（江西?。┬胖輩^(qū)2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年預(yù)算草案的報告
關(guān)于信州區(qū)2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年預(yù)算草案的報告
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，面對復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢和持續(xù)的疫情沖擊，全區(qū)上下深入學(xué)習(xí)宣傳貫徹黨的二十大精神，堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)中央和省、市、區(qū)決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，有效應(yīng)對各種風(fēng)險挑戰(zhàn)，全力保障經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局，預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)有序，較好地完成了全年目標(biāo)任務(wù)。執(zhí)行情況如下：
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
信州區(qū)2022年完成一般公共預(yù)算收入20.6億元，全市排名第3，增長6.1%，扣除留抵退稅因素后同口徑增長12.2%；稅占比70.8%，稅占比全市排名第4。
信州區(qū)2022年一般公共預(yù)算支出43.39億元，增長18.2%，增幅全市排名第1。
（1）主要收入項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。稅收收入14.59億元，增長2.2%。其中：增值稅7.01億元，增長17.7%；企業(yè)所得稅7067萬元，下降16.8%，主要是減稅降費(fèi)；個人所得稅4616萬元，下降10.0%，主要是上年企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓一次性繳納個人所得稅較多；契稅2.51億元，下降40.3%，主要是受房地產(chǎn)市場影響，土地拍賣及房產(chǎn)銷售下降。非稅收入6億元，增長16.9%，主要是多渠道盤活國有資金和資產(chǎn)籌集收入。
（2）主要支出項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況：一般公共服務(wù)支出4.5億元，增長45.1%，主要是績效獎金財(cái)政兜底，人員工資支出增長；公共安全支出4522萬元，增長28.5%，主要原因是上級轉(zhuǎn)移支付金額增加；教育支出7.38億元，增長12.4%；科學(xué)技術(shù)支出5230萬元，增長6.7%；文化體育與傳媒支出8177萬元，增長9.2%，主要原因是“創(chuàng)文”項(xiàng)目一次性支出；社會保障和就業(yè)支出3.66億元，下降42.9%，主要是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險上劃省級統(tǒng)收統(tǒng)支；衛(wèi)生健康支出3.03億元，增長31.6%，主要是疫情防控支出增加；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出6.96億元，下降8.6%，主要是上年創(chuàng)衛(wèi)項(xiàng)目一次性支出；農(nóng)林水事務(wù)支出2.35億元，增長14.8%；資源勘探信息等支出5.74億元，增長656.6%，主要原因是園區(qū)建設(shè)及工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金增大；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出5.33億元，增長99.8%，主要原因是加強(qiáng)招商引資力度，產(chǎn)業(yè)扶持資金增大；金融事務(wù)支出150萬元；住房保障支出9363萬元，下降37.1%，主要原因是上年上級轉(zhuǎn)移支付老舊小區(qū)改造一次性支出較大；糧油物資儲備支出1001萬元，下降7.0%，主要是上年儲備糧油輪換一次性支出較多；債務(wù)付息支出8476萬元。
2．政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全區(qū)政府性基金預(yù)算收入25.28億元，下降18.5%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入7.67億元，專項(xiàng)債務(wù)對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入2.39億元，其他各項(xiàng)基金收入473萬元，上級追加基金專項(xiàng)收入（含專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入）15.17億元。
全區(qū)政府性基金預(yù)算支出19.81億元。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出7.23億元，其他各項(xiàng)支出12.58億元。
3．社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年全區(qū)社會保險基金預(yù)算收入完成4.32億元，增長14.4%。全區(qū)社會保險基金預(yù)算支出完成3.26億元，下降9.3%。本年收支結(jié)余1.06億元。年末滾存結(jié)余4.88億元。
