（江西?。┥细呖h2020年全縣和縣級預算執(zhí)行情況與2021年全縣和縣級預算草案的報告(書面)
關于上高縣2020年全縣和縣級預算執(zhí)行情況與2021年全縣和縣級預算草案的報告(書面)
——2021年1月23日在上高縣第十六屆人民代表大會第六次會議上
縣財政局局長 黃文根
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報告2020年全縣和縣級預算執(zhí)行情況與2021年全縣和縣級預算草案，請予審議，并請縣政協各位委員和列席會議的同志提出意見。
一、2020年全縣財政預算執(zhí)行情況和縣級財政預算執(zhí)行情況
2020年，縣財政部門認真貫徹落實縣委、縣政府和上級財政部門的工作部署，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，嚴格執(zhí)行縣人大十六屆五次會議審議通過的2020年度財政收支預算，緊緊圍繞“建設四個上高，決勝全面小康”總目標，干實事、謀新篇、想深遠，充分發(fā)揮財政職能作用，較好地完成了各項工作任務，促進全縣經濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
(一)2020年全縣財政預算執(zhí)行情況
1．財政收入情況
2020年，全縣財政總收入完成33.6億元，比上年增收0.7億元，增長2.1%，其中：一般公共預算收入完成18.8億元，比上年增收1.1億元，增長6.3%。各主要收入項目完成情況如下：
稅收收入28.95億元，下降2.8%。其中：增值稅17.9億元，下降11%；消費稅1億元，下降1.3%；企業(yè)所得稅4.3億元，增長13.2%；個人所得稅0.67億元，下降5.8%；城市維護建設稅0.75億元，下降1.8%；其他稅收收入4.26億元，增長28.3%。非稅收入4.63億元，增長48.9%。其中：行政事業(yè)性收費收入1.67億元；專項收入0.63億元；罰沒收入0.77億元；其他非稅收入1.23億元。
2．財政支出情況
2020年，全縣財政支出實現41.03億元，比上年決算數增支2.23億元，增長5.9%。各主要支出項目執(zhí)行情況是：
一般公共服務支出4.4億元；國防支出0.02億元；公共安全支出1.58億元；教育支出7.92億元；科學技術支出0.86億元；文化體育與傳媒支出0.52億元；社會保障和就業(yè)支出4.69億元；衛(wèi)生健康支出5.27億元；節(jié)能環(huán)保支出1.63億元；城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出4.84億元；農林水事務支出5.93億元；交通運輸支出0.55億元；資源勘探信息等支出0.33億元；商業(yè)服務業(yè)等支出0.18億元；自然資源海洋氣象等支出0.12億元；住房保障支出1.31億元；糧油物資儲備支出0.15億元；債務付息支出0.48億元；災害防治及應急管理支出0.21億元；其他支出0.04億元。
(二)縣級財政預算執(zhí)行情況
1．縣級一般公共預算執(zhí)行情況
2020年，縣級財政總收入完成10.43億元，比上年增收2億元，增長23.7%，其中：一般公共預算收入完成7.51億元，比上年增收1.49億元，增長24.8%。
2020年，縣級一般公共預算支出實現29.52億元，比上年決算數增支0.94億元，增長3.3%。各主要支出項目執(zhí)行情況是：
一般公共服務支出1.64億元；國防支出0.02億元；公共安全支出1.54億元；教育支出5.72億元；科學技術支出 0.15億元；文化體育與傳媒支出0.39億元；社會保障和就業(yè)支出4.35億元；衛(wèi)生健康支出5.14億元；節(jié)能環(huán)保支出0.96億元；城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出2.93億元；農林水事務支出3.42億元；交通運輸支出0.55億元；資源勘探信息等支出0.23億元；商業(yè)服務業(yè)等支出0.19億元；自然資源海洋氣象等支出0.13億元；住房保障支出1.31億元；糧油物資儲備支出0.15億元；債務付息支出0.48億元；災害防治及應急管理支出0.21億元；其他支出0.01億元。
2．縣級政府性基金預算執(zhí)行情況
2020年縣級政府性基金預算收入10.34億元，比上年增長97.1%。其中：國有土地使用權出讓收入10.34億元。
2020年縣級政府性基金預算支出18.38億元，比上年增長141.4%。其中：文化旅游體育與傳媒支出0.02億元；社會保障和就業(yè)支出0.16億元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出9.24億元；其他支出6.09億元；債務付息支出0.51億元；抗疫特別國債安排支出2.36億元。
3．縣級國有資本經營預算執(zhí)行情況
2020年縣級國有資本經營預算收入0.17億元，其中：其他國有資本經營收入0.13億元。
2020年縣級國有資本經營預算支出0.04億元。
4．縣級社會保險基金預算執(zhí)行情況
