（江西省）上饒市2020年全市和市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況與2021年全市和市級(jí)預(yù)算草案的報(bào)告（書面）（送審稿）
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—2021年 3 月 5 日在上饒市第四屆人民代表大會(huì)六次會(huì)議上
市財(cái)政局局長(zhǎng)
各位代表：
受市人民政府委托，向大會(huì)書面報(bào)告2020年全市和市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況及2021年全市和市級(jí)預(yù)算草案，請(qǐng)予審議；2021年市級(jí)預(yù)算草案，請(qǐng)予審查批準(zhǔn)。并請(qǐng)市政協(xié)各位委員和列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2020年全市和市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，面對(duì)突如其來(lái)的新冠肺炎疫情和鄱陽(yáng)湖流域超歷史大洪水，全市財(cái)政部門在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，大力落實(shí)積極的財(cái)政政策，不斷深化財(cái)稅改革，全市財(cái)政運(yùn)行情況總體良好。
（一）全市預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
全市財(cái)政總收入完成377.3億元，比2019年決算數(shù)增長(zhǎng)1%（下同）。一般公共預(yù)算收入完成227億元，下降2.3%。主要收入項(xiàng)目執(zhí)行情況是：稅收收入151.6億元，下降3.3%，其中：增值稅74.8億元，下降2.7%，主要是增值稅留抵退稅政策調(diào)整；企業(yè)所得稅14.1億元，增長(zhǎng)20.4%，主要是對(duì)上饒銀行等金融業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳，有較大增幅；個(gè)人所得稅3.6億元，增長(zhǎng)14.6%；資源稅5.5億元，下降11.8%；城市維護(hù)建設(shè)稅11.1億元，增長(zhǎng)13.3%；城鎮(zhèn)土地使用稅4.2億元，下降22.7%，主要是根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局江西省稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)助力疫情防控促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)15條稅收政策措施的通知》，對(duì)因疫情繳納城鎮(zhèn)土地使用稅困難的企業(yè)給予申請(qǐng)減免政策；土地增值稅8.4億元，下降29.1%，主要是2019年對(duì)萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)土地增值稅進(jìn)行了清算，一次性收入較多；耕地占用稅3.2億元，下降16.7%，主要是進(jìn)一步加大土地管控和耕地保護(hù)力度，對(duì)耕地占用指標(biāo)管理更嚴(yán)格；契稅19.3億元，下降0.5%；其他各項(xiàng)稅收收入7.4億元。非稅收入75.4億元，下降0.4%。
一般公共預(yù)算支出完成750億元，增長(zhǎng)2.5%。主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況是：一般公共服務(wù)支出56.5億元，下降12.8%，主要是嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子要求，壓縮一般性支出；公共安全支出27.3億元，下降2.7%；教育支出134.4億元，增長(zhǎng)7.7%；科學(xué)技術(shù)支出14.7億元，增長(zhǎng)6.6%；文化旅游體育與傳媒支出7.3億元，增長(zhǎng)10.9%；社會(huì)保障和就業(yè)支出87.7億元，下降10.1%，主要是2020年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支；衛(wèi)生健康支出80.7億元，下降8.5%，主要是2019年基本公共衛(wèi)生服務(wù)中央補(bǔ)助資金下達(dá)較多以及2020年對(duì)中央和省級(jí)城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助資金進(jìn)行了清算；節(jié)能環(huán)保支出18.8億元，增長(zhǎng)1.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出110.3億元，下降22.7%，主要是2019年創(chuàng)建國(guó)家衛(wèi)生城市集中性建設(shè)項(xiàng)目較多；農(nóng)林水支出92.8億元，增長(zhǎng)16.1%；交通運(yùn)輸支出28.1億元，增長(zhǎng)192.8%，主要是2020年上級(jí)下達(dá)用于公路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的車輛購(gòu)置稅補(bǔ)助資金較多；資源勘探信息等支出34.6億元，增長(zhǎng)89.2%，主要是為支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，加大對(duì)企業(yè)扶持力度；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出2.7億元，增長(zhǎng)34.2%；住房保障支出24.6億元，增長(zhǎng)30.3%；其他各項(xiàng)支出29.5億元。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入439.3億元，增長(zhǎng)69.2%；政府性基金預(yù)算支出519.9億元，增長(zhǎng)131.6%。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入128.4億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入35.1億元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入18.1億元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入18.7億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入54.9億元；工傷、失業(yè)及其他保險(xiǎn)基金收入1.6億元），增長(zhǎng)10.5%。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出123.1億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出34.2億元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出15.3億元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出12.3億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出58.6億元；工傷、失業(yè)及其他保險(xiǎn)基金支出2.7億元），增長(zhǎng)14.4%。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入20.4億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出 11.9億元。
（二）市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況
含市直、上饒經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、三清山風(fēng)景名勝區(qū)和高鐵經(jīng)濟(jì)試驗(yàn)區(qū)。
1.一般公共預(yù)算
市級(jí)財(cái)政總收入58.1億元，增長(zhǎng)2%。