4．國有資本經(jīng)營預(yù)算
全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1083萬元；全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1083萬元。
以上是2022年財(cái)政收支執(zhí)行情況，年度決算編成后，還會有些變動，屆時再向區(qū)人大常委會報告。
2022年是黨的二十大勝利召開之年，在這特殊的一年中，我們在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的關(guān)心支持下，努力克服經(jīng)濟(jì)下行帶來的超預(yù)期減收、疫情反復(fù)帶來的超負(fù)荷增支，承壓前行、勇挑重?fù)?dān)，多措并舉全力支持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、保障社會安定和諧，全區(qū)一般公共預(yù)算收入增長實(shí)現(xiàn)6%以上目標(biāo)；防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險工作取得階段性成效；基層財(cái)政平穩(wěn)有序運(yùn)行，圓滿完成各項(xiàng)重點(diǎn)工作任務(wù)。
（一）統(tǒng)籌稅費(fèi)征管，努力做大收入總量?？茖W(xué)組織財(cái)政收入，圍繞年度收入目標(biāo)，深化稅收協(xié)同共治，做實(shí)收入工作專班，常態(tài)化研究協(xié)調(diào)收入組織難題，持續(xù)壯大綜合財(cái)力。圍繞全年綜合財(cái)力目標(biāo)，面臨減稅降費(fèi)和土地市場成交下降等諸多減收因素，統(tǒng)籌做好一般公共預(yù)算財(cái)力、政府性基金財(cái)力繳庫工作，主動盤活存量結(jié)余資金，為實(shí)施積極的財(cái)政政策提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。積極做好對上爭取，2022年?duì)幦≌畟Y金16.89億元（其中一般債券資金2.22億元、專項(xiàng)債券資金14.67億元），有效緩解我區(qū)重點(diǎn)工程和重大建設(shè)項(xiàng)目資金需求壓力。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)提高保障能力。一是切實(shí)兜牢“三?！钡拙€。加強(qiáng)庫款監(jiān)測，統(tǒng)籌資金調(diào)度，堅(jiān)持“三保”在財(cái)政中優(yōu)先支出，民生領(lǐng)域支出完成31.3億元，占總支出72.1%，未發(fā)生支付風(fēng)險。大力壓減非急需、非剛性支出，全部用于民生支出。二是全力保障疫情防控支出。堅(jiān)持“人民至上、生命至上”原則，積極籌措資金3億元,支持高質(zhì)量核酸檢測、流調(diào)溯源、隔離管控、疫苗接種、物資采購等防控工作，切實(shí)保障群眾健康安全。三是扎實(shí)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興發(fā)展。圍繞“鄉(xiāng)村建設(shè)攻堅(jiān)年”行動，落實(shí)上級工作部署，統(tǒng)籌撥付6035萬元，用于鞏固拓展脫貧成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接產(chǎn)業(yè)發(fā)展、教育資助、金融幫扶和村莊基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。四是推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展。為切實(shí)幫助企業(yè)解決融資難、融資貴問題，累計(jì)發(fā)放“財(cái)園信貸通”和“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”貸款7.8億元，惠及147戶中小微企業(yè)和323戶新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體。區(qū)財(cái)政落實(shí)各類產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金9.3億元，支持企業(yè)做大做強(qiáng)。五是增強(qiáng)市場主體活力。不折不扣落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)減稅降費(fèi)和稅費(fèi)緩繳政策，2022年減稅降費(fèi)5.7億元，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。出臺政策，對承租國有經(jīng)營性資產(chǎn)的個體工商戶、民營企業(yè)等減免房租1534萬元。六是穩(wěn)步提升社保水平。提高城鄉(xiāng)低保、醫(yī)保、優(yōu)撫對象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),加大因?yàn)?zāi)、因疫困難群眾的臨時救助力度,強(qiáng)化重點(diǎn)人群基本生活保障。七是積極推動教育事業(yè)發(fā)展。嚴(yán)格落實(shí)“一個不低于、兩個只增不減”要求,安排教育支出7.38億元，支持職業(yè)教育提質(zhì)創(chuàng)優(yōu)、支持實(shí)施義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升工程、支持學(xué)前教育、高中教育,各層次各學(xué)段教育經(jīng)費(fèi)得到有力保障。