2020年縣級社會保險基金預算收入10.55億元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入3.6億元，失業(yè)保險基金收入0.09億元，職工基本醫(yī)療保險基金收入(含生育保險基金收入)1.52億元，工傷保險基金收入0.09億元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入0.9億元，機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入1.94億元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入2.41億元。
2020年縣級社會保險基金預算支出12.79億元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出6.2億元，失業(yè)保險基金支出0.14億元，職工基本醫(yī)療保險基金支出（含生育保險基金支出）1.04億元，工傷保險基金支出0.16億元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出0.64億元，機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出1.94億元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出2.67億元。
二、2020年工作回顧
2020年是“十三五”規(guī)劃圓滿收官之年?；仡欉^去一年，面臨突如其來的新冠肺炎疫情，縣財政緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，堅持發(fā)展第一要務，立足實際，開拓創(chuàng)新，實現我縣高質量發(fā)展新局面。
1.堅持人民至上生命至上，有效應對疫情沖擊。面對疫情的嚴峻挑戰(zhàn)，縣財政聞令而動、及時響應、果斷應對，第一時間啟動應急響應機制，開辟預算安排、資金撥付、政府采購等綠色通道，全力以赴支持做好疫情防控工作，切實維護人民身體健康和經濟穩(wěn)定發(fā)展。一是全力做好疫情防控經費保障工作，2020年，全縣疫情防控經費共投入資金3277.35萬元，其中：中央財政832.85萬元，省級財政40.64萬元，縣級財政2000萬元，捐贈收入753.1萬元；二是積極發(fā)揮政府和相關國有平臺主導的財政信用擔保在疫情防控期間的作用，全力滿足相關企業(yè)在支持疫情防控方面的合理融資需求。全年共為96戶企業(yè)發(fā)放“財園信貸通”32282.9萬元；為57家中小微企業(yè)發(fā)放續(xù)貸幫扶資金29687萬元，為141戶農戶發(fā)放“財政惠農信貸通”11118萬元。
2.積極爭取上級支持政策，有效發(fā)揮穩(wěn)定經濟關鍵作用。認真貫徹落實我縣《政府工作報告》工作任務目標，積極爭取上級各項政策及資金，全力穩(wěn)住經濟“基本盤”。一是地方政府債券資金總量同比去年翻番，2020年，我縣地方政府債券收入125372萬元，同比去年增長117%，其中：一般債券21500萬元、專項債券86823萬元、置換債券17049萬元；二是爭取到市級財政減免我縣2-7月份銅加工企業(yè)所產生的增值稅2%部分的上解政策，在特殊疫情下有效支持我縣循環(huán)經濟和新經濟企業(yè)的正常生產和發(fā)展。
3.加快創(chuàng)新縣鄉(xiāng)財政管理方式，有效提升財政治理效能。著力完善縣鄉(xiāng)財政管理體系，不斷提升財政治理效能，推動鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政高質量跨越式發(fā)展。一是嚴格要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)認真貫徹落實上級關于地方政府債務管理各項規(guī)定，堅決杜絕鄉(xiāng)鎮(zhèn)新增債務，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務列入財政決算范圍，每年5月1日前必須將上一年度的債務結算情況和存量情況報縣財政備案；二是落實收入從約束性向預期性轉變的規(guī)定，不向鄉(xiāng)鎮(zhèn)下達收入任務，將按保剛性支出原則編制的預算數批復下達至各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，按照《上高縣財政工作考核辦法》文件要求，每月對鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三保”支出保障情況進行預警，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)擴寬財源，夯實財力基礎，切實兜住兜牢“三?！钡拙€。