一般公共預(yù)算收入35.2億元，增長(zhǎng)0.4%。主要收入項(xiàng)目執(zhí)行情況是：稅收收入19.9億元，下降11.2%，其中：增值稅6.4億元，下降12.2%，主要是市供電公司稅收下降及市直部分房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)入清盤收尾階段；企業(yè)所得稅3億元，增長(zhǎng)19.5%，個(gè)人所得稅0.7億元，增長(zhǎng)16.7%；城市維護(hù)建設(shè)稅1.8億元，增長(zhǎng)11%；城鎮(zhèn)土地使用稅1.2億元，下降4.8%；土地增值稅1.2億元，下降67.7%，主要是2019年對(duì)萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)土地增值稅進(jìn)行了清算；契稅3.9億元，增長(zhǎng)12.7%；其他各項(xiàng)稅收收入1.7億元。非稅收入15.3億元，增長(zhǎng)21%。
一般公共預(yù)算支出109.9億元，增長(zhǎng)26.8%。主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況是：一般公共服務(wù)支出9.1億元，下降20%；公共安全支出5.6億元，下降13%；教育支出15.6億元，增長(zhǎng)12.8%；科學(xué)技術(shù)支出3.1億元，增長(zhǎng)20%；文化旅游體育與傳媒支出2.1億元，增長(zhǎng)2%；社會(huì)保障和就業(yè)支出11.7億元，增長(zhǎng)115.3%；衛(wèi)生健康支出4.1億元，下降32.3%；節(jié)能環(huán)保支出3.3億元，下降38.4%，主要是2019年上級(jí)下達(dá)的節(jié)能減排資金較多；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出7.2億元，增長(zhǎng)68.2%；農(nóng)林水支出4.2億元，增長(zhǎng)26.4%；交通運(yùn)輸支出17.5億元，增長(zhǎng)249.4%，主要是2020年上級(jí)下達(dá)用于公路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的車輛購(gòu)置稅補(bǔ)助資金較多；資源勘探信息等支出15.4億元，增長(zhǎng)26.8%；住房保障支出6.4億元，增長(zhǎng)29.3%；其他各項(xiàng)支出4.6億元。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入211.5億元，增長(zhǎng)137.9%，政府性基金預(yù)算支出215.1億元，增長(zhǎng)140.4%，主要是經(jīng)開區(qū)土地出讓收入增加較多，并相應(yīng)增加支出。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入9.7億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入4.7億元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入3.5億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入0.5億元；工傷、失業(yè)及其他保險(xiǎn)基金收入1億元），增長(zhǎng)22.8%。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出9.1億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出4.2億元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出2.6億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出0.2億元；工傷、失業(yè)及其他保險(xiǎn)基金支出2.1億元），增長(zhǎng)31.9%。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入16.1億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出 11億元。
（三）市直預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
市直財(cái)政總收入25.9億元，下降11.1%。一般公共預(yù)算收入18億元，下降8.3%。一般公共預(yù)算支出81.2億元，增長(zhǎng)30.6%。
按規(guī)定，將截止2019年底市直暫存款項(xiàng)結(jié)余1412.1156萬(wàn)元調(diào)入一般公共預(yù)算，并補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入23.2億元，下降13.7%，政府性基金預(yù)算支出15.7億元，下降42.7%，主要是土地出讓收入減少，并相應(yīng)減少支出。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入9.6億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入4.7億元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入3.5億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入0.4億元；工傷、失業(yè)及其他保險(xiǎn)基金收入1億元），增長(zhǎng)24.7%。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出8.9億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出 4.2億元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出2.6億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出、工傷、失業(yè)及其他保險(xiǎn)基金支出2.1億元），增長(zhǎng)31.5%。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入12.9億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出 8.8億元。
2020年，按照市四屆人大五次會(huì)議有關(guān)決議，重點(diǎn)做了以下幾個(gè)方面的工作：
（一）統(tǒng)籌應(yīng)對(duì)疫情汛情沖擊和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。積極加大疫情防控財(cái)政投入，全市累計(jì)下達(dá)疫情防控資金9.9億元，為基層疫情防控提供了堅(jiān)實(shí)資金保障。市本級(jí)從預(yù)備費(fèi)中下達(dá)1000萬(wàn)元應(yīng)急救災(zāi)專項(xiàng)資金用于支持鄱陽(yáng)縣、余干縣抗洪搶險(xiǎn)及災(zāi)后重建。全面落實(shí)中央、省、市支持復(fù)工復(fù)產(chǎn)政策財(cái)政任務(wù)，全市共計(jì)發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款25.7億元，減免租金0.7億元，減稅降費(fèi)152億元，為小微企業(yè)發(fā)展注入了動(dòng)力。全市共爭(zhēng)取新增債券182.7億元，爭(zhēng)取特別國(guó)債和特殊轉(zhuǎn)移支付資金42億元，有力地支持了我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
（二）統(tǒng)籌收入征管和質(zhì)量提升。面對(duì)新冠肺炎疫情及減稅降費(fèi)等減收因素影響，全市各級(jí)財(cái)稅部門主動(dòng)作為，優(yōu)化服務(wù)，加快促進(jìn)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)稅收增長(zhǎng)。綜合考慮經(jīng)濟(jì)、政策、稅制、征管等多方面因素進(jìn)行收入形勢(shì)分析，及時(shí)了解掌握重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、骨干企業(yè)納稅情況和經(jīng)營(yíng)狀況。不斷完善綜合治稅工作機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)與稅務(wù)部門的協(xié)作配合，做到信息互通，資源共享，該減的減到位、該降的降到位、該征的征到位。2020年全市稅收收入突破300億元、達(dá)到301.9億元，增長(zhǎng)1.3%，增速全省第一，稅占比達(dá)80%，創(chuàng)近八年來(lái)新高。