（三）深化財(cái)政改革，切實(shí)提高財(cái)政效能。堅(jiān)持依法行政、依法理財(cái)，不斷夯實(shí)財(cái)政管理基礎(chǔ)，推進(jìn)財(cái)政改革創(chuàng)新，著力提升財(cái)政理財(cái)成效。一是扎實(shí)開展預(yù)算管理一體化建設(shè)。解決預(yù)算編制和執(zhí)行“兩張皮”現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)資金“全生命周期管理”，預(yù)算管理的順向控制、逆向追溯機(jī)制更加透明。財(cái)政數(shù)據(jù)管理標(biāo)準(zhǔn)化和集中匯集，打破“數(shù)據(jù)煙囪”和“信息孤島”制約，為開展數(shù)據(jù)分析奠定基礎(chǔ)，預(yù)算管理水平進(jìn)一步提高。二是深化預(yù)算績效管理。落實(shí)全過程預(yù)算績效管理要求，加強(qiáng)事前評估、事中審核、績效評價結(jié)果應(yīng)用，提升資金使用績效。當(dāng)年區(qū)財(cái)政重點(diǎn)評價項(xiàng)目支出10個，涉及金額1.5億元；重點(diǎn)評價部門整體支出10個，涉及金額17.9億元；績效運(yùn)行監(jiān)控10個，涉及金額1.1億元，評價結(jié)果得到應(yīng)用。三是強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管。以公務(wù)消費(fèi)監(jiān)管平臺為抓手，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。提升評審效能，完成工程項(xiàng)目預(yù)算評審275個，累計(jì)送審金額29.69億元，凈審減金額2.23億元，凈審減率7.54%；完成項(xiàng)目結(jié)算評審204個，累計(jì)送審金額14.99億元，凈審減金額6859萬元，綜合審減率4.58%。完成政府采購財(cái)審項(xiàng)目38個，送審金額9309萬元，審減金額1979萬元，審減率21.26%。
（四）加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。強(qiáng)化底線思維,堅(jiān)持系統(tǒng)觀念,財(cái)政領(lǐng)域安全防線有效筑牢。強(qiáng)化政府債務(wù)管理，加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目合規(guī)性審核和風(fēng)險把控,確保法定債務(wù)不出風(fēng)險。出臺防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險工作清單,從源頭管理、過程監(jiān)測、信息共享、監(jiān)督問責(zé)等四個方面提出監(jiān)管硬舉措。健全國有資產(chǎn)協(xié)同監(jiān)管機(jī)制，聯(lián)合區(qū)紀(jì)委、區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局開展黨政機(jī)關(guān)、國有企事業(yè)單位辦公用房及其他房產(chǎn)情況清查，做到產(chǎn)權(quán)清、底數(shù)清、在用情況清，嚴(yán)格把控閑置國有資產(chǎn)處置行為，切實(shí)防止國有資產(chǎn)流失。同時，配合事業(yè)單位改革，及時組織開展資產(chǎn)清理、劃轉(zhuǎn)工作。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)秩序，對全區(qū)鎮(zhèn)街、區(qū)直部門單位進(jìn)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)檢查，對檢查發(fā)現(xiàn)的非稅收入應(yīng)繳未繳等問題責(zé)令限期整改。
2022年財(cái)政工作取得新進(jìn)展，是區(qū)委、區(qū)政府科學(xué)決策、堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是人大依法監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督的結(jié)果，是全區(qū)人民齊心協(xié)力、奮發(fā)拼搏的結(jié)果，來之不易。同時，我們也清醒地認(rèn)識到，當(dāng)前財(cái)政面臨的困難和挑戰(zhàn)依然較多，主要是:財(cái)政收入增速放緩,土地出讓收入下滑,剛性支出有增無減,財(cái)政緊平衡狀況突出;部分單位行政事業(yè)性資產(chǎn)管理還不夠規(guī)范;有的部門壓減一般性支出還不夠到位;預(yù)算績效管理還不夠精準(zhǔn)精細(xì),結(jié)果運(yùn)用還不充分;債務(wù)風(fēng)險等級上升;財(cái)政財(cái)務(wù)收支不規(guī)范行為一定程度存在,財(cái)經(jīng)紀(jì)律約束還要從嚴(yán),等等。對此,我們將認(rèn)真研究,采取有力措施加以解決。
二、2023年財(cái)政收支預(yù)算（草案）