4.嚴格落實預算管理制度，有效提升資金使用效益。著力破解預算管理中的重點難點課題，不斷提升財政資金使用效益。一是堅守底線思維，牢固樹立過“緊日子”思想，報請縣委縣政府出臺《關于貫徹落實嚴把財政支出關口堅持過緊日子的若干措施》（上辦發(fā)[2020]20號），大力壓減行政支出，嚴格控制非剛性、非重點項目支出；二是不斷強化財政存量資金清理盤活力度，提升財政資金使用效益，今年共收回預算單位、財政專戶等各項存量資金14281萬元，重新安排使用797萬元，統(tǒng)籌用于平衡預算13484萬元；三是全力做好“六穩(wěn)”工作，落實“六?！比蝿眨诳h級財力中新增安排2000萬元用于各縣直預算部門公用經費提標，全力保障部門正常運轉；同時，堅決落實好清欠鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼工作，積極調度資金，確保按照時間節(jié)點整改落實到位。
5.提質增效實現預期目標，有效推動經濟社會發(fā)展。著力推進重點企業(yè)發(fā)展提質增效，確保實現預期發(fā)展目標。一是緊緊咬住年初目標任務，精心組織財政收入，重點對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及縣直部門的收入數據及結構進行全面摸底及核查，進一步規(guī)范稅收收入秩序，捋清收入來源，嚴防“跑冒滴漏”；二是積極扶持重點企業(yè)，鞏固現有稅源，將企業(yè)獎勵扶持資金由逐年改為逐月兌現，2020年，累計撥付30戶重點企業(yè)獎勵扶持資金16060萬元，有效緩解企業(yè)資金運轉壓力，激發(fā)了企業(yè)活力。
6.重點謀劃防范化解債務風險，有效助力防范化解財政風險。加大財政資金統(tǒng)籌力度，為防范化解財政風險提供堅強財政保障。一是制定“雙50”計劃，通過調整一般公共預算收入結構，加大清理存量資金力度，加強國有土地收入征收管理，實現政府收入及支出超50億元，確保政府債務風險等級控制在綠色等級；二是制定隱性債務化解計劃，督促相關部門落實化解任務，對債券項目“借、用、管、還”實行逐筆監(jiān)控，確保到期償債、嚴防償付風險，確保100%完成化債任務。
各位代表，在肯定成績的同時，我們清醒地認識到，財政工作還存在一些需要著力解決的問題：一是受宏觀經濟下行、國家減稅降費持續(xù)加力影響，財政增收困難加大；二是剛性支出、重點項目支出逐年增加，財政平衡壓力加??；三是政府性債務風險防范化解要求高，財政化債壓力較大。這些問題我們一定高度重視，在今后工作中采取有力措施加以解決。
三、2021年全縣和縣級預算草案
2021年全縣財政預算安排和財政工作的總體思路是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大及十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，按照黨中央、國務院，省委、省政府，市委、市政府和縣委、縣政府的各項決策部署,堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅持高質量跨越式發(fā)展首要戰(zhàn)略，堅持以供給側結構性改革為主線，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務。大力開源挖潛、提質增效，加強財政資金、資產、資本統(tǒng)籌整合，加快盤活存量資金。堅持以收定支、統(tǒng)籌兼顧，切實保障“三?！焙椭攸c支出需要；牢固樹立過緊日子思想，勤儉節(jié)約、精打細算，大力壓減一般性支出。探索實施零基預算試點，建立健全項目庫及其管理機制，增強部門預算的精準性和實效性。全面實施預算績效管理，推進預算和績效管理一體化，加強績效評價結果應用，不斷完善規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算管理制度。
根據上述指導思想，按照全縣2021年國民經濟和社會發(fā)展計劃，并考慮相關的政策因素，向本次大會提請審議的2021年財政預算草案如下：
(一)2021年全縣預算草案
2021年全縣財政總收入預算安排35.9億元，比上年完成數增長7%，一般公共預算收入安排18.36億元，比上年完成數（新口徑）增長6%。一般公共預算收入主要項目安排情況是：
稅收收入138255萬元，其中：增值稅70580萬元，企業(yè)所得稅10660萬元，個人所得稅2010萬元，資源稅6050萬元，城市維護建設稅8300萬元，房產稅2780萬元，印花稅2020萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅7500萬元，土地增值稅8990萬元，車船稅5600萬元，耕地占用稅4780萬元，契稅8180萬元，煙葉稅540萬元，環(huán)境保護稅265萬元。
非稅收入45400萬元，其中：專項收入6300萬元，行政事業(yè)性收費收入20070萬元；罰沒收入17000萬元；國有資源(資產)有償使用收入2030萬元。
上述一般公共預算收入183655萬元加上預計中央、省、市對縣的稅收返還3621萬元，預計一般性轉移支付收入76858萬元、專項轉移支付收入56146萬元，上年結余8000萬元，調入資金43610萬元，地方政府一般債劵收入8751萬元，一般公共預算總收入合計為380641萬元。