（三）統(tǒng)籌抓好預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和財(cái)政支出績(jī)效。積極督促各地各部門加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，特別是針對(duì)下達(dá)的中央直達(dá)資金，進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控，督促資金及時(shí)分配、高效使用，并及時(shí)錄入直達(dá)資金系統(tǒng)，上級(jí)下達(dá)我市直達(dá)（含參照直達(dá)）資金152.8億元，實(shí)際支付135.6億元，支付進(jìn)度88.7%，高于全省平均水平1.5個(gè)百分點(diǎn)。積極完善預(yù)算支出進(jìn)度考核，壓實(shí)各地各部門主體責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行、庫(kù)款管理、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等情況的分析，及時(shí)研究采取切實(shí)可行的具體措施，提高資金支出績(jī)效，全市一般公共預(yù)算支出和政府性基金支出保持較快進(jìn)度，全省排名靠前。
（四）統(tǒng)籌落實(shí)嚴(yán)格支出管控和重點(diǎn)支出保障。嚴(yán)格落實(shí)市委辦、市政府辦《關(guān)于貫徹嚴(yán)把財(cái)政支出關(guān)口堅(jiān)持過(guò)緊日子的若干措施》（饒辦發(fā)電〔2020〕26號(hào)）要求，對(duì)財(cái)政支出“嚴(yán)控、嚴(yán)審、嚴(yán)管”，2020年市直一般性支出壓縮17%，主要硬性控制性支出指標(biāo)均達(dá)到壓縮要求。進(jìn)一步完善財(cái)政存量資金管理制度，市財(cái)政局制定下發(fā)了《上饒市本級(jí)財(cái)政存量資金管理辦法》，著力推動(dòng)財(cái)政存量資金管理的制度化、規(guī)范化和全面化，2020 年市級(jí)共盤活各類存量資金2.3億元。堅(jiān)持有保有壓，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，將節(jié)省下來(lái)的資金更多地投向“三?！钡戎攸c(diǎn)領(lǐng)域，2020年全市民生類支出完成612.3億元，占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)81.6%。
（五）統(tǒng)籌推進(jìn)財(cái)稅改革和三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。積極推進(jìn)零基預(yù)算改革試點(diǎn)，市財(cái)政局制定下發(fā)了《市本級(jí)零基預(yù)算改革試點(diǎn)實(shí)施方案》，將市直行政、參公單位納入2021年試點(diǎn)范圍，并選擇玉山縣、鉛山縣、弋陽(yáng)縣、德興市同步開展。有序銜接省與市縣收入劃分改革、增值稅留抵退稅改革；著力推進(jìn)教育、文化等領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革等。堅(jiān)決落實(shí)黨中央決策部署，全力支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。大力實(shí)施脫貧攻堅(jiān)，2020年全市共投入扶貧資金22.9億元，增長(zhǎng)25.2%，我市四個(gè)國(guó)定貧困縣全部脫貧摘帽；全力支持打好藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，打造大美上饒，全市節(jié)能環(huán)保支出18.8億元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出110.3億元，城鄉(xiāng)面貌煥然一新，我市成功獲評(píng)國(guó)家衛(wèi)生城市；全面防范政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，2020年全市共計(jì)化解存量債務(wù)約83億元，超額完成年度化債任務(wù)。
2020年在宏觀經(jīng)濟(jì)復(fù)雜多變，突發(fā)新冠肺炎疫情和鄱陽(yáng)湖流域超歷史大洪水的嚴(yán)峻形勢(shì)下，全市財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，財(cái)政改革發(fā)展成效凸顯，這是市委、市政府科學(xué)決策、堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是市人大依法監(jiān)督、有力支持的結(jié)果，是市政協(xié)民主監(jiān)督、大力幫助的結(jié)果，也是全市上下共同努力的結(jié)果。在肯定成績(jī)的同時(shí)，也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前財(cái)政面臨的困難和挑戰(zhàn)依然較多，主要是：受經(jīng)濟(jì)下行壓力、新冠肺炎疫情及減稅降費(fèi)等多種因素影響，財(cái)政收入增速放緩，財(cái)政剛性支出居高不下，收支矛盾持續(xù)顯現(xiàn)，預(yù)算“緊平衡”狀況突出；部分支出還不夠精準(zhǔn)，支出進(jìn)度較慢、使用低效等問(wèn)題依然存在；部分單位財(cái)政資金使用管理不規(guī)范現(xiàn)象還時(shí)有發(fā)生等等，今后將在改革發(fā)展中積極加以解決。
二、“十三五”時(shí)期財(cái)政工作回顧和“十四五”規(guī)劃展望
“十三五”時(shí)期，面對(duì)中美貿(mào)易摩擦、宏觀經(jīng)濟(jì)下行等外部不利因素及我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)、更大規(guī)模減稅降費(fèi)落實(shí)、突發(fā)新冠肺炎疫情等國(guó)內(nèi)發(fā)展環(huán)境影響，全市財(cái)政部門主動(dòng)作為，牢牢抓住“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)”這一主線，大力實(shí)施積極財(cái)政政策、全力支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展升級(jí)，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)稅體制改革，持續(xù)發(fā)力民生保障，促進(jìn)財(cái)政事業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展，開創(chuàng)高質(zhì)量跨越式發(fā)展新局面。2020年全市財(cái)政總收入與2015年比較，年均增長(zhǎng)5.4%，低于“十三五”規(guī)劃財(cái)政總收入年均預(yù)期增長(zhǎng)率9%，主要原因是：一是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展全面進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化調(diào)整，財(cái)政收入更加注重質(zhì)量提升，由高速增長(zhǎng)進(jìn)入中高速增長(zhǎng)；二是為了穩(wěn)增長(zhǎng)及應(yīng)對(duì)中美貿(mào)易摩擦，持續(xù)實(shí)施了大規(guī)模減稅降費(fèi)政策；三是受新冠肺炎疫情影響，財(cái)政增收壓力非常大。雖然“十三五”財(cái)政總收入增長(zhǎng)目標(biāo)未如期實(shí)現(xiàn)，但財(cái)政發(fā)展成績(jī)依然顯著。一是財(cái)政實(shí)力不斷增強(qiáng)。2016-2020年全市財(cái)政總收入累計(jì)完成1723.2億元，其中2020年完成377.3億元，是2015年的1.3倍，年均增幅5.4%，財(cái)收入質(zhì)量不斷提高，稅占比由2015年的73%提高到2020年的80%。二是財(cái)政保障水平不斷提高。2016-2020年全市一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成3151億元，其中2020年完成750億元，是2015年的1.6倍，年均增幅10.4%，財(cái)政支出中民生類支出完成612.3億元，年均增幅10.5%，占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)到81.6%。三是服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展能力不斷提升。五年來(lái)，科技投入達(dá)553.7億元，爭(zhēng)取新增地方政府債券404.6億元，“財(cái)園信貸通”“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”“科貸通”等撬動(dòng)貸款174億元，不斷加大了對(duì)“兩光一車”、大數(shù)據(jù)、大旅游、大健康、大物流等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和新經(jīng)濟(jì)財(cái)政扶持力度。四是財(cái)政改革成效顯著。全面規(guī)范透明的預(yù)算管理制度基本形成，全口徑預(yù)算實(shí)現(xiàn)了從建立到完善的重大突破，預(yù)算統(tǒng)籌能力進(jìn)一步增強(qiáng)，預(yù)決算公開向全面化、制度化全面邁進(jìn)；營(yíng)改增、環(huán)保稅開征等稅制改革圓滿完成；債務(wù)監(jiān)督管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防控體系不斷完善；市縣財(cái)政體制進(jìn)一步完善，市級(jí)統(tǒng)籌調(diào)控能力得到增強(qiáng)，縣級(jí)基本公共服務(wù)均等化有力推進(jìn)；科技、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革不斷深化；財(cái)政票據(jù)和非稅收入收繳電子一體化改革縱深推進(jìn)，財(cái)政制度日趨完善，財(cái)政管理效能不斷提升。