2023年全區(qū)財(cái)政工作總體要求：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神,深入貫徹習(xí)近平總書記視察江西重要講話精神,扎實(shí)推進(jìn)中國式現(xiàn)代化,堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念,加快構(gòu)建新發(fā)展格局,更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展,更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全,積極的財(cái)政政策要加力提效,注重精準(zhǔn)、更可持續(xù);完善減稅降費(fèi)措施,著力提振市場信心;加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌,大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),保持必要的支出強(qiáng)度,增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障;堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過緊日子,兜牢基層“三?！钡拙€,提高財(cái)政資源配置效率;加強(qiáng)財(cái)政承受能力評估,保障財(cái)政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險可控;健全現(xiàn)代預(yù)算制度,優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu),完善財(cái)政轉(zhuǎn)移支付體系,增強(qiáng)財(cái)政宏觀調(diào)控效能,推動經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長,為奮力推進(jìn)現(xiàn)代化魅力信州建設(shè)提供堅(jiān)實(shí)保障。
（一）2023年預(yù)算安排的主要原則
一是收入安排要實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥。與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng),與積極財(cái)政政策相銜接,實(shí)事求是設(shè)置預(yù)期目標(biāo),依法依規(guī)組織財(cái)政收入,落實(shí)減稅降費(fèi)政策,穩(wěn)定市場預(yù)期,增強(qiáng)發(fā)展信心。
二是支出安排要統(tǒng)籌兼顧、優(yōu)化結(jié)構(gòu)。全力保障經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵領(lǐng)域的支出需求。落實(shí)落細(xì)黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求,嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出和行政成本,努力提高財(cái)政支出精準(zhǔn)性有效性。
三是政府債務(wù)要合理適度、風(fēng)險可控。統(tǒng)籌發(fā)展和安全,既發(fā)揮帶動有效投資的積極作用,又規(guī)范政府適度舉債融資行為,牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險底線。
四是財(cái)稅改革要緊扣重點(diǎn)、鞏固成效。健全現(xiàn)代預(yù)算制度,落實(shí)稅制改革舉措,完善財(cái)政轉(zhuǎn)移支付體系。持續(xù)深化績效管理,強(qiáng)化績效管理激勵約束,加強(qiáng)績效評價結(jié)果應(yīng)用。
五是財(cái)政管理要科學(xué)規(guī)范、約束有力。規(guī)范使用各類財(cái)政資金,硬化預(yù)算執(zhí)行剛性約束,完善預(yù)算執(zhí)行機(jī)制,嚴(yán)禁建設(shè)政績工程、形象工程,加大對違法違規(guī)行為的查處力度。
（二）2023年區(qū)級預(yù)算收支
1.一般公共預(yù)算收支安排情況
2023年一般公共預(yù)算收入21.94億元，比上年實(shí)際增加1.34億元，同比增長6.5%。
2023年全區(qū)一般公共預(yù)算收入，加預(yù)計(jì)中央稅收返還、上級各項(xiàng)提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付及補(bǔ)助等，減去預(yù)計(jì)上解上級支出，預(yù)算當(dāng)年區(qū)級可用財(cái)力為36.67億元。2023年全區(qū)一般公共預(yù)算支出安排36.67億元，主要支出項(xiàng)目安排情況是：
一般公共服務(wù)支出3.69億元，公共安全支出9901萬元，教育支出7.04億元，科學(xué)技術(shù)支出5859萬元，文化旅游體育與傳媒支出5008萬元，社會保障和就業(yè)支出7.29億元，衛(wèi)生健康支出6.7億元，節(jié)能環(huán)保支出2800萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出3.81億元，農(nóng)林水事務(wù)支出2.17億元，交通運(yùn)輸支出2453萬元，資源勘探信息等事務(wù)9321萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)1.26億元。
2．政府性基金預(yù)算收支安排情況
2023年全區(qū)政府性基金預(yù)算收入安排15.34億元，比上年執(zhí)行數(shù)減少5.22億元，下降51.6%，主要是：國有土地使用權(quán)出讓收入減少。加上級轉(zhuǎn)移性收入、上年結(jié)余收入，基金收入總計(jì)21.36億元。
2023年全區(qū)政府性基金預(yù)算支出15.49億元，比上年執(zhí)行數(shù)減少4.33億元，下降21.8%。
