（江西?。┥细呖h2021年全縣和縣級預算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣級預算草案的報告(書面)
關于上高縣2021年全縣和縣級預算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣級預算草案的報告(書面)
——2022年2月18日在上高縣第十七屆人民代表大會第二次會議上
縣財政局局長 ?????黃光華
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報告2021年全縣和縣級預算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣級預算草案，請予審議，并請縣政協(xié)各位委員和列席會議的同志提出意見。
一、2021年全縣財政預算執(zhí)行情況和縣級財政預算執(zhí)行情況
2021年，縣財政部門認真貫徹落實縣委、縣政府和上級財政部門的工作部署，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，嚴格執(zhí)行縣人大十六屆六次會議審議通過的2021年度財政收支預算，緊緊圍繞“對接宜春中心城，爭創(chuàng)中部百強縣”總目標，按照“標準科學、規(guī)范透明、約束有力”的改革目標，全面推進預算管理一體化，較好地完成了各項工作任務，促進全縣經濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
(一)2021年全縣財政預算執(zhí)行情況
1．財政收入情況
2021年，全縣財政總收入完成39.1億元，比上年增收5.5億元，增長16.5%，其中：一般公共預算收入完成19.2億元，比上年增收0.4億元，增長2%。各主要收入項目完成情況如下：
稅收收入32.84億元，增長13.4%。其中：增值稅22.9億元，增長27.8%；消費稅1.25億元，增長24.9%；企業(yè)所得稅3.9億元，下降9.2%；個人所得稅0.57億元，下降15.5%；城市維護建設稅0.98億元，增長29.8%；其他稅收收入3.24億元，下降24.1%。非稅收入6.29億元，增長35.9%。其中：行政事業(yè)性收費收入2.43億元；專項收入0.76億元；罰沒收入2.23億元；其他非稅收入0.87億元。
2．財政支出情況
2021年，全縣財政支出實現41.57億元，比上年決算數增支0.54億元，增長1.3%。各主要支出項目執(zhí)行情況是：
一般公共服務支出4.31億元；國防支出0.02億元；公共安全支出1.65億元；教育支出7.94億元；科學技術支出0.87億元；文化體育與傳媒支出0.53億元；社會保障和就業(yè)支出4.5億元；衛(wèi)生健康支出4.99億元；節(jié)能環(huán)保支出1.37億元；城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出5.93億元；農林水事務支出5.94億元；交通運輸支出0.71億元；資源勘探信息等支出0.33億元；商業(yè)服務業(yè)等支出0.21億元；自然資源海洋氣象等支出0.43億元；住房保障支出0.87億元；糧油物資儲備支出0.17億元；債務付息支出0.52億元；災害防治及應急管理支出0.2億元；其他支出0.05億元。
?(二)縣級財政預算執(zhí)行情況
1．縣級一般公共預算執(zhí)行情況
2021年，縣級財政總收入完成10.86億元，比上年增收0.43億元，增長4.1%，其中：一般公共預算收入完成7.86億元，比上年增收0.35億元，增長4.7%。
2021年，縣級一般公共預算支出實現28.4億元，比上年減支1.12億元，下降3.8%。各主要支出項目執(zhí)行情況是：
一般公共服務支出1.74億元；國防支出0.03億元；公共安全支出1.57億元；教育支出5.4億元；科學技術支出?0.17億元；文化體育與傳媒支出0.17億元；社會保障和就業(yè)支出3.82億元；衛(wèi)生健康支出3.63億元；節(jié)能環(huán)保支出0.95億元；城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出3.41億元；農林水事務支出4.38億元；交通運輸支出0.75億元；資源勘探信息等支出0.14億元；商業(yè)服務業(yè)等支出0.21億元；自然資源海洋氣象等支出0.43億元；住房保障支出0.64億元；糧油物資儲備支出0.17億元；債務付息支出0.52億元；災害防治及應急管理支出0.2億元；其他支出0.02億元。
2．縣級政府性基金預算執(zhí)行情況
