（江西?。┶M州市上猶縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算(草案)的報告(書面)
關(guān)于上猶縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算(草案)的報告(書面)
——2022年2月11日在上猶縣第十九屆人民代表大會第二次會議上
縣財政局局長 蔡聯(lián)偉
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報告全縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案，請予審議，并請縣政協(xié)各位委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)和縣政協(xié)民主監(jiān)督下，全縣財政工作以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，牢固樹立新發(fā)展理念，認(rèn)真落實高質(zhì)量發(fā)展要求，牢牢把握穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，按照統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展工作部署，認(rèn)真貫徹落實積極的財政政策要更加積極有為的要求，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，積極主動作為、扎實努力工作，有效應(yīng)對疫情和各種風(fēng)險矛盾疊加帶來的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，促進了全縣經(jīng)濟社會事業(yè)健康平穩(wěn)發(fā)展，全縣財政運行情況總體良好，圓滿完成了全年各項財政預(yù)算任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算【1】執(zhí)行情況
2021年完成財政總收入118439萬元，完成預(yù)算數(shù)的101.5%，比上年增收9028萬元，增長8.3%。財政收入分部門完成情況是：稅務(wù)部門完成95124萬元，比上年增收8515萬元，增長9.8%；財政部門完成23315萬元，比上年增收513萬元，增長2.2%。
2021年完成一般公共預(yù)算收入73048萬元，完成預(yù)算數(shù)的103.8%，比上年增收721萬元，增長1.0%。其中：縣級稅收收入49733萬元，比上年增收208萬元，增長0.4%；非稅收入23315萬元，比上年增收513萬元，增長2.2%。
2021年實現(xiàn)一般公共預(yù)算支出311046萬元（含上級一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項轉(zhuǎn)移支付收入、返還性收入、新增債券轉(zhuǎn)貸收入等安排的支出），完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.0%，同口徑比上年增支17284萬元，增長5.9%，主要支出項目執(zhí)行情況是：
一般公共服務(wù)支出37869萬元，比上年增長3.2%；公共安全支出14538萬元，比上年增長7.7%；教育支出67430萬元，比上年增長1.2%；科學(xué)技術(shù)支出7209萬元，比上年增長0.9%；文化體育與傳媒支出6112萬元，比上年增長12.8%；社會保障和就業(yè)支出21957萬元，比上年下降12.0%，下降主要是因為社保上劃到省市統(tǒng)籌，相關(guān)支出不再計入縣級；醫(yī)療衛(wèi)生健康支出17287萬元，比上年下降49.8%，下降主要是因為醫(yī)保上劃到省市統(tǒng)籌，相關(guān)支出不再計入縣級；節(jié)能環(huán)保支出38222萬元，比上年增長14.0%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出24410萬元，比上年增長6.5%；農(nóng)林水事務(wù)支出53331萬元，比上年增長0.8%；交通運輸支出5437萬元，比上年下降13.1%；資源勘探電力信息等事務(wù)支出1469萬元，比上年下降71.0%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出578萬元，比上年增長86.5%；自然資源氣象事務(wù)支出1593萬元，比上年增長9.3%；住房保障支出5216萬元，比上年下降16.1%；糧油物資事務(wù)支出349萬元，比上年下降53.8%；應(yīng)急災(zāi)害支出2667萬元，比上年增長57.4%；國債付息支出5139萬元，比上年增長7.8%；債券發(fā)行費支出30萬元，其它支出187萬元。
2021年我縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入73048萬元，加上上級補助收入198077萬元、省財政批復(fù)上年結(jié)余收入1072萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9800萬元、調(diào)入基金和存量資金收入29907萬元、一般債券轉(zhuǎn)貸收入29897萬元，形成收入總計341801萬元；一般公共預(yù)算支出311046萬元，加上上解上級支出4585萬元、一般債券置換支出11939萬元、安排補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金12674萬元，形成支出總計340244萬元，收支相抵后，當(dāng)年結(jié)余1557萬元，全部為專項結(jié)余，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
（二）政府性基金預(yù)算【2】執(zhí)行情況
2021年完成基金預(yù)算收入109615萬元，比上年增收32859萬元，增長42.8%。主要收入項目是：國有土地使用權(quán)出讓金收入108206萬元，比上年增長43.7%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入610萬元，比上年增長9.1%；彩票公益金收入285萬元，比上年下降34.3%；污水處理費收入514萬元，比上年增長7.1%。
2021年實現(xiàn)基金預(yù)算支出165419萬元（含上級專項轉(zhuǎn)移支付收入、新增專項債券收入等安排的支出），比上年增支1176萬元，增長0.7%。支出增長較小的原因是2020年上級安排了抗疫特別國債1.39億元抬高了支出基數(shù)。