2023年全區(qū)政府性基金預(yù)算收入總計(jì)28.31億元（含提前下達(dá)專項(xiàng)債務(wù)資金6.95億元）。全區(qū)政府性基金預(yù)算支出總計(jì)28.31億元。當(dāng)年收支相抵，2023年全區(qū)政府性基金預(yù)算收支平衡。其中：地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出7.82億元，調(diào)出資金5億元。
3．社會保險基金預(yù)算收支安排情況
2023年，全區(qū)社會保險基金預(yù)算編制范圍包括城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金、和失業(yè)保險基金三項(xiàng)，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金已上劃省級統(tǒng)籌，職工基本醫(yī)療保險(含生育保險)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金已上劃市級統(tǒng)籌，不在區(qū)級編制預(yù)算。
2023年社會保險基金收入預(yù)算主要包括保險繳費(fèi)收入、利息收入、財(cái)政補(bǔ)貼收入、委托投資收益、其他收入和轉(zhuǎn)移收入。
社會保險基金上年結(jié)余收入4.88億元。
2023年全區(qū)社會保險基金收入預(yù)算3.29億元，同比減少1180萬元，下降3.47%。
2023年全區(qū)社會保險基金支出預(yù)算3.41億元，同比增加1564萬元，增長4.80%。
當(dāng)年收支相抵，全區(qū)社會保險基金結(jié)余-1258萬元。
2023年全區(qū)社會保險基金累計(jì)結(jié)余4.75億元。
4．國有資本經(jīng)營預(yù)算收支安排情況
2023年全區(qū)國有資本經(jīng)營收入預(yù)算1176萬元。其中：國有參股公司股利、股息收入90萬元；利潤收入1040萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)收入46萬元。
2023年安排全區(qū)國有資本經(jīng)營支出預(yù)算1176萬元。其
中：國有企業(yè)退休人員社會化管理補(bǔ)助支出46萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金1130萬元。
2023年全區(qū)國有資本經(jīng)營收入預(yù)算合計(jì)1176萬元；2021年國有資本經(jīng)營支出預(yù)算合計(jì)1176萬元。收支相抵，全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
2023年區(qū)直部門預(yù)算請一并予以審議。另外，就幾個具體問題向各位代表說明如下：
1、政府債務(wù)方面。債務(wù)限額情況：省政府核定我區(qū)2022年政府債務(wù)限額66.09億元，其中：一般債務(wù)限額27.71億元，專項(xiàng)債務(wù)限額38.38億元。債務(wù)余額情況：2022年，全區(qū)政府債務(wù)余額為62.63億元，其中：一般債務(wù)25.16億元，專項(xiàng)債37.47億元。全區(qū)政府債務(wù)余額未超過省政府規(guī)定的限額。
經(jīng)省政府同意，省財(cái)政廳提前下達(dá)我區(qū)2023年新增債券限額8.03億元，其中新增一般債務(wù)限額1.08億元，專項(xiàng)債務(wù)限額6.95億元，列入2023年區(qū)級一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算。按照“資金跟著項(xiàng)目走”要求，圍繞區(qū)委、區(qū)政府戰(zhàn)略部署，根據(jù)《江西省新增地方政府債務(wù)限額分配管理暫行辦法》，重點(diǎn)支持區(qū)域發(fā)展、重大項(xiàng)目建設(shè)等。
2、關(guān)于區(qū)級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收支情況。2022年轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.02億元，其中政府性基金收入盤活存量1億元。2023年預(yù)算擬調(diào)入使用1.02億元，調(diào)入后預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為0。
3、2023年預(yù)算年度開始后，至區(qū)人代會批準(zhǔn)預(yù)算之前，區(qū)財(cái)政按規(guī)定安排了部分運(yùn)行支出。
三、扎實(shí)做好2023年財(cái)政各項(xiàng)工作
2023年，是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年，我們將以黨的二十大精神為引領(lǐng)，圍繞政府工作報告確定的各項(xiàng)任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭，穩(wěn)中求進(jìn)，不斷推動我區(qū)財(cái)政事業(yè)再上新臺階，取得新進(jìn)步。
（一）充分挖潛增收，提升財(cái)政綜合保障能力