2021年縣級政府性基金預算收入6.84億元，比上年下降33.8%。其中：國有土地使用權出讓收入6.84億元。
2021年縣級政府性基金預算支出9.08億元，比上年下降53.9%。其中：社會保障和就業(yè)支出0.09億元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出5.18億元；其他支出3.16億元；債務付息支出0.65億元。
3．縣級國有資本經營預算執(zhí)行情況
2021年縣級國有資本經營預算收入0.02億元。其中：上級補助收入0.01億元。
2021年縣級國有資本經營預算支出0.02億元。
4．縣級社會保險基金預算執(zhí)行情況
2021年縣級社會保險基金預算收入8.24億元，其中：失業(yè)保險基金收入0.13億元，職工基本醫(yī)療保險基金收入(含生育保險基金收入)1.65億元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入1.09億元，機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入2.02億元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入3.35億元。
2021年縣級社會保險基金預算支出7.87億元，其中：失業(yè)保險基金支出0.34億元，職工基本醫(yī)療保險基金支出（含生育保險基金支出）1.28億元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出0.79億元，機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出2.11億元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出3.35億元。
二、2021年工作回顧
2021年是黨和國家歷史上具有里程碑意義的一年，也必將是載入史冊的一年。一年來，縣財政在縣委、縣政府堅強領導下，立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局，統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，推動高質量跨越式發(fā)展取得新成效，圓滿完成各項目標任務，實現了“十四五”良好開局。
1.穩(wěn)中向好，順利實現年初預期。2021年，在全縣經濟穩(wěn)定恢復、穩(wěn)中加固的基礎上，財政運行情況良好。全縣一般公共預算收入完成19.2億元，增長2%；一般公共預算支出41.57億元，增長1.3%。一是“穩(wěn)”的態(tài)勢持續(xù)鞏固。收入穩(wěn)中提速，全縣一般公共預算收入完成年初預算的104.6%，總量居全市第5位，增幅全市排位實現逐月提升。二是“進”的動力有效激發(fā)。重點稅源企業(yè)增勢強勁，全縣重點稅源企業(yè)實現稅收18.3億元，占全縣財政總收入的比重接近五成，較上年增長2.9%。三是“?！钡牡拙€牢牢守住。支出結構不斷優(yōu)化，全縣一般公共預算用于民生方面的支出達到34.5億元，繼續(xù)保持八成以上的比重份額，較上年提高1.6個百分點。
2.持續(xù)發(fā)力，激發(fā)經濟增長動力。實施積極財政政策并切實提升政策效能，千方百計在“資金供給”上下功夫，為經濟高質量發(fā)展注入動能。一是科學謀劃收入征管。積極協(xié)同稅務部門扎實開展收入來源調研，分析稅源規(guī)模、狀況和征管漏洞；合理擬定非稅收入征管部門的征收計劃，確保各項財政收入依法依規(guī)、應減盡減、應收盡收。2021年全縣財政收入完成39.1億元，其中稅收收入占比83.9%。二是積極向上爭取支持。深入研究國家政策支持方向，包裝、策劃、對接政策和項目，組織協(xié)調各相關部門謀劃并成功發(fā)行債券項目16個，到位新增債券資金49664萬元，其中新增一般債券資金19380萬元；專項債券資金30284萬元，有效的緩解了財力短缺壓力。三是切實減輕企業(yè)負擔。認真落實減稅降費政策，堅持“放水養(yǎng)魚”，為企業(yè)“松綁”讓利，全年新增減稅降費2.63億元，把減稅降費的“減法”變成培植財源擴大稅基的“加法”，進一步激發(fā)了市場主體的活力和發(fā)展后勁。