主要支出項目情況是：國有土地使用權(quán)出讓金支出93526萬元，比上年增長37.9%；文化體育與傳媒支出31萬元,比上年增長40.9%;大中型水庫移民后期扶持基金支出4011萬元，比上年下降2.6%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費支出414萬元，比上年下降47.8%；污水處理費支出639萬元，比上年增長84.1%；新增專項債券支出62663萬元，比上年下降25.8%；彩票公益金支出1169萬元，比上年下降53.3%；債務(wù)付息支出2966萬元。
2021年我縣政府性基金預(yù)算收支平衡情況：基金預(yù)算收入109616萬元，加上上級補助收入5471萬元、專項債券轉(zhuǎn)貸收入64662萬元、上年結(jié)余收入1259萬元、調(diào)入資金3148萬元，形成收入總計184156萬元；基金預(yù)算支出165419萬元，加上上解上級支出2231萬元，調(diào)出基金支出10037萬元，專項債券還本支出5041萬元，形成支出總計182728萬元。收支相抵后，當(dāng)年基金結(jié)余1428萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
（三）社?；痤A(yù)算【3】執(zhí)行情況
2021年全縣社會保險基金收入35302萬元，完成年調(diào)整計劃的100%，其中：保險費收入15200萬元、財政補貼收入9449萬元、利息及其他收入10653萬元。全縣社會保險基金支出23855萬元。當(dāng)年收支結(jié)余11447萬元，年末滾存結(jié)余53358萬元。
利息及其他收入金額較大主要是2021年將機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金和老事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金進行了合并，將老事業(yè)單位養(yǎng)老保險結(jié)余資金轉(zhuǎn)入機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算【4】執(zhí)行情況
2021年全縣國有資本經(jīng)營收入200萬元，完成預(yù)算數(shù)的100%。2021年我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：國有資本經(jīng)營收入200萬元，加上上級補助收入75.28萬元，形成收入總計275.28萬元；按照當(dāng)年收支平衡的原則，安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出215.28萬元，調(diào)出支出60萬元，形成支出總計275.28萬元。
需要說明的是：以上數(shù)據(jù)是2021年年終財政預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)，在與省市年度決算編制完成后還會有一些變化，屆時再按法定程序向縣人大常委會報告。
（五）2021年財政主要工作及成效
1.財政收入在“減”與“降”的情況下實現(xiàn)了穩(wěn)中有升。2021年，面對外部環(huán)境更趨復(fù)雜嚴(yán)峻和疫情影響依舊的形勢，財稅部門認(rèn)真貫徹落實積極的財政政策要更加積極有為的要求，努力克服需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力，較好完成了全年收入計劃。
一是強征管，加強分析研判收入形勢，密切關(guān)注對接重點稅源，提高組織財政收入的預(yù)見性和主動性，完善綜合治稅制度，及時調(diào)度解決收入組織工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，促進各部門齊抓共管協(xié)稅護稅。2021年，在減稅降費1.8億元的情況下，財政總收入實現(xiàn)了8.3%的增長，特別是在省與市縣收入劃分改革【5】減少5200萬元地方收入的情況下，還實現(xiàn)了一般公共預(yù)算收入的逆勢增長，超年初預(yù)算數(shù)2674萬元?？偸杖攵愓急冗_到80.3%，比上年提高1.2個百分點，一般公共預(yù)算收入稅占比為68.0%，也高于年初預(yù)期水平，財政收入質(zhì)量繼續(xù)向好。
二是廣開源，由于2020年疫情特殊時間出臺的特殊轉(zhuǎn)移支付、抗疫國債、財政赤字等政策2021年不再安排，上級補助總量縮小從緊。為此縣財政從早分析上級資金投入重點，制定《貫徹落實國務(wù)院關(guān)于新時代支持革命老區(qū)振興發(fā)展的意見工作方案》不斷豐富和拓展政策內(nèi)涵，找準(zhǔn)爭資爭項的著力點，為全縣爭資規(guī)劃好路線圖，全年共爭取上級各類補助資金20.73億元，其中：財力性補助8.13億元，比上年增加0.97億元，有力緩解了我縣財政資金壓力，為上猶經(jīng)濟發(fā)展注入了“源頭活水”。
三是深挖潛，出臺《上猶縣縣級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置使用處置管理暫行辦法》等國有資產(chǎn)監(jiān)管制度文件，進一步強化國有資產(chǎn)管理，同時加強了對兩大平臺公司國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度，建立國有資產(chǎn)出租合同報備案登記制度，及時督促國有資產(chǎn)收益及時上繳財政，實行“收支兩條線管理”，規(guī)范部門非稅收支行為，全口徑納入預(yù)算管理。2021年，實現(xiàn)非稅收入2.38億元。
2.財政保障在“緊”與“快”的要求下，實現(xiàn)了精準(zhǔn)發(fā)力。今年在財力十分緊張的情況下，財政部門堅決落實過“緊日子”要求，將“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”作為全縣財政工作的重中之重，切實加快預(yù)算執(zhí)行進度，將有限的財政資金用到“刀刃”上。
一是全面提高基層運轉(zhuǎn)保障水平。按上級要求足額安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層績效考核獎勵資金，并按每鄉(xiāng)鎮(zhèn)10萬元的標(biāo)準(zhǔn)提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付，安排2160萬元支持村級基層組織運轉(zhuǎn)，同比增長10%，村級組織運轉(zhuǎn)補助提高到16.5萬元/村/年，遠高于省定每個行政村13萬元/年的保障標(biāo)準(zhǔn)，新增76萬元，落實社區(qū)工作者職業(yè)體系工資和社保補助。
二是繼續(xù)落實直達資金【6】管理，以直達資金監(jiān)控系統(tǒng)為支撐，建立直達資金管理臺賬，使財政資金“精準(zhǔn)滴灌”，增強預(yù)警分析和支出調(diào)度，確保了直達資金“一竿子插到底”，全年我縣通過直達資金系統(tǒng)撥付直達資金63209萬元，支出進度達98.2%，高于全省平均進度，為全縣保就業(yè)、保民生、保市場主體發(fā)揮了關(guān)鍵作用。