五年來(lái)，我們主動(dòng)適應(yīng)新形勢(shì)新任務(wù)新要求，與時(shí)俱進(jìn)，在實(shí)踐中深化規(guī)律認(rèn)識(shí)、完善工作理念、明晰發(fā)展思路。一是注重政治引領(lǐng)。不斷提高政治站位，強(qiáng)化政治擔(dān)當(dāng)，更加注重以“政”領(lǐng)“財(cái)”，切實(shí)加強(qiáng)黨對(duì)財(cái)政工作的領(lǐng)導(dǎo)，時(shí)刻與黨中央對(duì)標(biāo)看齊，堅(jiān)定執(zhí)行黨的政治路線，不折不扣貫徹落實(shí)中央、省委省政府和市委市政府各項(xiàng)決策部署，把“兩個(gè)維護(hù)”貫穿于財(cái)政資源配置、財(cái)稅政策落實(shí)、財(cái)稅體制改革全過(guò)程。二是注重法治思維。堅(jiān)持以習(xí)近平總書記提出的依法治國(guó)新理念新思想新戰(zhàn)略為統(tǒng)領(lǐng)，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例，依法履行財(cái)政職能，推進(jìn)財(cái)政改革和法治建設(shè)兩輪驅(qū)動(dòng)、深度融合，保障中央、省、市各項(xiàng)惠民利民政策有效實(shí)施。三是注重科學(xué)謀劃。堅(jiān)持盡力而為、量力而行，統(tǒng)籌收入與質(zhì)量、執(zhí)行與績(jī)效、發(fā)展與安全等方面關(guān)系，強(qiáng)化工作協(xié)調(diào)、突出重點(diǎn)，圍繞推動(dòng)城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展，聚焦全面建成小康社會(huì)短板弱項(xiàng)，精準(zhǔn)攻堅(jiān)、持續(xù)發(fā)力，發(fā)揮財(cái)政政策穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵作用，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。
“十四五”時(shí)期是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要?dú)v史窗口期，是向全面實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義現(xiàn)代化邁進(jìn)承上啟下的關(guān)鍵時(shí)期，做好“十四五”財(cái)政工作意義重大、影響深遠(yuǎn)。展望“十四五”，隨著“一帶一路”、鄱陽(yáng)湖生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)、海西經(jīng)濟(jì)區(qū)、長(zhǎng)三角經(jīng)濟(jì)區(qū)等戰(zhàn)略深入推進(jìn)，大南昌都市圈快速發(fā)展，上饒區(qū)位、交通等優(yōu)勢(shì)將進(jìn)一步顯現(xiàn)。同時(shí)隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步轉(zhuǎn)型升級(jí)，對(duì)科技創(chuàng)新投入的不斷加大，固鏈補(bǔ)鏈強(qiáng)鏈深入實(shí)施，政策紅利持續(xù)釋放，我市工業(yè)經(jīng)濟(jì)將繼續(xù)強(qiáng)勢(shì)崛起，光伏、光學(xué)、有色金屬等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)將迎來(lái)新一輪超常規(guī)發(fā)展，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、5G、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、人工智能、北斗應(yīng)用等新經(jīng)濟(jì)將呈爆發(fā)式增長(zhǎng)，產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)，愛馳汽車、吉利汽車、博能客車等新能源汽車也將乘勢(shì)而上，抓住機(jī)遇做大做強(qiáng)，上饒發(fā)展將充滿動(dòng)力，發(fā)展?jié)摿o(wú)限。全市財(cái)政部門也將乘勢(shì)而為，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，圍繞加快推進(jìn)財(cái)政治理體系和治理能力現(xiàn)代化為要求，以建立現(xiàn)代財(cái)政制度為改革方向，分析研判經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境出現(xiàn)的新變化、新趨勢(shì)，明確財(cái)政改革發(fā)展的目標(biāo)和任務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)政在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)和重要支柱作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
三、2021年全市和市級(jí)預(yù)算草案
2021年全市財(cái)政工作總體要求：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，深入落實(shí)習(xí)近平總書記視察江西重要講話精神，圍繞中央、省委和市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。推動(dòng)積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保持適度支出強(qiáng)度，加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度，增強(qiáng)市委、市政府決策部署財(cái)力保障；堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，全面落實(shí)黨政機(jī)關(guān)要堅(jiān)持過(guò)緊日子的要求；加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理；加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，抓實(shí)化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作，確?！笆奈濉遍_好局，以優(yōu)異成績(jī)慶祝建黨100周年。
2021年預(yù)算安排的主要原則：一是堅(jiān)持科學(xué)穩(wěn)妥；二是堅(jiān)持過(guò)緊日子；三是堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展；四是堅(jiān)持績(jī)效導(dǎo)向；五是堅(jiān)持系統(tǒng)觀念。
（一）全市預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算
全市財(cái)政總收入預(yù)算安排400億元，比2020年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)6%以上。
一般公共預(yù)算收入預(yù)算安排同口徑比2020年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)5%以上。根據(jù)《江西省人民政府關(guān)于印發(fā)調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進(jìn)方案的通知》（贛府字〔2020〕91號(hào)），從2020年1月1日起，增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、環(huán)保稅地方所得部分省與市縣分享比例由原來(lái)的1:9、2:8、2:8、2:8統(tǒng)一調(diào)整為3:7。