3.兜底保障，兜牢兜實基本民生底線。牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想，繼續(xù)堅持盡力而為、量力而行，兜牢兜實基本民生底線。一是強度不減。在各類民生支出逐年增長，支出基數不斷加大的情況下，保持民生支出強度不減，其中教育支出7.94億元，增長0.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出5.93億元，增長22.5%；農林水支出5.94億元，增長0.2%。二是精準發(fā)力?；久裆Ｕ现С隽⒆闵鐣咦屫斦械子械姆攀?，有序提高全社會基本民生保障水平，其中將城市低保從每人每月720元提高到765元；農村低保從每人每月480元提高到515元；城鎮(zhèn)特困從每人每月936元提高到955元，確保向困難群體雪中送炭。三是強化管理。強化直達資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)管理，加快直達資金分配、預算下達及使用，動態(tài)跟蹤直達資金執(zhí)行情況，確保資金快速落實到基層和單位，充分發(fā)揮財政資金惠企利民作用。2021年已累計下達直達資金4.26億元。
4.深化改革，加快構建現代財稅體制。堅持抓改革強管理，調體制優(yōu)機制，財稅各項改革全面發(fā)力。一是不斷完善縣鄉(xiāng)財政體制。提請縣政府出臺《關于印發(fā)上高縣明晰稅收收入歸屬劃分辦法的通知》及《關于印發(fā)調整鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、場、街道辦）財政管理體制的暫行辦法的通知》，進一步完善縣鄉(xiāng)財政管理體制。二是預算改革持續(xù)深化。加快推進預算管理一體化系統(tǒng)建設，實現了縣鄉(xiāng)兩級順利上線，并使用該系統(tǒng)編制2022年部門預算，用系統(tǒng)化思維全流程整合預算管理各環(huán)節(jié)業(yè)務規(guī)范，對預算項目進行全周期管理和全鏈條追蹤。三是堅持以績效為導向。強化預算績效體系建設，將績效理念作為實行零基預算的重要支撐，實現縣級預算單位績效目標管理部門和項目“雙覆蓋”，并以開展財政重點績效評價項目為抓手，進一步推進預算績效管理工作，引導各單位樹立績效觀念，推進預算績效管理常態(tài)化、規(guī)范化和法制化，提升財政資金使用效益。
各位代表，在肯定成績的同時，我們清醒地認識到，財政工作還存在一些需要著力解決的問題：一是財政盤子總量仍然不大，稅收占比不高；二是部分支出還不夠精準，收支矛盾仍然比較突出；三是績效評價主體責任還沒有得到完全落實，評價結果運用還需要強化；四是政府性債務風險防范化解要求高，財政化債壓力較大。這些問題我們一定高度重視，在今后工作中采取有力措施加以解決。?
三、2022年全縣和縣級預算草案
2022年全縣財政預算安排和財政工作的總體思路是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大及十九屆歷次全會精神，圍繞國家、省、市各項決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務。堅持以收定支，加強財政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化支出結構，落實好過“緊日子”要求，堅決兜住“三?！钡拙€，統(tǒng)籌保障好重點支出。進一步深化預算管理制度改革，鞏固提升零基預算改革成果；落實部門和單位預算管理主體責任，完善部門預算約束機制；大力開源挖潛、提質增效，盤活各類存量資金，強化部門和單位所有收入統(tǒng)籌管理；推動預算績效管理提質增效，實施預算管理一體化建設，建立健全項目庫及其管理機制，以信息化推進預算管理現代化，建立完善規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算管理制度。
根據上述指導思想，按照全縣2022年國民經濟和社會發(fā)展計劃，并考慮相關的政策因素，向本次大會提請審議的2022年財政預算草案如下：
(一)2022年全縣預算草案
2022年全縣財政總收入預算安排43.18億元，比上年完成數增長10.4%，一般公共預算收入安排20.55億元，比上年完成數增長7%。一般公共預算收入主要項目安排情況是：
稅收收入156541萬元，其中：增值稅96313萬元，企業(yè)所得稅11800萬元，個人所得稅1720萬元，資源稅3800萬元，城市維護建設稅10740萬元，房產稅3400萬元，印花稅2140萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅7070萬元，土地增值稅6540萬元，車船稅3700萬元，耕地占用稅860萬元，契稅7500萬元，煙葉稅606萬元，環(huán)境保護稅352萬元。
非稅收入49000萬元，其中：專項收入10000萬元，行政事業(yè)性收費收入20000萬元；罰沒收入10000萬元；國有資源(資產)有償使用收入9000萬元。