三是民生兜底扎緊扎牢。持續(xù)加大民生投入，全縣完成民生類支出24.9億元，占一般公共預(yù)算支出的80.1%，有力保障了我縣民生實事的順利實施。促進穩(wěn)定和擴大就業(yè)，投入各項穩(wěn)崗就業(yè)資金2121萬元。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)提高至每人每月135元。繼續(xù)提高機關(guān)和企事業(yè)單位退休人員基本養(yǎng)老金水平，惠及全縣13062名退休人員。
3.財政職能在“守”與“擔(dān)”的轉(zhuǎn)變下，進一步提質(zhì)增效。縣財政強化使命擔(dān)當(dāng)，筑牢風(fēng)險底線，持續(xù)加大投入支持鞏固脫貧攻堅成果和繼續(xù)完善城鎮(zhèn)公共服務(wù)，縣域經(jīng)濟發(fā)展吸引力不斷增強激發(fā)財力潛能，更好服務(wù)我縣經(jīng)濟發(fā)展建設(shè)。
一是優(yōu)先保障鞏固脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接。全年，財政整合農(nóng)村安全飲水、農(nóng)村公路建設(shè)資金、社保、教育等各類涉農(nóng)資金2.35億元，用于保障鞏固脫貧各項政策落實兌現(xiàn)和建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、水利設(shè)施建設(shè)、支持特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展等；投入1500萬元用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)圩鎮(zhèn)改造提升，持續(xù)改善我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)人居環(huán)境；按照“強功能、顯特色、提品位”的總體要求，大力支持黃埠、梅水、五指峰等示范鎮(zhèn)建設(shè)；積極落實各項惠農(nóng)補貼政策，安排農(nóng)業(yè)保險財政補貼資金1046萬元，推進政策性農(nóng)業(yè)、林業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險保費補貼項目實施。
二是落實落細企業(yè)扶持政策。根據(jù)縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點，進一步加大企業(yè)扶持力度，大力培植財源，繼續(xù)加大對玻纖復(fù)合新型材料等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)扶持力度，及時撥付電價補貼、標(biāo)準(zhǔn)廠房租金、稅收獎補等園區(qū)企業(yè)扶持獎勵資金6167萬元；充分發(fā)揮財政資金杠桿效應(yīng)，用足、用活、用好“五個信貸通”優(yōu)惠政策，全年貸款余額6.43億元，新增貸款1.31億元，有效為企業(yè)輸血解困，提升企業(yè)實實在在的獲得感。
三是大力推進項目建設(shè)助力經(jīng)濟發(fā)展。積極應(yīng)對經(jīng)濟下行壓力，充分打好項目建設(shè)對地方經(jīng)濟社會發(fā)展的這張“王牌”，提前做好項目規(guī)劃儲備，積極搶抓“開前門”政策機遇，在全省債券資金額度下調(diào)的情況下，全年爭取新增債券資金8.06億元，其中一般債券1.8億元、專項債券6.26億元，投資力度與上年基本持平，為縣域經(jīng)濟社會發(fā)展注入“真金白銀”，爭取再融資債券1.39億元，對到期政府債券進行了接續(xù)，有效緩釋了債務(wù)集中償付風(fēng)險，騰出的資金有力保障了“三?！钡戎攸c支出。
四是牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。嚴(yán)格落實地方政府債務(wù)限額管理【7】和新增債務(wù)納入預(yù)算管理要求，將全縣政府債務(wù)余額控制在省財政廳核定的債務(wù)限額之內(nèi)，并及時向縣人大常委會報告調(diào)整事項。通過積極盤活閑置、低效存量資產(chǎn)，分類化解隱性債務(wù)2.43億元，圓滿完成全年債務(wù)化解計劃，有效防控債務(wù)風(fēng)險。同時筑牢政府債務(wù)風(fēng)險“防火墻”，規(guī)范國有企業(yè)舉債行為，嚴(yán)禁違規(guī)新增隱性債務(wù)，確保全縣不發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險。
4.財政改革在“破”與“立”的擔(dān)當(dāng)下，實現(xiàn)了創(chuàng)新有為。財政部門從細處著手，從深處著力，不斷破除慣性思維和習(xí)慣路徑，縱深推進財政各項改革，不斷推動我縣財政事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，并獲得全省財政高質(zhì)量發(fā)展考核先進。
一是構(gòu)建財政體制新格局。積極落實《江西省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理改革的實施意見》加快建立規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度；積極推進政府采購領(lǐng)域改革。實施“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”行動，實現(xiàn)政府采購公開招標(biāo)項目“不見面開標(biāo)”和政府采購備案服務(wù)“網(wǎng)上辦”、全面推行政府采購“電子賣場”；繼續(xù)深化財政預(yù)算改革，在總結(jié)2020年零基預(yù)算【8】試點經(jīng)驗做法的基礎(chǔ)上，2021年全面推廣，進一步提高資金的使用效率和精準(zhǔn)度,通過精心組織穩(wěn)步推進，我縣預(yù)算管理改革步伐走在全市前列，連續(xù)三年評為市先進。
二是構(gòu)建資金監(jiān)管新體系。全面實施預(yù)算績效管理，出臺了《上猶縣預(yù)算績效管理暫行辦法》和《開展縣本級預(yù)算項目和部門整體支出績效評價工作的通知》等制度文件，并委托第三方機構(gòu)對群眾關(guān)心關(guān)注的財政資金安全、效益等熱難點問題，重點圍繞預(yù)算執(zhí)行，聚焦民生資金、財政專項扶貧資金、易地扶貧搬遷資金和產(chǎn)業(yè)發(fā)展等6個項目開展財政重點績效評價，涉及金額達2181萬元；強化政府投資項目和支出經(jīng)費等審查力度，全年審核政府投資工程預(yù)結(jié)算項目資金18.01億元、節(jié)約財政資金1.08億元，核減各預(yù)算單位無效或低效支出3500萬元，政府采購節(jié)約預(yù)算資金1511萬元。