2021年全市一般公共預(yù)算收入223億元，加上轉(zhuǎn)移性收入、調(diào)入資金，減去轉(zhuǎn)移性支出，當(dāng)年可用財(cái)力399億元。一般公共預(yù)算支出安排399億元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入安排259億元，加上轉(zhuǎn)移性收入、上年結(jié)余收入，基金收入總計(jì)291億元。政府性基金預(yù)算支出安排209億元，加上轉(zhuǎn)移性支出、調(diào)出資金，基金支出總計(jì)284億元。年末滾存結(jié)余7億元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排133億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入35.4億元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入19 億元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入18.2億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入58.3億元；工傷、失業(yè)及其他保險(xiǎn)基金收入2.1億元）。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排128.3億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出36.7億元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出15.9億元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出13.2億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出60.2億元；工傷、失業(yè)及其他保險(xiǎn)基金支出2.3億元）。基金收支結(jié)余4.7億元，年末滾存結(jié)余111.5億元。
全市長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)基金預(yù)算收入6.2億元，支出預(yù)算5.5億元，當(dāng)年結(jié)余0.7億元。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排11.4億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排5.5億元。
（二）市級(jí)預(yù)算草案
含市直、上饒經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、三清山風(fēng)景名勝區(qū)和高鐵經(jīng)濟(jì)試驗(yàn)區(qū)。
1.一般公共預(yù)算
2021年，市級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)算安排39億元，加上轉(zhuǎn)移性收入、調(diào)入資金，減去轉(zhuǎn)移性支出，全年可用財(cái)力為80億元。一般公共預(yù)算支出安排80億元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入安排123億元，加上轉(zhuǎn)移性收入、上年結(jié)余收入，基金收入總計(jì)136億元。政府性基金預(yù)算支出安排111億元，加上轉(zhuǎn)移性支出、調(diào)出資金，基金支出總計(jì)135億元。年末滾存結(jié)余1億元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排83.3億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入4.5億元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入 19億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入58.3億元；工傷、失業(yè)及其他保險(xiǎn)基金收入1.5億元）。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排 82.3億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出4.4億元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出15.9億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出60.2億元；工傷、失業(yè)及其他保險(xiǎn)基金支出1.8億元）?；鹗罩ЫY(jié)余1億元，年末滾存結(jié)余61.6億元。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排6.9億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排4.8億元。
（三）市直預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算
2021年，市直一般公共預(yù)算收入預(yù)算安排19億元，加上轉(zhuǎn)移性收入、調(diào)入資金和調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，減去轉(zhuǎn)移性支出，全年可用財(cái)力為46.6億元。一般公共預(yù)算支出安排46.6億元，收支平衡。
（1）基本支出22.9億元，主要用于確保人員工資和公用經(jīng)費(fèi)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)及職業(yè)年金單位繳費(fèi)、公務(wù)交通補(bǔ)貼等。
（2）項(xiàng)目支出23.7億元，在保障各部門運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、提升公共安全保障能力的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注社會(huì)事業(yè)發(fā)展、民生福祉改善、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展及生態(tài)環(huán)境改善等方面。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入安排38億元，加上轉(zhuǎn)移性收入、上年結(jié)余收入，基金收入總計(jì)41億元。政府性基金預(yù)算支出安排33億元，加上轉(zhuǎn)移性支出、調(diào)出資金，基金支出總計(jì)40.2億元。年末滾存結(jié)余0.8億元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排83.3億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入4.5億元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入19億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入58.3億元；工傷、失業(yè)及其他保險(xiǎn)基金收入1.5億元）。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排82.3億元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出4.4億元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出15.9億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出60.2億元；工傷、失業(yè)及其他保險(xiǎn)基金支出1.8億元）?；鹗罩ЫY(jié)余1億元，年末滾存結(jié)余61.6億元。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排3.4億元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排2.3億元。
2021年市直部門預(yù)算請(qǐng)一并予以審議。另外，就幾個(gè)具體問(wèn)題向各位代表說(shuō)明如下：