上述一般公共預算收入205541萬元加上預計中央、省、市對縣的稅收返還21872萬元，預計一般性轉移支付收入82566萬元、專項轉移支付收入27193萬元，上年結余10100萬元，調入資金41637萬元，地方政府一般債券收入37052萬元，一般公共預算總收入合計為425961萬元。
2022年共安排一般公共預算總支出425961萬元，其中：一般公共預算支出380309萬元，上解上級支出20000萬元，地方政府一般債務還本支出25652萬元。一般公共預算支出380309萬元的主要支出項目安排情況是：
一般公共服務支出72544萬元，國防支出224萬元，公共安全支出12909萬元，教育支出71874萬元，科學技術支出9174萬元，文化旅游體育與傳媒支出2623萬元，社會保障和就業(yè)支出34853萬元，衛(wèi)生健康支出22814萬元，節(jié)能環(huán)保支出23457萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出53523萬元，農林水支出39285萬元，交通運輸支出2636萬元，資源勘探信息等支出4232萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出647萬元，金融支出120萬元，自然資源海洋氣象等支出1181萬元，住房保障支出5484萬元，糧油物資儲備支出249萬元，災害防治及應急管理支出1671萬元，其他支出5584萬元，債務付息支出5907萬元，預備費9318萬元。
?(二)2022年縣級預算草案
1．一般公共預算收支安排情況
2022年縣級財政總收入預算安排15.6億元，比上年完成數增長43.6%，一般公共預算收入安排9.32億元，比上年完成數增長18.7%。一般公共預算收入主要項目安排情況是：
稅收收入50720萬元，其中：增值稅25793萬元，企業(yè)所得稅4800萬元，個人所得稅960萬元，城市維護建設稅1490萬元，房產稅1100萬元，印花稅690萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅2170萬元，土地增值稅5430萬元，車船稅800萬元，耕地占用稅860萬元，契稅6520萬元，環(huán)境保護稅107萬元。
非稅收入42530萬元，其中：專項收入3530萬元，行政事業(yè)性收費收入20000萬元；罰沒收入10000萬元；國有資源(資產)有償使用收入9000萬元。
上述一般公共預算收入93250萬元加上預計中央、省、市對縣的稅收返還6571萬元，預計一般性轉移支付收入68610萬元、專項轉移支付收入27193萬元，上年結余10000萬元，調入資金41637萬元，地方政府一般債券收入37052萬元，一般公共預算總收入合計為284313萬元。
2022年共安排一般公共預算總支出284313萬元，其中：一般公共預算支出253361萬元，上解上級支出5300萬元，地方政府一般債務還本支出25652萬元。一般公共預算支出253361萬元的主要支出項目安排情況是：
一般公共服務支出53670萬元，國防支出177萬元，公共安全支出12067萬元，教育支出53790萬元，科學技術支出6062萬元，文化旅游體育與傳媒支出1273萬元，社會保障和就業(yè)支出31598萬元，衛(wèi)生健康支出20559萬元，節(jié)能環(huán)保支出1206萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出21008萬元，農林水支出25784萬元，交通運輸支出2564萬元，資源勘探信息等支出86萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出610萬元，金融支出120萬，自然資源海洋氣象等支出1155萬元，住房保障支出3461萬元，糧油物資儲備支出229萬元，災害防治及應急管理支出1621萬元，其他支出4664萬元，債務付息支出5907萬元，預備費5750萬元。
2．政府性基金預算收支安排情況
2022年縣級政府性基金預算收入安排103964萬元，其中：國有土地使用權出讓金收入102542萬元，彩票公益金收入522萬元，城市基礎設施配套費收入900萬元。加上上級補助收入2000萬元，上年結余收入2900萬元，地方政府專項債務轉貸收入60900萬元，可安排收入總計169764萬元。
2022年縣級政府性基金預算支出安排152833萬元。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出145078萬元，其他支出317萬元,債務付息支出7438萬元。上解上級支出2051萬元，地方政府專項債務還本支出9453萬元，結轉下年5427萬元。