三是積極穩(wěn)妥推進預(yù)算一體化改革。按照全省預(yù)算管理一體化【9】的要求，做好溝通協(xié)作，與人民銀行、代理銀行、預(yù)算單位、信息部門及技術(shù)單位密切配合，做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集，確保全縣預(yù)算管理一體化系統(tǒng)平穩(wěn)上線運行。并在編制2022年預(yù)算時，通過系統(tǒng)編制，將各預(yù)算單位取得的各類收入納入預(yù)算，執(zhí)行統(tǒng)一的預(yù)算管理制度，實現(xiàn)預(yù)算編制執(zhí)行全過程一體化，形成預(yù)算管理閉環(huán)，規(guī)范了項目庫管理，實時動態(tài)反映項目各階段信息，進一步提高我縣預(yù)算編制的精準(zhǔn)度和前瞻性。
回顧過去一年，我縣財政工作亮點紛呈，取得了一定成績。同時，我們也清醒地認(rèn)識到，財政運行中還存在一些不容忽視的問題，面臨著困難和挑戰(zhàn)。主要體現(xiàn)在“三個方面”，即：受宏觀經(jīng)濟形勢影響，全縣財政收入增速趨緩，財政重點支出剛性加大，財政收支平衡難的矛盾還將持續(xù)；財源建設(shè)成效還未突顯，財政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展、項目建設(shè)和化解債務(wù)的壓力還將持續(xù)；財政支出進一步提效難度加大，“錢等項目”的現(xiàn)象仍然存在，規(guī)范資金監(jiān)管提高資金使用績效的壓力還將持續(xù)。針對上述問題，在今后的工作中，我們將采取更加有力的工作舉措，認(rèn)真加以解決。
二、2022年財政預(yù)算草案
2022年財政預(yù)算編制堅持“依法依規(guī)、統(tǒng)籌兼顧、有保有壓、講求績效”原則，按照穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，堅決落實積極的財政政策提升效能更加精準(zhǔn)的要求；加大財政資金統(tǒng)籌力度，優(yōu)化整合財政支出，全力支持做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務(wù),保障重點領(lǐng)域需要；全面落實預(yù)算管理制度改革總體要求，實施預(yù)算績效管理和零基預(yù)算，構(gòu)建規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算管理制度，推進財政治理體系和治理能力現(xiàn)代化。根據(jù)2022年全縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃，本著積極穩(wěn)妥、收支平衡的原則，現(xiàn)提出2022年財政預(yù)算（草案）：
（一）一般公共預(yù)算
1.收入預(yù)算
2022年財政總收入預(yù)算安排130252萬元，比上年完成數(shù)增加11815萬元，同比增長10.0%。2022年一般公共預(yù)算收入預(yù)算安排77510萬元，比上年完成數(shù)增加4462萬元，同比增長6.1%。
2.支出預(yù)算
2022年一般公共預(yù)算收入77510萬元，加上提前告知的上級補助148882萬元﹑調(diào)入存量和預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15810萬元、新增一般債券8843萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)1557萬元，形成全年可安排財力252602萬元，按照當(dāng)年收支平衡的原則，減去初步預(yù)計上解上級支出6442萬元，安排當(dāng)年一般公共預(yù)算支出246160萬元，比上年預(yù)算增長12.9%。
主要支出科目安排情況是：一般公共服務(wù)支出23900萬元，增長8.8%；公共安全支出11015萬元，下降7.6%；教育支出45106萬元，增長4.7%；科學(xué)技術(shù)支出110萬元，增長4.8%；文化旅游體育與傳媒支出1522萬元，增長5.5%；社會保障和就業(yè)支出19938萬元，下降4.3%；衛(wèi)生健康支出20830萬元，下降31%；節(jié)能環(huán)保支出10338萬元，增長9.8%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出2914萬元，增長32.5%；農(nóng)林水支出28788萬元，增長0.1%；交通運輸支出1952萬元，下降50%；資源電力信息等支出6098萬元，增長2.9%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1031萬元，增長1.2%；國土資源氣象等支出1553萬元，增長5.2%；住房保障支出3503萬元，下降10.8%；糧油物資儲備支出300萬元，下降16.9%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2101萬元，增長21.9%；債務(wù)還本付息支出12000萬元；預(yù)備費4322萬元。
（二）政府性基金預(yù)算
2022年政府性基金預(yù)算收入安排121050萬元，比上年預(yù)算增長132%，其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入120000萬元，污水處理費收入450萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入300萬元，彩票公益金收入300萬元。2022年政府性基金預(yù)算收入121050萬元，加上提前告知及預(yù)計的上級補助4059萬元、新增專項債券41976萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)1428萬元，形成全年可安排預(yù)算財力168513萬元，按照當(dāng)年收支平衡的原則，減去初步預(yù)計上解支出2400萬元，安排當(dāng)年基金預(yù)算支出166113萬元，比上年預(yù)算增長200%，其中：國有土地使用權(quán)出讓金支出101042萬元，債務(wù)還本付息17600萬元，新增專項債券支出41976萬元、大中型水庫移民后期扶持支出3141萬元，污水處理費支出469萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費支出486萬元，農(nóng)林水支出871萬元，彩票公益金支出528萬元。
需要說明的是：今年政府性基金支出增長較大，主要是今年上級提前下達了新增專項債券額度，并在年初預(yù)算中安排用于學(xué)前教育提升、老舊小區(qū)改造、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、養(yǎng)老服務(wù)提升改造建設(shè)、雙溪草山、環(huán)南湖旅游產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施等重點項目。