第一，以上2021年全市一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算是市代編預(yù)算，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算是各級(jí)上報(bào)的匯總數(shù)，待各級(jí)人代會(huì)審批同級(jí)預(yù)算逐級(jí)報(bào)市后，再匯編2021年全市預(yù)算，報(bào)市人大常委會(huì)備案。
第二，2021年全市財(cái)政收入預(yù)期目標(biāo)是財(cái)政總收入增長(zhǎng)6%以上；一般公共預(yù)算收入同口徑增長(zhǎng)5%以上。主要考慮：從國(guó)際看，世界百年未有之大變局進(jìn)入加速演變期，全球疫情仍在擴(kuò)散，國(guó)際形勢(shì)不穩(wěn)定性不確定性明顯增加。從國(guó)內(nèi)看，經(jīng)濟(jì)下行壓力增大，發(fā)展不平衡不充分問(wèn)題仍然突出，新冠肺炎疫情防控形勢(shì)復(fù)雜。從我市看，發(fā)展不足仍然是主要矛盾，經(jīng)濟(jì)總量不大、人均水平較低、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不優(yōu)、競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)的問(wèn)題還比較突出。從財(cái)政看，隨著中央超常舉措的逐步退出或退坡，民生保障等支出剛性不斷增強(qiáng)，存量隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)依然較大，財(cái)政運(yùn)行仍將處于“緊平衡”狀態(tài)。但也要充分認(rèn)識(shí)到我國(guó)發(fā)展仍處于重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好、長(zhǎng)期向好的基本趨勢(shì)沒有改變，同時(shí)我市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)將不斷優(yōu)化，“兩光一車”、大旅游、大數(shù)據(jù)、大健康、大物流等產(chǎn)業(yè)將加速升級(jí)，拉動(dòng)消費(fèi)和投資，我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力將不斷增強(qiáng)。另外因?yàn)橐咔橛绊懀ツ曦?cái)政增長(zhǎng)基數(shù)低，今年會(huì)迎來(lái)一個(gè)恢復(fù)性增長(zhǎng)。
第三，2021年全市一般公共預(yù)算支出安排399億元，比2020年匯總預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)3 %。一是全面做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，不斷加大科技、教育、社保、醫(yī)療、農(nóng)林水等領(lǐng)域支出；二是大力支持生態(tài)文明建設(shè)，加大環(huán)境整治、污染防治等領(lǐng)域投入，支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果；三是保障各項(xiàng)改革任務(wù)的順利推進(jìn)，促進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。
四、完成2021年預(yù)算的主要措施
一是堅(jiān)定不移服務(wù)發(fā)展大局。創(chuàng)新支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展財(cái)政資金管理方式，全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)企業(yè)活力。推進(jìn)“財(cái)園信貸通”、“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”及“科貸通”轉(zhuǎn)型升級(jí)，進(jìn)一步健全上饒政府性融資擔(dān)保體系，建立融資擔(dān)保體系再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，充分發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)撬動(dòng)作用，促使更多的金融資源和社會(huì)資源支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。積極爭(zhēng)取更多的專項(xiàng)債券項(xiàng)目在我市落實(shí)建設(shè)。
二是堅(jiān)定不移推動(dòng)創(chuàng)新發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。堅(jiān)持把科技作為財(cái)政支出重點(diǎn)領(lǐng)域，按照省委推進(jìn)江西創(chuàng)新型省份建設(shè)有關(guān)要求，更加注重對(duì)基礎(chǔ)研究、原始創(chuàng)新財(cái)稅支持，從體制機(jī)制上，為人才引進(jìn)，科技研究，高新技術(shù)應(yīng)用，高新產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供強(qiáng)有力的財(cái)稅保障。大力實(shí)施鑄鏈強(qiáng)鏈引鏈補(bǔ)鏈工程，提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定性和競(jìng)爭(zhēng)性。大力支持制造業(yè)、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)等發(fā)展，做大做強(qiáng)工業(yè)，落實(shí)好“兩光一車”、有色金屬產(chǎn)業(yè)等發(fā)展政策，積極爭(zhēng)取中央轉(zhuǎn)移支付資金及中央、省財(cái)政對(duì)我市光伏發(fā)電產(chǎn)業(yè)的資金支持。全力支持大數(shù)據(jù)、大旅游、大健康、大物流、新能源汽車、云計(jì)算、5G產(chǎn)業(yè)、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)等新經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。
三是堅(jiān)持不移改善和保障民生。著力做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，牢固樹立過(guò)“緊日子”思想，推進(jìn)勤儉上饒建設(shè)，嚴(yán)格控制一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)支出。集中財(cái)力保重點(diǎn)，補(bǔ)短板，強(qiáng)弱項(xiàng)，進(jìn)一步完善并抓好直達(dá)資金管理，落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策，促進(jìn)教育高質(zhì)量發(fā)展，穩(wěn)步提高社會(huì)保障水平，支持發(fā)展文化事業(yè)產(chǎn)業(yè)。大力支持生態(tài)文明建設(shè)，加大環(huán)境整治、污染防治等領(lǐng)域投入，支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。
四是堅(jiān)定不移推進(jìn)財(cái)稅體制改革。積極圍繞現(xiàn)代財(cái)政體制建設(shè)，深化預(yù)算管理制度改革，全面推進(jìn)零基預(yù)算改革，完善項(xiàng)目審查制度；扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政放管服改革，推進(jìn)財(cái)政投資評(píng)審信息化建設(shè)，推進(jìn)政府采購(gòu)電子商城在我市落地；有序銜接生態(tài)環(huán)境、應(yīng)急救援、自然資源、公共文化等領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革；推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理向國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算拓展；配合上級(jí)做好消費(fèi)稅征收環(huán)節(jié)后移改革相關(guān)工作；繼續(xù)推進(jìn)劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社保基金工作。