2021年共安排一般公共預算總支出380641萬元，其中：一般公共預算支出351890萬元，上解上級支出20000萬元，地方政府一般債務還本支出8751萬元。一般公共預算支出351890萬元的主要支出項目安排情況是：
一般公共服務支出53433萬元，國防支出240萬元，公共安全支出17602萬元，教育支出60485萬元，科學技術支出7071萬元，文化旅游體育與傳媒支出1547萬元，社會保障和就業(yè)支出46904萬元，衛(wèi)生健康支出42549萬元，節(jié)能環(huán)保支出7510萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出18792萬元，農林水支出41716萬元，交通運輸支出2038萬元，資源勘探信息等支出27603萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出985萬元，自然資源海洋氣象等支出1136萬元，住房保障支出5670萬元，糧油物資儲備支出194萬元，災害防治及應急管理支出1590萬元，其他支出1190萬元，債務付息支出5236萬元，預備費5390萬元。
(二)2021年縣級預算草案
1．一般公共預算收支安排情況
2021年縣級財政總收入預算安排10.65億元，比上年完成數增長3.3%，一般公共預算收入安排7.94億元，比上年完成數增長2.9%。一般公共預算收入主要項目安排情況是：
稅收收入38750萬元，其中：增值稅8489萬元，企業(yè)所得稅3600萬元，個人所得稅832萬元，資源稅385萬元，城市維護建設稅1287萬元，房產稅479萬元，印花稅750萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅3152萬元，土地增值稅7960萬元，車船稅1036萬元，耕地占用稅4726萬元，契稅6011萬元，環(huán)境保護稅43萬元。
非稅收入40600萬元，其中：專項收入1500萬元，行政事業(yè)性收費收入20070萬元；罰沒收入17000萬元；國有資源(資產)有償使用收入2030萬元。
上述一般公共預算收入79350萬元加上預計中央、省、市對縣的稅收返還3621萬元，預計一般性轉移支付收入52912萬元、專項轉移支付收入56146萬元，上年結余7900萬元，調入資金43610萬元，地方政府一般債劵收入8751萬元，一般公共預算總收入合計為252300萬元。
2021年共安排一般公共預算總支出252300萬元，其中：一般公共預算支出238249萬元，上解上級支出5300萬元，地方政府一般債務還本支出8751萬元。一般公共預算支出238249萬元的主要支出項目安排情況是：
一般公共服務支出20568萬元，國防支出205萬元，公共安全支出16719萬元，教育支出43381萬元，科學技術支出4781萬元，文化旅游體育與傳媒支出1270萬元，社會保障和就業(yè)支出42707萬元，衛(wèi)生健康支出41019萬元，節(jié)能環(huán)保支出895萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出11533萬元，農林水支出34435萬元，交通運輸支出2028萬元，資源勘探信息等支出146萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出983萬元，自然資源海洋氣象等支出1133萬元，住房保障支出3946萬元，糧油物資儲備支出194萬元，災害防治及應急管理支出1520萬元，債務付息支出5236萬元，預備費4990萬元。
2．政府性基金預算收支安排情況
2021年縣級政府性基金預算收入安排116930萬元，其中：國有土地使用權出讓金收入115000萬元，彩票公益金收入522萬元，城市基礎設施配套費收入1000萬元，其他政府性基金收入408萬元。加上上年結余收入20000萬元，可安排收入總計136930萬元。
2021年縣級政府性基金預算支出安排136930萬元。其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出73212萬元，城市基礎設施配套費安排的支出586萬元，彩票公益金安排的支出537萬元，其他政府性基金支出7361萬元,上解上級支出2300萬元，調出資金43610萬元，地方政府專項債務還本支出2880萬元。
3．國有資本經營預算收支安排情況
2021年縣級國有資本經營預算收入安排22848萬元，其中：利潤收入20175萬元(鏡山集團、民爆公司經營利潤收入)，股利、股息收入318萬元(國資公司入股農商行分紅)，其他國有資本經營收入2355萬元(國資公司政府性資產出租收入)。
2021年縣級國有資本經營預算支出安排22848萬元，其中：其他國有資本經營預算支出412萬元，調出資金22436萬元(調入一般公共預算)。
4．社會保險基金預算收支安排情況