圍繞強(qiáng)化財(cái)政保障能力，深入做好財(cái)政收入組織工作，切實(shí)穩(wěn)定可用財(cái)力。拓寬財(cái)源渠道。實(shí)施財(cái)源培植工程，把財(cái)源建設(shè)與支持經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展結(jié)合起來，加大抓投資、促招商、推項(xiàng)目、強(qiáng)服務(wù)工作力度，落實(shí)好各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，強(qiáng)化對中小微企業(yè)、制造業(yè)和個體工商戶的支持力度，持續(xù)推動項(xiàng)目落地投產(chǎn)、市場主體減負(fù)增效，形成優(yōu)質(zhì)穩(wěn)定財(cái)源。強(qiáng)化收入組織。堅(jiān)決維護(hù)稅收法定的嚴(yán)肅性，進(jìn)一步完善稅收協(xié)同共治機(jī)制，切實(shí)抓好小額分散稅源征收工作。依法依規(guī)組織征收非稅收入，穩(wěn)步優(yōu)化財(cái)政收入結(jié)構(gòu)。盤活資產(chǎn)資源。加強(qiáng)預(yù)算資金與部門單位事業(yè)收入、經(jīng)營收入等非財(cái)政撥款收入統(tǒng)籌使用，加強(qiáng)跨部門資金統(tǒng)籌使用，加強(qiáng)國有資產(chǎn)、土地等資產(chǎn)資源統(tǒng)籌盤活，切實(shí)增強(qiáng)政府財(cái)政統(tǒng)籌調(diào)控能力。
（二）牢記為民使命，兜牢兜實(shí)民生保障底線
牢固樹立以人民為中心的理念，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、循序漸進(jìn)，積極服務(wù)人民群眾物質(zhì)文化需求的新變化，加快補(bǔ)齊民生領(lǐng)域和社會事業(yè)短板。支持落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策。支持實(shí)施全民創(chuàng)業(yè)行動計(jì)劃和大規(guī)模職業(yè)技能提升行動，加大對高校畢業(yè)生、退役軍人、農(nóng)民工和城鎮(zhèn)困難人員等重點(diǎn)群體就業(yè)幫扶，加大企業(yè)穩(wěn)崗支持力度，完善促進(jìn)創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)的保障制度，支持和規(guī)范發(fā)展新就業(yè)形態(tài)。支持保障和改善民生。支持養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，促進(jìn)居家、社區(qū)、機(jī)構(gòu)三種服務(wù)融合銜接，推進(jìn)長期護(hù)理險擴(kuò)面增容。支持健全普惠托幼服務(wù)體系，大力發(fā)展公辦和普惠性幼兒園，有效促進(jìn)人口長期均衡發(fā)展。支持醫(yī)療服務(wù)和重大疫情防控能力提升，推動公立醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展，打造上下聯(lián)動、防治結(jié)合的公共衛(wèi)生體系。
（三）加強(qiáng)預(yù)算管理，提升財(cái)政資金使用效益
落實(shí)提升效能要求，謀劃好每一項(xiàng)財(cái)政政策，用好每一筆財(cái)政資金，推動政策資金效益最大化。加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌。合理把握政策節(jié)奏，做好跨年度項(xiàng)目資金規(guī)劃，支持穩(wěn)投資、促消費(fèi)、擴(kuò)生產(chǎn)政策適當(dāng)靠前發(fā)力，加大項(xiàng)目前期工作力度，保證支出強(qiáng)度、加快支出進(jìn)度，加快資金分配下達(dá)，確?？熘С?、早見效。從嚴(yán)編制支出預(yù)算。大力壓減非重點(diǎn)、非剛性支出，嚴(yán)控一般性支出，實(shí)施追加預(yù)算審核負(fù)面清單，嚴(yán)格預(yù)算追加報審程序，厲行節(jié)約辦事業(yè)，以政府的“緊日子”保障人民群眾過上“好日子”。加大財(cái)政專項(xiàng)資金整合優(yōu)化力度，足額保障基本民生類支出，適度保障其他剛性重點(diǎn)支出。加強(qiáng)政府投資全流程管理。強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目績效評估，對未通過事前績效評估的項(xiàng)目將不予安排預(yù)算，對事后績效評價不佳的項(xiàng)目預(yù)算將進(jìn)行壓減。繼續(xù)推進(jìn)政府投資項(xiàng)目“全過程”投資評審，提升財(cái)政資金使用效益。
（四）強(qiáng)化底線思維，持續(xù)防范化解財(cái)政風(fēng)險
統(tǒng)籌發(fā)展和安全，加大財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險研判和防范，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。加強(qiáng)政府債務(wù)監(jiān)管。推進(jìn)專項(xiàng)債券全生命周期管理，強(qiáng)化到期債務(wù)常態(tài)化監(jiān)控預(yù)警機(jī)制，做到潛在風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早處置。抓實(shí)政府隱性債務(wù)存量化解工作，堅(jiān)決遏制政府隱性債務(wù)增量，嚴(yán)肅問責(zé)違法違規(guī)舉債融資行為，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。加強(qiáng)基層財(cái)政運(yùn)行監(jiān)管。加大對下資金調(diào)度、財(cái)力下沉等措施，逐步提升基層“三?！北Ｕ夏芰Γ訌?qiáng)鎮(zhèn)級“三?！鳖A(yù)算審核，優(yōu)先保障“三?！敝С觥?qiáng)化“三?！边\(yùn)行全過程監(jiān)控機(jī)制，及時處置“三?！憋L(fēng)險。加強(qiáng)財(cái)經(jīng)政策監(jiān)督檢查。深入開展財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治行動，全力推動財(cái)經(jīng)政策落實(shí)到位、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行到位。加強(qiáng)對規(guī)范公務(wù)員工資津補(bǔ)貼政策落實(shí)情況的監(jiān)督，切實(shí)維護(hù)工資津補(bǔ)貼政策的統(tǒng)一性和嚴(yán)肅性。