（三）社會保險基金預(yù)算
2022年全縣社會保險基金預(yù)算收入安排26727萬元，比上年同口徑預(yù)算數(shù)增長4.7%，其中：保險費預(yù)算收入15165萬元，財政補貼收入9776萬元，利息及其他收入1786萬元；社會保險基金支出安排24614萬元；社會保險基金預(yù)算本年收支結(jié)余2113萬元，年末滾存結(jié)余39833萬元。主要支出分項目情況是：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出8450萬元，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出16164萬元。
需要說明的是：失業(yè)保險基金從2021年10月起列入市級統(tǒng)收統(tǒng)支，不納入縣級社保基金預(yù)算。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
由于我縣國有企業(yè)已基本改制，所以國有資本經(jīng)營收入體量非常小。2022年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排300萬元，加上上級補助收入42.82萬元，形成收入總計342.82萬元。按照當(dāng)年收支平衡的原則，安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出252.82萬元，調(diào)出支出90萬元，形成支出總計342.82萬元。
三、2022年縣本級財政一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算專項資金主要安排情況
緊緊圍繞穩(wěn)增長、促改革和保民生等目標(biāo)，2022年縣本級一般公共預(yù)算安排專項資金82530萬元，加上政府性基金預(yù)算安排專項資金114069萬元，合計安排196599萬元（不含上級提前告知已指定專項用途的上級補助），結(jié)合上年預(yù)算及新增財力情況縣本級主要專項資金安排如下:
（一）醫(yī)療衛(wèi)生專項7594萬元。主要項目有：公立醫(yī)院專項資金1165萬元、職工醫(yī)保3120萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險配套資金684萬元、資助國有破改企業(yè)職工醫(yī)保1093萬元、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助配套資金101萬元，公共衛(wèi)生均等化資金90萬元、計生利益導(dǎo)向705萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院基藥補助80萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院更新設(shè)備150萬元、鄉(xiāng)村醫(yī)療補助65萬元、疾控與衛(wèi)生監(jiān)督專項103萬元、結(jié)核病防治32萬元、免費醫(yī)學(xué)檢查88萬元、其它衛(wèi)生專項資金118萬元。
（二）社保專項14882萬元。主要項目有：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險配套3025萬元、城鄉(xiāng)低保配套1918萬元、城鄉(xiāng)特困供養(yǎng)配套663萬元、長壽老人生活補貼600萬元、殘疾人康復(fù)和生活及護理補貼118萬元、遺體免費火化資金200萬元、住房公積金3244萬元、職業(yè)年金配套400萬元、離任兩老補助51萬元、孤兒救助97萬元、義務(wù)兵優(yōu)待等271萬元、其它專項295萬元、政府性基金預(yù)算安排失地農(nóng)民保險4000萬元。
（三）農(nóng)業(yè)專項8785萬元。主要項目有：農(nóng)村基層組織建設(shè)192萬元、農(nóng)業(yè)發(fā)展和保險255萬元、防汛抗旱農(nóng)田水利77萬元、林業(yè)專項72萬元、鞏固脫貧攻堅及工作經(jīng)費2372萬元、示范鎮(zhèn)建設(shè)與圩鎮(zhèn)整治1500萬元、新農(nóng)村建設(shè)專項450萬元、村級組織轉(zhuǎn)移支付3597萬元、其他農(nóng)業(yè)農(nóng)村專項資金270萬元。
（四）教育、科技及文化專項4544萬元。主要項目有：義務(wù)教育生均公用經(jīng)費配套260萬元、高中教育生均公用經(jīng)費配套240萬元、學(xué)前教育生均公用經(jīng)費配套160萬元、職業(yè)教育170萬元、教育費附加1100萬元、困難學(xué)生救助體系476萬元、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校營養(yǎng)餐食堂專項補助218萬元、各中小學(xué)校單位負擔(dān)部分“四險一金”補助1488萬元；科技三項費用66萬元、科普專項經(jīng)費32萬元；項目宣傳推薦經(jīng)費100萬元、融媒體80萬元、“三館”專項88萬元、各協(xié)會補助35萬元、其他專項31萬元。
（五）政法等專項2433萬元。主要項目有：公安天網(wǎng)工程等專項533萬元、“雪亮工程”820萬元、政法維穩(wěn)等專項經(jīng)費375萬元、指揮安防小區(qū)建設(shè)180萬元、“一村一輔警”366萬元、武警及看守所專項100萬元、禁毒專項33萬元、司法專項經(jīng)費26萬元。
（六）工業(yè)及商業(yè)類專項6561萬元。主要項目有：工業(yè)企業(yè)發(fā)展扶持專項資金5500萬元、旅游發(fā)展專項資金850萬元、工業(yè)園區(qū)專項121萬元、其他專項90萬元。
（七）環(huán)保、城建及城市維護專項8588萬元。主要項目有：生態(tài)文明專項130萬元、農(nóng)村生活垃圾專項治理經(jīng)費1576萬元、農(nóng)村環(huán)境整治長效管護262萬元、污水處理專項經(jīng)費2022萬元（一般公共預(yù)算安排1553萬元、基金預(yù)算安排469萬元）、縣城環(huán)衛(wèi)運行及綠化經(jīng)費4025萬元、公交公司運營補助360萬元，其它專項213萬元。
（八）應(yīng)急救災(zāi)、交通等專項1538萬元。主要項目有：救災(zāi)儲備金236萬元、臨時救助32萬元、見義勇為救助責(zé)任險32萬元、安全生產(chǎn)100萬元、消防救援專項318萬元、糧食安全及儲備專項300萬元、氣象專項41萬元、新冠病毒肺炎疫情防控專項300萬元、其它應(yīng)急專項179萬元。