五是堅(jiān)定不移確保財(cái)政運(yùn)行安全。牢固樹立總體國(guó)家安全觀，平衡好促發(fā)展和防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。加強(qiáng)政府債務(wù)常態(tài)化管理，抓實(shí)化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)地方政府隱性債務(wù)，堅(jiān)決遏制政府隱性債務(wù)增量、有序穩(wěn)妥化解存量，防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。厘清財(cái)政與金融權(quán)責(zé)關(guān)系，嚴(yán)防金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)向財(cái)政傳導(dǎo)。完善縣級(jí)“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，督促市縣打足“三?！鳖A(yù)算，切實(shí)兜牢基層“三?！钡拙€。
各位代表，2021年全市財(cái)政部門將緊緊圍繞市委、市政府的決策部署，主動(dòng)接受市人大的依法監(jiān)督，虛心聽取政協(xié)的意見和建議，堅(jiān)定信心，銳意進(jìn)取，砥礪奮進(jìn)，扎實(shí)工作，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)大局穩(wěn)定，著力加快建設(shè)區(qū)域性中心城市、打造現(xiàn)代化大美上饒步伐，以優(yōu)異的成績(jī)迎接建黨100周年。
市四屆人大 次會(huì)議秘書處 2021年 月 日印發(fā)
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附 件
說(shuō) 明
《預(yù)算報(bào)告》中有關(guān)2020年預(yù)算執(zhí)行和2021年預(yù)算安排的具體情況詳見《上饒市2020年全市和市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況及2021年全市和市級(jí)預(yù)算草案》。
一般公共預(yù)算。是指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算。是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。是對(duì)國(guó)有資本收益作出安排的收支預(yù)算。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。
財(cái)政總收入。全市財(cái)政總收入包括全市一般公共預(yù)算收入、繳入中央金庫(kù)的國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅,繳入中央與省級(jí)金庫(kù)的國(guó)內(nèi)增值稅、納入中央與省級(jí)金庫(kù)的企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。但不包括車輛購(gòu)置稅、關(guān)稅以及海關(guān)代征的增值稅、消費(fèi)稅以及未納入中央與地方分享范圍的國(guó)有銀行、石油、石化、郵政企業(yè)所得稅。
省直管縣財(cái)政體制。江西省人民政府關(guān)于實(shí)行省直管縣財(cái)政體制改革試點(diǎn)的通知規(guī)定，為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)和區(qū)域發(fā)展，擴(kuò)大縣域發(fā)展自主權(quán)，壯大縣域經(jīng)濟(jì)實(shí)力，2005年全省選擇21個(gè)扶貧開發(fā)重點(diǎn)縣進(jìn)行省直管縣的財(cái)政體制改革試點(diǎn)，上饒市有上饒縣、橫峰縣、余干縣、鄱陽(yáng)縣共4個(gè)縣納入試點(diǎn)縣，改革的主要內(nèi)容是“八個(gè)到縣，兩個(gè)不變”，即體制基數(shù)、收入計(jì)劃、基金收入分成、轉(zhuǎn)移支付及專項(xiàng)補(bǔ)助、財(cái)政結(jié)算、資金調(diào)度、各項(xiàng)債務(wù)、財(cái)政工作部署直接到縣，兩個(gè)不變是指市對(duì)縣財(cái)政的支持力度和數(shù)據(jù)報(bào)送匯總程序不變。到2009年上饒市除信州區(qū)、上饒經(jīng)開區(qū)、三清山，其他11個(gè)縣（市）全部納入改革試點(diǎn)范圍。2015年2月、2020年6月，廣豐縣、上饒縣撤縣設(shè)區(qū)獲國(guó)務(wù)院批復(fù)，分別成為我市第2個(gè)、3個(gè)建制區(qū)。上饒縣撤縣設(shè)廣信區(qū)后，其財(cái)政管理體制目前維持省直管縣財(cái)政體制不變；廣豐縣撤縣設(shè)廣豐區(qū)省直管縣財(cái)政體制五年過(guò)渡期已于2020年年底到期。
市級(jí)財(cái)政。市級(jí)包含市直、上饒經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、三清山風(fēng)景名勝區(qū)和上饒高鐵經(jīng)濟(jì)試驗(yàn)區(qū)，市與上饒經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、三清山風(fēng)景名勝區(qū)和上饒高鐵經(jīng)濟(jì)試驗(yàn)區(qū)實(shí)行分灶吃飯財(cái)政體制。在省直管縣財(cái)政體制下，市財(cái)政依然承擔(dān)了對(duì)縣（市、區(qū)）民生政策配套責(zé)任，加大了對(duì)省直管縣的支持力度。
市直可用財(cái)力。市直一般公共預(yù)算收入，加上稅收返還收入，上級(jí)財(cái)力性補(bǔ)助收入，調(diào)入資金，下級(jí)上解收入，減去上解上級(jí)支出和對(duì)縣（市、區(qū)）各項(xiàng)結(jié)算補(bǔ)助支出。
一般性轉(zhuǎn)移支付。是指上級(jí)政府對(duì)有財(cái)力缺口的下級(jí)政府，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。一般性轉(zhuǎn)移支付不規(guī)定具體用途，由下級(jí)政府根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況統(tǒng)籌安排使用。在一般性轉(zhuǎn)移支付的具體構(gòu)成中，均衡性轉(zhuǎn)移支付是主體，主要參照各地標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入和標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出的差額及可用于轉(zhuǎn)移支付的資金規(guī)模等客觀因素，按統(tǒng)一公式計(jì)算分配。除均衡性轉(zhuǎn)移支付外，一般性轉(zhuǎn)移支付還包括基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付、義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付、基本養(yǎng)老金和低保轉(zhuǎn)移支付、新型農(nóng)村合作醫(yī)療轉(zhuǎn)移支付等多項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，這些轉(zhuǎn)移支付主要用于解決地方政府基本公共服務(wù)方面的問(wèn)題，并且按因素分配，具有一般性轉(zhuǎn)移支付特征。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。是指上級(jí)政府為了實(shí)現(xiàn)特定的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，給予下級(jí)政府的資金補(bǔ)助，由下級(jí)政府按照上級(jí)政府規(guī)定的用途安排使用。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付主要根據(jù)黨中央、國(guó)務(wù)院確定的政策，重點(diǎn)用于農(nóng)林水、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)、交通運(yùn)輸、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域。
調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進(jìn)方案。根據(jù)《江西省人民政府關(guān)于印發(fā)調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進(jìn)方案的通知》（贛府字〔2020〕91號(hào)），從2020年1月1日起，增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、環(huán)保稅地方所得部分省與市縣分享比例由原來(lái)的1:9、2:8、2:8、2:8統(tǒng)一調(diào)整為3:7，同時(shí)對(duì)于因分享比例調(diào)整省級(jí)新集中的收入，以2019年為基年，通過(guò)結(jié)算補(bǔ)助返還市縣，并逐步退坡，其中2020年返還100%，2021年返還50%，2022年起不再返還。