2021年縣級社會保險基金預算收入123588萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入47272萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入10252萬元,機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入19093萬元，職工基本醫(yī)療保險基金收入15895萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入28064萬元，工傷保險基金收入1950萬元，失業(yè)保險基金收入1062萬元。
2021年縣級社會保險基金預算支出140627萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出70106萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出27357萬元,機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出21054萬元，職工基本醫(yī)療保險基金支出12161萬元，失業(yè)保險基金支出1027萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出7143萬元，工傷保險基金支出1779萬元。
四、堅持依法理財，強化科學管理，做好2021年財政工作
2021年是中國現代化建設進程中具有特殊重要性的一年，是“十四五”規(guī)劃開局之年，做好財政經濟工作意義重大。為確保“十四五”開好局，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。我們將重點做好以下工作：
1.堅持財源建設，強化政策落實。牢固樹立發(fā)展是第一要務的理念，堅定不移地加快財源建設。一是加大實體經濟的支持力度。認真貫徹落實縣委、縣政府經濟社會發(fā)展的決策部署，把財政支持經濟發(fā)展的重點放在實體經濟和穩(wěn)定就業(yè)上；二是認真落實中央“減稅降費”政策。及時了解各類企業(yè)經營生產的情況，正確分析、研判我縣經濟社會發(fā)展的形勢，探索完善對企業(yè)的扶持獎勵政策，讓實體企業(yè)享受到國家政策紅利；三是爭取上級對我縣的支持。進一步加大項目儲備力度，積極對上銜接，爭取專項資金、債券資金以及直達資金。
2.堅持民生為本，保障重點支出。切實增強以人民為中心的發(fā)展思想，堅持民生為本，始終不渝地把改善民生作為財政工作的出發(fā)點和落腳點。一是扛起財政責任，做好“六穩(wěn)”工作，落實“六?！比蝿?。堅持把抓“六?！贝佟傲€(wěn)”要求貫穿財政工作全過程，堅決兜住“三保支出”底線；二是完善財政支農惠民政策，支持全面推進鄉(xiāng)村振興。保障糧食安全，提高農業(yè)質量效益，支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接；三是不斷織密社會保障網。大力支持教育、醫(yī)療、就業(yè)、養(yǎng)老、文化等事業(yè)健康發(fā)展，提升人民群眾的獲得感、幸福感。
3.落實過緊日子，嚴控一般支出。深入貫徹中央、省、市有關精神，堅持量入為出，牢固樹立“政府過緊日子”的思想，科學合理安排資金，將有限的財政資金用在刀刃上，用“政府過緊日子”保障“群眾的好日子”。一是從嚴控制公務開支。加大會議費、差旅費、接待費等一般性支出壓減力度，嚴格控制“三公”經費支出；二是大力壓縮項目支出。暫緩實施尚未啟動的非剛性、非緊急、非重點的財政支出項目，原則上暫停新立項財政撥款政務信息化項目；三是硬化預算執(zhí)行約束。嚴格按照預算安排支出，嚴禁無預算超預算支出。預算執(zhí)行中一般不再追加預算，除中央、省、市、縣有明文規(guī)定的外，如遇新增支出事項，原則上在部門預算中調劑解決。
4.堅持績效為重，提高資金效益。堅持績效為重，毫不動搖地把財政資金使用的績效放在財政管理的重要位置。一是扎實推進財政全面績效管理，堅決貫徹落實中央、省、市《關于全面實施預算績效管理的意見》文件精神，不斷增強“花錢必問效、無效必問責”的思想意識；二是強化預算約束，增強財政法制觀念。按照《預算法》關于規(guī)范透明、標準科學、約束有力的財政預算要求，精細編制年度總預算和部門預算，堅持績效原則，堅持預算執(zhí)行的主動性和自覺性。
5.堅守“底線”防風險，強化債務管理。堅決落實防范化解地方政府債務的精神，提高債務管理水平，增加防范政府債務風險的能力。一是全面深化縣投融資平臺轉型升級。對現有平臺公司進行整合，妥善處置融資平臺公司資產和債務，推進融資平臺公司市場化轉型；二是完善建設項目和資金管理。加大財政約束力度，嚴格項目建設條件審核，充分開展財政承受能力評估論證，依法依規(guī)落實項目建設資金來源和償債責任；三是開好地方政府規(guī)范舉債融資的“前門”。提前謀劃及包裝儲備好項目，積極爭取地方政府新增債券，同時引導探索撬動社會資本尤其是民間投資投入經濟社會發(fā)展的重點領域和薄弱環(huán)節(jié)。
各位代表，新時代、新形勢下的財政工作任務艱巨、使命光榮，我們將在縣委、縣政府的領導下，在縣人大、縣政協的指導和監(jiān)督下，堅持依法聚財、科學理財、合理用財，攻堅克難，確保順利完成年度財政預算任務，為我縣經濟和社會各項事業(yè)又好又快發(fā)展作出新的更大的貢獻！