3．國有資本經營預算收支安排情況
2022年縣級國有資本經營預算收入安排1984萬元，其中：利潤收入100萬元(民爆公司經營利潤收入)，股利、股息收入284萬元(國資公司入股農商行分紅)，其他國有資本經營收入1600萬元(國資公司政府性資產出租收入)。
2022年縣級國有資本經營預算支出安排1984萬元，其中：其他國有資本經營預算支出428萬元，調出資金1556萬元(調入一般公共預算)。
4．社會保險基金預算收支安排情況
2022年縣級社會保險基金預算收入33530萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入13014萬元,機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入20516萬元。
2022年縣級社會保險基金預算支出32020萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出9598萬元,機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出22422萬元。
四、扎實做好2022年財政改革發(fā)展工作，努力推進四區(qū)建設
?2022年，縣財政部門將認真學習貫徹黨的十九大及十九屆歷次全會精神, 堅決落實習近平總書記視察江西重要講話精神，深入分析經濟發(fā)展形勢，抓好全縣重點中心工作，全力提供財力保障，圍繞財政收入目標，切實推動高質量發(fā)展，促進我縣經濟平穩(wěn)健康運行，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開，我們將重點做好以下工作：
1.強化服務，提升聚財能力。一是充分發(fā)揮財政政策和資金導向作用，大力支持實體經濟。依托財園信貸通等方式，加強銀企對接合作，助力實體企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展；進一步加大招商引資力度，服務好在建項目，加快項目建設進度，拓寬收入渠道。二是科學謀劃收入征管。在抓好減稅降費政策落實，為企業(yè)解決困難的同時，加強與稅務部門溝通，確保各項稅收收入應減盡減、應收盡收，努力做大財政“蛋糕”，實現財政收入總量與質量穩(wěn)中有進。三是堅持把向上爭取項目、資金放在財政增收的重要位置，圍繞我縣重大項目建設，認真研究財政政策的投向和重點，加強上下聯(lián)動，全力爭取項目、資金，不斷充實我縣可用財力。
2.強化兜底，著力保障民生。統(tǒng)籌財政資金，集中辦好各項民生實事。一是繼續(xù)把“三?！狈旁谪斦С龅膬?yōu)先位置，把加強“三?！弊鳛楫斍柏斦ぷ髯罡镜某霭l(fā)點和落腳點，牢牢將“三?！敝С雎鋵嵲陬A算盤子內。二是服務好鄉(xiāng)村振興。鞏固拓展脫貧攻堅成果，保持財政支持政策總體穩(wěn)定、銜接補助資金總體穩(wěn)定；加快推進農業(yè)現代化、高標準農田建設和農村人居環(huán)境整治提升，扎實開展農村“廁所革命”。三是支持實施就業(yè)優(yōu)先政策、支持發(fā)展優(yōu)質公平教育、支持健全社會保障體系、支持衛(wèi)生基礎設施建設，做好疫情防控經費保障，保護人民群眾生命健康安全。
3.強化改革，夯實管理效能。一是深化預算管理體制改革，推進零基預算和建立健全支出標準體系，強化零基預算約束，提高預算管理的透明度、科學性。二是嚴格對預算執(zhí)行情況監(jiān)督，強化預算剛性約束，切實做到無預算不開支，非重大特殊事項不增加單位經費。三是建立全過程績效管理機制。加快構架“全方位、全過程、全覆蓋”的預算績效管理體系，突出抓好項目庫建設，提高財政資金使用績效。四是繼續(xù)推進財政綜合改革，進一步完善政府采購、國庫集中支付、政府財務報告等制度，不斷提高財政管理科學化、規(guī)范化水平。
4.強化管理，規(guī)范政府債券。一是加強政府性債務風險防控。充分運用政府債務監(jiān)管平臺，加強風險評估和預警，嚴控債務增量，逐步化解存量。二是用好地方政府債券資金。按照“資金跟著項目走”的原則，用好專項債券資金，發(fā)揮專項債券作用直接、政策見效快等優(yōu)勢，以高水平的投資和重大項目建設推動我縣經濟高質量發(fā)展。三是進一步落實防范化解地方政府隱性債務風險任務，依法依規(guī)籌集資金完成年度化債任務。
各位代表，新的一年，新的征程，新的奮斗，我們將在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持依法理財、為民理財、科學理財、不斷提高預算管理水平和財政治理能力，努力完成年度預算收支任務，為我縣的發(fā)展做出新的更大的貢獻！