（五）堅(jiān)持改革創(chuàng)新，不斷提升財(cái)政管理水平
持續(xù)推進(jìn)現(xiàn)代財(cái)稅體制改革，提升財(cái)政管理效能，激發(fā)發(fā)展活力，更好地發(fā)揮財(cái)政在社會治理中的重要作用。深化預(yù)算管理改革。嚴(yán)格執(zhí)行“資金跟著項(xiàng)目走”“先有項(xiàng)目后排預(yù)算”“項(xiàng)目優(yōu)先排序”等編制理念，編實(shí)編細(xì)項(xiàng)目支出，解決項(xiàng)目支出不細(xì)化頑疾，加快推進(jìn)預(yù)算項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。進(jìn)一步完善財(cái)政體制。合理劃分區(qū)鎮(zhèn)財(cái)權(quán)、事權(quán)和支出責(zé)任，建立“財(cái)權(quán)與事權(quán)掛鉤、事權(quán)隨財(cái)權(quán)下放”的調(diào)整機(jī)制。探索建立政府及部門單位整體預(yù)算績效管理機(jī)制，穩(wěn)步構(gòu)建全方位預(yù)算績效管理格局。加大績效信息公開力度，推動績效目標(biāo)、績效評價結(jié)果及時向社會公開。
各位代表，做好今年財(cái)政工作責(zé)任重大、任務(wù)艱巨。讓我們更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在區(qū)委區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在人大、政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)下，銳意進(jìn)取、攻堅(jiān)克難,高標(biāo)準(zhǔn)高質(zhì)量做好財(cái)政各項(xiàng)工作，為加快建設(shè)現(xiàn)代化魅力信州作出新的更大貢獻(xiàn)！
附件
《預(yù)算報告》有關(guān)情況說明
一般公共預(yù)算。是對以稅收為主體的財(cái)政收入,安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算。是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金,專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
國有資本經(jīng)營預(yù)算。是對國有資本股權(quán)收益取得收入,安排用于支持企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及發(fā)展等方面的收支預(yù)算。收入主要包括企業(yè)利潤上繳、股利股息、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算等;支出主要包括解決歷史遺留問題及改革成本支出、國有企業(yè)資本金注入等。
社會保險基金預(yù)算。是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金,專項(xiàng)用于社會保險的收支預(yù)算。
為什么2022年區(qū)級一般公共預(yù)算支出大于一般公共預(yù)算收入。因?yàn)橐话愎差A(yù)算支出中除當(dāng)年一般公共預(yù)算收入安排的支出外,還包括由中央補(bǔ)助收入、一般債務(wù)收入、上年結(jié)余收入等安排的支出。
為什么2023年一般公共預(yù)算支出預(yù)算數(shù)小于2022年一般公共預(yù)算支出執(zhí)行數(shù)。主要是因?yàn)?022年一般公共預(yù)算支出執(zhí)行數(shù)中包括年度預(yù)算執(zhí)行中央追加補(bǔ)助收入、新增下達(dá)地方政府債券等安排的支出。
財(cái)園信貸通。是指企業(yè)自愿申請,通過地方財(cái)園信貸通協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組推薦,由合作銀行獨(dú)立審核,給予企業(yè)無抵押、無擔(dān)保、低利率的流動資金貸款,當(dāng)貸款出現(xiàn)風(fēng)險后,通過政府性融資擔(dān)保體系進(jìn)行逐級分險,支持中小微企業(yè)發(fā)展的財(cái)政金融工具。
惠農(nóng)信貸通。按照“政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、風(fēng)險共擔(dān)、互惠共贏”的原則,省、市、縣三級財(cái)政按2：1：2的比例籌集財(cái)政風(fēng)險補(bǔ)償金,存入合作銀行,合作銀行按照約定不低于風(fēng)險補(bǔ)償金的8倍向農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶以及社會化服務(wù)組織和休閑農(nóng)業(yè)經(jīng)營組織等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)放1-3年期以內(nèi)貸款,貸款必須用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域。
