相結(jié)合、完善規(guī)章制度與健全落實(shí)機(jī)制相結(jié)合、強(qiáng)化監(jiān)督指導(dǎo)與實(shí)施有效約束相結(jié)合，舉一反三，標(biāo)本兼治，不斷提高財(cái)政預(yù)算管理科學(xué)化水平。
2.強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。
一是抓好收入組織工作。堅(jiān)持依法征收、應(yīng)收盡收，嚴(yán)禁收取過頭稅費(fèi)和虛收空轉(zhuǎn)。健全重點(diǎn)稅源企業(yè)聯(lián)系監(jiān)測(cè)制度，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)跟蹤，持續(xù)優(yōu)化服務(wù)，做好政策指導(dǎo)。完善減稅降費(fèi)落實(shí)工作機(jī)制，加大各類違規(guī)涉企收費(fèi)整治力度，堅(jiān)決防止弱化減稅降費(fèi)政策紅利。二是強(qiáng)化財(cái)政支出管理。堅(jiān)持預(yù)算法定，嚴(yán)格執(zhí)行縣人大批準(zhǔn)的預(yù)算，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算支出。落實(shí)黨政機(jī)關(guān)堅(jiān)持過緊日子的要求，嚴(yán)控一般性支出。加大存量資金盤活力度，加強(qiáng)暫付款項(xiàng)管理，確保預(yù)算收支平衡。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，加快財(cái)政支出進(jìn)度，提高資金使用效益。三是加強(qiáng)財(cái)政信息化建設(shè)。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，以信息化推進(jìn)預(yù)算管理現(xiàn)代化。完善直達(dá)資金管理機(jī)制，優(yōu)化分配流程，加大監(jiān)督力度，強(qiáng)化數(shù)據(jù)共享，進(jìn)一步提高直達(dá)資金管理水平，增強(qiáng)直達(dá)機(jī)制的政策效果。
3.加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理。
一是強(qiáng)化限額管理和預(yù)算管理。依法構(gòu)建管理規(guī)范、責(zé)任清晰、公開透明、風(fēng)險(xiǎn)可控的地方政府舉債融資機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)地方政府債務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化“借、用、管、還”的全鏈條、全方位管理。統(tǒng)籌做好新增債務(wù)限額安排，強(qiáng)化預(yù)算約束。二是提高專項(xiàng)債券資金使用績(jī)效。健全專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，加強(qiáng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、評(píng)估與遴選，將債券資金投向縣委縣政府確定的重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目，優(yōu)先支持在建項(xiàng)目后續(xù)融資。三是防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。完善常態(tài)化監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警結(jié)果應(yīng)用。推進(jìn)地方政府債務(wù)信息公開透明，以公開促規(guī)范、防風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格落實(shí)到期政府債務(wù)償債責(zé)任，堅(jiān)決防范債券違約風(fēng)險(xiǎn)。抓實(shí)化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。
4.推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。
一是推動(dòng)績(jī)效和預(yù)算管理深度融合。將績(jī)效理念和方法融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化。加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，削減或取消低效無效資金。加大績(jī)效信息公開力度，推動(dòng)績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)公開。二是推動(dòng)政策和項(xiàng)目評(píng)價(jià)高效聯(lián)動(dòng)。將績(jī)效關(guān)口前移，加強(qiáng)績(jī)效指標(biāo)審核，全面開展新出臺(tái)重大政策和項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估，將審核和評(píng)估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)，從源頭上提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)性。
5.推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)做大做強(qiáng)。
一是強(qiáng)化投融資運(yùn)作。結(jié)合地方政府性債務(wù)管理政策和金融政策的調(diào)整，轉(zhuǎn)換國(guó)有企業(yè)融資思維，讓國(guó)有企業(yè)真正成為“項(xiàng)目主體”“運(yùn)營(yíng)主體”和“資金主體”，支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是完善國(guó)資監(jiān)管體制。完善委派國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)委派董監(jiān)事（事業(yè)人員）平時(shí)考核和上下級(jí)及企業(yè)的交流學(xué)習(xí)，增強(qiáng)委派董監(jiān)事履行職責(zé)能力，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的服務(wù)和監(jiān)督。推動(dòng)建立事業(yè)人員與企業(yè)人員任職雙向交流機(jī)制。三是完善企業(yè)分層分級(jí)管理，根據(jù)《上杭縣企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)代表及經(jīng)營(yíng)者管理暫行辦法》，對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行分層分級(jí)管理，縣委縣政府、縣國(guó)資委抓大放小，把二、三級(jí)全資公司負(fù)責(zé)人、參控股公司的負(fù)責(zé)人、一般的董事的考核任免權(quán)限下放到國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和企業(yè)。四是加強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)盈利能力考核。推動(dòng)企業(yè)“走出去”拓展業(yè)務(wù)。放寬對(duì)企業(yè)擴(kuò)展業(yè)務(wù)的限制。鼓勵(lì)企業(yè)樹立市場(chǎng)意識(shí)，主動(dòng)作為，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，不等不靠，積極開拓市場(chǎng)，努力增加市場(chǎng)份額。五是完善激勵(lì)機(jī)制。完善國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員的年薪制度，健全完善企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬體系和普通員工的差異化分配機(jī)制，加強(qiáng)人才引進(jìn)和本土人才培養(yǎng)。六是繼續(xù)推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)盤活，加快資金回籠。
各位代表，新的一年，我們要更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在縣委和縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的監(jiān)督，認(rèn)真聽取縣政協(xié)的意見和建議，攻堅(jiān)克難、奮發(fā)有為，與時(shí)俱進(jìn)、振興財(cái)政，扎實(shí)做好財(cái)政各項(xiàng)工作，全力護(hù)航全方位推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展超越，以更加優(yōu)異的成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開。