（九）行政及其他專項18854萬元。主要項目有：會議費150萬元、爭資爭項前期工作經(jīng)費300萬元、基礎(chǔ)績效獎勵13532萬元、招商引資經(jīng)費995萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關(guān)及社區(qū)管委會運轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移支付補助2491萬元、八大行動及創(chuàng)文創(chuàng)衛(wèi)工作經(jīng)費360萬元、非公組織49萬元、群團事務(wù)40萬元、公車平臺268萬元、普查專項50萬元、其他專項619萬元。
（十）債務(wù)還本付息專項29600萬元。一般公共預(yù)算安排政府性債務(wù)還本付息資金12000萬元、政府性基金預(yù)算安排還本付息17600萬元。
（十一）基建專項93220萬元。一般公共預(yù)算安排重點工程建設(shè)資金及重大項目規(guī)劃編制費1220萬元；基金預(yù)算安排征地拆遷補償?shù)戎攸c支出55000萬元、重點工程及重點工作22000萬元、土地林地報批費用15000萬元。
四、銳意進取，提質(zhì)增效，高質(zhì)量完成2022年財政工作
2022年，全縣財政工作的指導(dǎo)思想和總體思路是：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會以及中央和省委經(jīng)濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，聚焦縣委、縣政府決策部署，大力提質(zhì)增效，實施積極的財政政策，保證支出強度，加快支出進度，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)，緊緊圍繞“三大戰(zhàn)略、八大行動”【10】，積極發(fā)揮財政職能作用，促進我縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展，為加快推進革命老區(qū)高質(zhì)量發(fā)展生態(tài)示范縣建設(shè)提供財政保障。
2022年將著重抓好以下四個方面工作：
（一）堅持增總量提質(zhì)量，著力增強財政實力。緊盯全縣收入增長目標(biāo)任務(wù)，堅持收入總量和質(zhì)量并舉，科學(xué)統(tǒng)籌調(diào)度，強化收入征管責(zé)任。一是強化協(xié)調(diào)聯(lián)動。嚴(yán)格落實協(xié)稅護稅機制，壓實征管部門主體責(zé)任。強化部門溝通協(xié)作，搭建涉稅信息共享平臺，提升征管效能，形成征管合力。二是抓實非稅收入征管。有序推出土地出讓“招拍掛”，對條件較為成熟的地塊盡快報批，力爭多實現(xiàn)土地出讓收入。三是加強對經(jīng)濟運行新趨勢、新特征、新變化的科學(xué)分析、精準(zhǔn)研判，對重點行業(yè)、重大項目和重點稅種提前做好分析，及時研究采取有效的挖潛保收措施，做到依法依規(guī)應(yīng)收盡收、應(yīng)減盡減，狠抓收入組織，確保強勁開局，為做好全年工作提振信心，為“六穩(wěn)”、“六保”提供財力支撐。
（二）堅持培財源強基礎(chǔ)，提質(zhì)增效實施積極財政政策。政策發(fā)力適當(dāng)靠前，強化對園區(qū)企業(yè)的支持力度，著力培植財源,穩(wěn)步提高工業(yè)稅收占財政收入的比重。一是完善財政獎補機制。在制定產(chǎn)業(yè)扶持政策和安排企業(yè)扶持資金時，以稅收貢獻作為重要目標(biāo)和依據(jù)；在安排產(chǎn)業(yè)專項資金時，把產(chǎn)業(yè)稅收增量和稅收占比提升情況作為調(diào)整專項額度的重要依據(jù)。二是支持制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。突出首位產(chǎn)業(yè)和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，繼續(xù)加大支持工業(yè)園區(qū)建設(shè)力度。將園區(qū)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目作為專項債券支持重點，用好“五個信貸通”貸款政策，緩解制造企業(yè)融資難題，推動簽約項目盡快動工建設(shè)、動工項目早日竣工投產(chǎn)，盡快形成新的財稅增長點，增強經(jīng)濟社會發(fā)展后勁。三是全面對接融入粵港澳大灣區(qū)，立足生態(tài)發(fā)展功能定位，大力支持招商引資工作，堅持“投資”、“引資”協(xié)同發(fā)力，安排招商引資專項資金支持開展小分隊招商、點對點招商、以商招商、產(chǎn)業(yè)團招商和“走出去、請進來”招商，著力改善全縣財源結(jié)構(gòu)。
（三）堅持?；径档拙€，持續(xù)保障和改善民生。把保障和改善民生作為財政工作的出發(fā)點和落腳點，努力提升人民群眾獲得感、幸福感、安全感。一是全面推進鄉(xiāng)村振興。落實耕地力保護補貼政策，支持新型經(jīng)營主體發(fā)展糧食適度規(guī)模經(jīng)營。支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田和水利設(shè)施建設(shè)；落實“四不摘”要求，保持扶貧投入總體穩(wěn)定，推動脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接；在涉農(nóng)整合資金投入方面，更加注重農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提升農(nóng)村自我造血能力。二是支持教育衛(wèi)生高質(zhì)量發(fā)展。統(tǒng)籌資金推進上猶中學(xué)南湖校區(qū)建設(shè)，有序推進公辦幼兒園建設(shè)；深化醫(yī)保制度改革，建立穩(wěn)定的公共衛(wèi)生事業(yè)投入機制，統(tǒng)籌醫(yī)保基金和財政資金，保障新冠病毒疫苗免費接種。三是完善社會保障體系建設(shè)。穩(wěn)步提高醫(yī)保、低保等保障水平；改革完善社會救助制度，健全困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼制度；做好退役軍人服務(wù)保障工作。
（四）堅持建機制提效能，全力保障財政平穩(wěn)運行。持續(xù)強化財政運行管理，有效防范化解財政領(lǐng)域各類風(fēng)險挑戰(zhàn)，兜牢財政風(fēng)險底線。一是深化預(yù)算管理制度改革。繼續(xù)實施“零基預(yù)算”，切實打破支出基數(shù)概念和固化格局；建立健全項目全生命周期管理機制，提前做好項目儲備，按輕重緩急遴選項目、分配資金，從根源解決“錢等項目”現(xiàn)象。二是牢牢守住“三?！钡拙€。堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先地位，大力壓減一般性支出，堅決防范“三?！憋L(fēng)險；加強財力統(tǒng)籌，加大存量資金與新增預(yù)算、結(jié)轉(zhuǎn)資金與年度預(yù)算、部門資金與預(yù)算撥款統(tǒng)籌力度，切實提高財政?！叭！钡哪芰?。三是積極推進各項財政改革。加快推進預(yù)算管理一體化建設(shè)，推進電子財政與預(yù)算管理一體化深度融合；深化國庫集中支付“放管服”改革，實行“自動校驗、合規(guī)放行”；深化政府采購制度改革，提高政府購買績效。