一個不低于、兩個只增不減。即保證國家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例一般不低于4%,確保財(cái)政一般公共預(yù)算教育支出逐年只增不減,確保按在校學(xué)生人數(shù)平均的一般公共預(yù)算教育支出逐年只增不減。
直達(dá)資金。為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作決策部署,中央財(cái)政建立特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制。相關(guān)資金按照“中央切塊、省級細(xì)化、備案同意、快速直達(dá)”的原則分配管理,確保資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民。
三保。即保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。
財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。財(cái)政事權(quán)是一級政府應(yīng)承擔(dān)的運(yùn)用財(cái)政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé),支出責(zé)任是政府履行財(cái)政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。
零基預(yù)算。是指不考慮過去的預(yù)算項(xiàng)目和收支水平,以零為基點(diǎn)編制的預(yù)算。具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響,一切從實(shí)際需要出發(fā),逐項(xiàng)審議預(yù)算年度各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合財(cái)力狀況,在綜合平衡的基礎(chǔ)上推行的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
“三公”經(jīng)費(fèi)。是指因公出國(境)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。
預(yù)算績效管理。是指以預(yù)算為對象,以支出結(jié)果為導(dǎo)向,貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算管理模式,是政府績效管理的重要組成部分。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)預(yù)算法等規(guī)定,各級一般公共預(yù)算按照國務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金,用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金編制年度預(yù)算調(diào)入后的規(guī)模一般不超過當(dāng)年本級一般公共預(yù)算支出總額(含對下級轉(zhuǎn)移支付)的5%。
政府債務(wù)限額。為進(jìn)一步規(guī)范地方政府債務(wù)管理,防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險,國務(wù)院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢等因素確定全國地方政府債務(wù)總限額,并報全國人民代表大會批準(zhǔn)。財(cái)政部在批準(zhǔn)的總限額內(nèi),根據(jù)債務(wù)風(fēng)險、財(cái)力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國家宏觀調(diào)控政策、各地區(qū)建設(shè)投資需求等提出各省債務(wù)限額,報國務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)。年度地方政府債務(wù)限額等于上年地方政府債務(wù)限額加上當(dāng)年新增債務(wù)限額(或減去當(dāng)年調(diào)減債務(wù)限額),具體分為一般債務(wù)限額和專項(xiàng)債務(wù)限額。
法定債務(wù)。是指地方政府為公益性事業(yè)發(fā)展,在國務(wù)院確定的限額內(nèi),通過發(fā)行地方政府債券等方式籌集的,需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。
一般債務(wù)。是指地方政府對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展,通過發(fā)行一般債券融資形成的債務(wù)。一般債務(wù)納入一般公共預(yù)算管理,主要以一般公共預(yù)算收入償還。
專項(xiàng)債務(wù)。是指地方政府對有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展,通過發(fā)行專項(xiàng)債券融資形成的債務(wù)。專項(xiàng)債務(wù)納入政府性基金預(yù)算管理,通過對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還。