新增債券。根據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。
置換債券?！秶?guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》(國(guó)發(fā)(2014) 43號(hào)）規(guī)定，納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)可以發(fā)行一定規(guī)模的地方政府債券置換。地方政府存量債務(wù)是新《預(yù)算法》實(shí)施之前形成的，以一定規(guī)模的政府債券置換部分債務(wù)，是規(guī)范預(yù)算管理的有效途徑，有利于保障在建項(xiàng)目融資和資金鏈不斷裂，處理好化解債務(wù)與穩(wěn)增長(zhǎng)的關(guān)系，還有利于優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低利息負(fù)擔(dān)，緩解部分地方支出壓力，也為地方騰出一部分資金用于加大其他支出創(chuàng)造條件。
債務(wù)余額限額管理。為進(jìn)一步規(guī)范地方政府債務(wù)管理，防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)務(wù)院根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素確定全國(guó)地方政府債務(wù)總限額，并報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。財(cái)政部在批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國(guó)家宏觀調(diào)控政策、各地區(qū)建設(shè)投資需求等提出各省債務(wù)限額，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)。年度地方政府債務(wù)限額等于上年地方政府債務(wù)限額加上當(dāng)年新增債務(wù)限額（或減去當(dāng)年調(diào)減債務(wù)限額），具體分為一般債務(wù)限額和專項(xiàng)債務(wù)限額。
財(cái)園信貸通。是指省財(cái)政與地方財(cái)政按1：1的比例籌集財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，存入合作銀行，合作銀行放大8倍，向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)提供無(wú)抵押、無(wú)擔(dān)保、低利息（年基準(zhǔn)利率上浮不超過(guò)30%）、一年期以內(nèi)、1000萬(wàn)元以下的流動(dòng)資金貸款。企業(yè)通過(guò)當(dāng)?shù)亍柏?cái)園信貸通”協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組推薦、合作銀行審核，獲得貸款。
財(cái)政惠農(nóng)信貸通。為破解新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體融資難題，帶動(dòng)金融和社會(huì)資金更多投入農(nóng)業(yè)農(nóng)村，按照“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、互惠共贏”的原則，省、市、縣三級(jí)財(cái)政按2：1：2的比例籌集財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，存入合作銀行，合作銀行約定不低于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金的8倍向農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場(chǎng)、種養(yǎng)大戶以及社會(huì)化服務(wù)組織和休閑農(nóng)業(yè)等經(jīng)營(yíng)主體發(fā)放一年期內(nèi)無(wú)抵押無(wú)擔(dān)保貸款，貸款必須用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域。
政府與社會(huì)資本合作(PPP)模式。是在基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域建立的一種長(zhǎng)期合作關(guān)系。通常模式是由社會(huì)資本承擔(dān)設(shè)計(jì)、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)基礎(chǔ)設(shè)施的大部分工作，并通過(guò)“使用者付費(fèi)”及必要的“政府付費(fèi)”獲得合理投資回報(bào)；政府部門負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)價(jià)格和質(zhì)量監(jiān)管，以保證公共利益最大化。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會(huì)保障體系建設(shè)，建立更加公平、可持續(xù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》(國(guó)發(fā)(2015)2號(hào)）精神，改革現(xiàn)行的機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休養(yǎng)老制度與企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并存的“雙軌制”，統(tǒng)一實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。市本級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革于2016年8月正式啟動(dòng)。
政府購(gòu)買服務(wù)。為推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，創(chuàng)新社會(huì)管理方式，提高公共服務(wù)質(zhì)量和效益，通過(guò)發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制，把政府直接組織提供的部分公共服務(wù)事項(xiàng)，按照一定的方式和程序，交由具備條件的社會(huì)組織、機(jī)構(gòu)和企業(yè)等社會(huì)力量承擔(dān)，并由政府根據(jù)合同約定向其支付費(fèi)用。政府購(gòu)買服務(wù)所需資金從既有財(cái)政預(yù)算中安排。
“三公”經(jīng)費(fèi)。是指因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)《預(yù)算法》等規(guī)定，各級(jí)一般公共預(yù)算按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金編制年度預(yù)算調(diào)入后的規(guī)模一般不超過(guò)當(dāng)年本級(jí)一般公共預(yù)算支出總額（含對(duì)下級(jí)轉(zhuǎn)移支付）的5%。
權(quán)責(zé)發(fā)生制的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度。是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，主要反映政府整體財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況和財(cái)政中長(zhǎng)期可持續(xù)性的報(bào)告，內(nèi)容包括政府資產(chǎn)負(fù)債表、收入費(fèi)用表等財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注，以及政府財(cái)政經(jīng)濟(jì)分析、政府財(cái)政財(cái)務(wù)管理情況。目前，我市處于政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告試編階段。
六個(gè)財(cái)政。創(chuàng)新財(cái)政、創(chuàng)造財(cái)政、精明財(cái)政、精準(zhǔn)財(cái)政、公正財(cái)政、廉政財(cái)政。