各位代表，2022年將召開黨的二十大，這是黨和國家政治生活中的一件大事，做好財政工作意義重大、任務(wù)艱巨、使命光榮。我們將緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，在縣委、縣政府堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大的法律監(jiān)督和政協(xié)的民主監(jiān)督，繼續(xù)按照創(chuàng)新驅(qū)動、綠色發(fā)展、品質(zhì)優(yōu)先、實干興縣的要求，扎實做好財政各項工作，為繪就美麗幸福上猶新畫卷貢獻更大力量。
附件
《財政預(yù)算報告》相關(guān)名詞術(shù)語解釋
一、專業(yè)術(shù)語解釋（報告中已標(biāo)注對應(yīng)序號）
【1】一般公共預(yù)算。是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
【2】政府性基金預(yù)算。是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定基礎(chǔ)設(shè)施和社會事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
【3】社?；痤A(yù)算。是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算按險種分別編制，包括城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金等社會保險基金。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金從2020年起實行省級統(tǒng)籌；工傷保險基金從2020年4月起實行市級統(tǒng)籌；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金從2021年起實行市級統(tǒng)籌；失業(yè)保險基金從2021年10月起實行市級統(tǒng)籌。因此2021年縣級社?；饒?zhí)行情況包括城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金以及失業(yè)保險基金1-9月的數(shù)據(jù)。
【4】國有資本經(jīng)營預(yù)算。是國家或各級政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入主要包括從國家或各級政府出資企業(yè)取得的利潤、股利、股息和國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收入、清算收入等。
【5】省與市縣收入劃分改革。根據(jù)省政府《關(guān)于印發(fā)調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進方案的通知》（贛府字〔2021〕91號）文件：2022年調(diào)整省與市縣收入分成，將增值稅和企業(yè)所得稅、個人所得稅、環(huán)保稅地方部分省與市縣分享比例由目前的1:9和2:8統(tǒng)一調(diào)整為3:7，即將原體制縣分成比例：增值稅45%、所得稅32%、環(huán)保稅80%，調(diào)整為新體制縣分成比例：增值稅35%、所得稅28%、環(huán)保稅70%,據(jù)測算我縣縣本級收入將減少0.52億元。本次改革以2019年為基期年，確保各地既得利益（核定補助基數(shù)通過結(jié)算稅收返還給各地）。
【6】直達資金。為應(yīng)對疫情影響，確保資金快速直達基層和受益對象，財政部建立的一種資金撥付機制，保持現(xiàn)行財政管理體制不變、地方保障主體責(zé)任不變、資金分配權(quán)限不變的前提下進行，按照“中央切塊、省級細化、備案同意、快速直達”的原則，將資金直接快速下達市縣基層，財政部建立嚴(yán)格的監(jiān)管制度，建立直達資金的監(jiān)控系統(tǒng)，確保資金下達和資金監(jiān)管同步“一竿子插到底”。在此基礎(chǔ)上，財政部還專門制定了直達資金的監(jiān)督管理辦法，明確建立臺賬、定期報告、信息公開、監(jiān)督問責(zé)等要求，為加強資金監(jiān)管提供制度依據(jù)和保障。為提高直達資金管理的科學(xué)性、規(guī)范性，財政部積極構(gòu)建覆蓋資金分配、撥付、使用和監(jiān)管全過程的制度體系。
【7】政府債務(wù)限額管理。省級財政部門依照財政部下達的限額，提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)省級政府報本級人大常委會批準(zhǔn)；根據(jù)債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素并統(tǒng)籌本地區(qū)建設(shè)投資需求提出省本級及所屬各市縣當(dāng)年政府債務(wù)限額，報省級政府批準(zhǔn)后下達各市縣級政府。
【8】零基預(yù)算。是指預(yù)算安排以零為基點，不考慮以往預(yù)算安排和預(yù)算執(zhí)行情況，對個人和公用支出精準(zhǔn)測算，據(jù)實安排，優(yōu)先確保民生支出和重點支出需要，對部門一般性專項資金，打破基數(shù)，改變過去“基數(shù)+增長”的傳統(tǒng)預(yù)算分配方式，根據(jù)部門的工作職責(zé)及當(dāng)年的工作任務(wù)和重點重新安排。
【9】預(yù)算管理一體化。通過推進預(yù)算管理一體化，可全面規(guī)范預(yù)算管理和硬化預(yù)算約束，進一步強化財政資源統(tǒng)籌能力，提升財政資金使用績效。將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財務(wù)報告等各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按一個整體進行整合規(guī)范，建設(shè)貫通各級政府的財政“云平臺”，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、操作平臺的“三個統(tǒng)一”。預(yù)算管理一體化系統(tǒng)上線后，單位所有需要預(yù)算安排的資金，都必須以預(yù)算項目形式納入項目庫，入庫項目必須要有明確的績效目標(biāo)，實現(xiàn)預(yù)算績效管理常態(tài)化規(guī)范化。在資金使用上，實行全流程電子化管理，取消了用款計劃編制，預(yù)算單位根據(jù)財政部門下達的預(yù)算指標(biāo)和實際需要，足不出戶即可全天候辦理用款業(yè)務(wù)；單位自主權(quán)更大，預(yù)算單位在資金使用過程中，需要調(diào)整資金用途等事項的，可以通過系統(tǒng)進行線上調(diào)整，不需再現(xiàn)場辦理。
【10】“三大戰(zhàn)略、八大行動”。深入推進新時代贛南蘇區(qū)振興發(fā)展、打造對接融入粵港澳大灣區(qū)橋頭堡、建設(shè)省域副中心城市“三大戰(zhàn)略”；大力實施工業(yè)倍增升級、科技創(chuàng)新賦能、深化改革開放、鄉(xiāng)村全面振興、城市能級提升、美麗贛州建設(shè)、提高民生品質(zhì)、黨建質(zhì)量過硬“八大行動”。
二、常用知識解釋（無標(biāo)注）
1.財政總收入。根據(jù)財政部統(tǒng)一明確的口徑，包括一般公共預(yù)算收入、在當(dāng)?shù)乩U納的國內(nèi)增值稅中央分享收入、國內(nèi)消費稅、納入中央與市縣分享范圍的企業(yè)所得稅中央分享收入、個人所得稅（不含利息個人所得稅）中央分享收入，省級與地方共享收入中省級分享部分。但不包括關(guān)稅以及海關(guān)代征的增值稅、消費稅、車輛購置稅以及未納入中央與地方分享范圍的國有郵政、銀行、石油、石化企業(yè)所得稅。
2.一般公共預(yù)算收入。本報告所稱一般公共預(yù)算收入是指本級的一般公共預(yù)算收入（即原地方財政收入），是按照財政部規(guī)定的統(tǒng)一科目和口徑統(tǒng)計的收入，包括地方固定收入以及中央與地方共享收入中地方所得部分。財政總收入減去上劃中央和省級收入即為一般公共預(yù)算收入。
3.一般公共預(yù)算支出。指政府對上級轉(zhuǎn)移性收入、本級一般公共預(yù)算收入等有計劃的分配和使用而形成的支出。
4.非稅收入。是指各級政府及其所屬部門和單位依法利用行政權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)征收、收取、提取、募集的除稅收以外取得的財政收入，包括：行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、彩票公益金、專項收入、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入等。
5.民生類支出。按照上級財政部門統(tǒng)計口徑，一般公共預(yù)算支出科目中下列13項涉及民生事務(wù)的支出歸集為民生類支出，分別為：教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、商業(yè)服務(wù)支出、國土資源氣象支出、住房保障支出、糧油物質(zhì)儲備支出。
6.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)新《預(yù)算法》及《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》的有關(guān)規(guī)定，各級一般公共預(yù)算按照國務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補以后年度預(yù)算資金的不足，調(diào)節(jié)保障預(yù)算年度之間的平穩(wěn)運行。各級一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或者補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，各級一般公共預(yù)算的結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
7.預(yù)備費。按照《預(yù)算法》第四十條的規(guī)定，各級一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
8.“三公”經(jīng)費。公務(wù)接待費、因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費。
9.一般性支出。根據(jù)上級財政部門統(tǒng)計口徑，按部門預(yù)算支出經(jīng)濟分類科目為：辦公費、印刷費、水電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修費、會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費、辦公設(shè)備購置等24個支出科目。
10.財政轉(zhuǎn)移支付。是基于各級政府的財政收入能力與支出需求差異，以實現(xiàn)公共服務(wù)均等化為宗旨，實行的一種財政資金轉(zhuǎn)移或財政平衡制度。我國現(xiàn)行的轉(zhuǎn)移支付主要分為一般性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付兩大類。一般性轉(zhuǎn)移支付是指上級政府對有財力缺口的下級政府，按照規(guī)范的辦法給予的補助。專項轉(zhuǎn)移支付是指上級政府對承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的下級政府，給予具有指定用途的資金補助，以及對應(yīng)由下級政府承擔(dān)了事務(wù)，給予的具有指定用途的獎勵或補助。
11.為什么一般公共預(yù)算支出大于一般公共預(yù)算收入？2021年全縣一般公共預(yù)算支出執(zhí)行數(shù)31.1億元，比一般公共預(yù)算收入執(zhí)行數(shù)7.3億元大，是因為一般公共預(yù)算支出中除當(dāng)年一般公共預(yù)算收入安排的支出外，還包括由上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、稅收返還資金、上級轉(zhuǎn)移支付補助資金、地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金以及調(diào)入資金安排的支出。
12.為什么一般公共預(yù)算支出2022年預(yù)算數(shù)小于2021年執(zhí)行數(shù)？2022年縣本級一般公共預(yù)算支出預(yù)算安排比2021年支出執(zhí)行數(shù)31.1億元要小，主要是因為2021年執(zhí)行數(shù)中包括上級補助安排的支出、地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金及政府性基金調(diào)入資金安排的支出，但2022年預(yù)算數(shù)中的上級轉(zhuǎn)移支付補助資金僅包括上級提前下達的部分。執(zhí)行中上級還會陸續(xù)追加下達轉(zhuǎn)移支付補助資金，因此，2022年預(yù)算安排數(shù)會比2021年執(zhí)行數(shù)小。在上級轉(zhuǎn)移支付補助沒有大幅減少的情況下，2022年一般公共預(yù)算支出實際執(zhí)行數(shù)會大于2021年執(zhí)行數(shù)。
大會秘書處 二〇二二年二月 |
（共印650份）
