（江西?。┚暗骆?zhèn)市浮梁縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年財政預(yù)算草案的報告(書面)
浮梁縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年財政預(yù)算草案的報告(書面)
——2022年2月18日在浮梁縣第十一屆人民代表大會第二次會議上
縣財政局局長 吳明
各位代表:
受縣人民政府委托,向大會報告2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案,請予審議;2022年預(yù)算草案,請予審查批準(zhǔn),并請縣政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
一、2021年全縣和縣本級預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年,也是中國共產(chǎn)黨成立一百周年。一年來,縣財政以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,全面學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神,堅持以習(xí)近平總書記考察江西重要講話精神為總抓手,持續(xù)推動我縣各項財政工作部署,統(tǒng)籌做好“六穩(wěn)”工作,全面落實“六?！比蝿?wù),一手抓疫情防控,一手兜牢民生底線?？v深推進(jìn)財源建設(shè),扎實深入推進(jìn)預(yù)算管理改革,為全縣經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展提供有力資金保障,圓滿完成全年財政預(yù)算任務(wù),全年執(zhí)行情況如下:
(一)全縣預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2021年全縣完成財政總收入145660萬元,比上年增長9.2%。一般公共預(yù)算收入完成83432萬元,比上年增長0.7%。一般公共預(yù)算支出305127萬元,比上年下降8.5%(支出下降主要由于醫(yī)?；鹗屑壗y(tǒng)籌,收支都不在縣里反映,以及上年受疫情及特大洪災(zāi)影響,中央下達(dá)了一次性轉(zhuǎn)移支付等。剔除以上因素,一般公共預(yù)算支出同口徑增長約8%)。
全縣一般公共預(yù)算收入加上體制性轉(zhuǎn)移支付、財力性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付、上年結(jié)余等,總收入合計為356328萬元;一般公共預(yù)算支出加上解支出、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出、補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等,總支出合計為356328萬元,全年一般公共預(yù)算收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年全縣政府性基金收入197289萬元,下降48%;全縣政府性基金支出180535萬元,下降62.8%。基金收入加上基金轉(zhuǎn)移支付補助、新增專項債券收入、調(diào)入資金、上年結(jié)余等,總收入合計為320501萬元,基金支出加上解支出、債券還本、調(diào)出支出等,總支出合計207186萬元,結(jié)余113315萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2021年我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成1萬元,國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1萬元,國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
4.社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況
2021年全縣社保基金收入完成21825萬元,下降77.9%(剔除上級統(tǒng)籌基金,同口徑增長22.2%);社?；鹬С?9610萬元,下降85.2%(剔除上級統(tǒng)籌基金,同口徑增長21.5%);社保基金收入和支出相抵,當(dāng)年結(jié)余2215萬元。
(二)縣本級預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2021年縣本級完成財政總收入90301萬元,比上年增長25.8%,完成一般公共預(yù)算收入62325萬元,比上年增長14.3%。
縣本級一般公共預(yù)算支出223050萬元,比上年下降12.3%,主要項目完成情況為:一般公共服務(wù)19073萬元,國防295萬元,公共安全17311萬元,教育48365萬元,科學(xué)技術(shù)1475萬元,文化旅游體育與傳媒4705萬元,社會保障和就業(yè)18825萬元,衛(wèi)生健康17222萬元,節(jié)能環(huán)保7199萬元,城鄉(xiāng)社區(qū)24786萬元,農(nóng)林水34881萬元,交通運輸12060萬元,資源勘探工業(yè)信息等2454萬元,商業(yè)服務(wù)業(yè)等175萬元,自然資源海洋氣象等2801萬元,住房保障4425萬元,糧油物資儲備663萬元,災(zāi)害防治及應(yīng)急管理2845萬元,其他支出122萬元,債務(wù)付息及債務(wù)發(fā)行費用3368萬元。
2021年縣本級一般公共預(yù)算收入加上體制性轉(zhuǎn)移支付、財力性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付、上年結(jié)余和鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解等,總收入合計為321190萬元;一般公共預(yù)算支出加上解支出、補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出、結(jié)轉(zhuǎn)下年使用支出、補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等,總支出合計為321190萬元,全年一般公共預(yù)算收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年縣本級政府性基金收入197289萬元,下降48%,其中:國有土地使用權(quán)出讓收入190000萬元,城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1767萬元,彩票公益金收入394萬元,其他各項政府性基金收入5128萬元。
縣本級政府性基金支出165462萬元,國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金安排的支出1萬元,大中型水庫移民后期扶持基金支出3865萬元,國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出148620萬元,國有土地收益基金安排的支出209萬元,農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金安排的支出416萬元,城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出1939萬元,污水處理費安排的支出15萬元,國家重大水利工程建設(shè)基金安排的支出62萬元,其他政府性基金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出1783萬元,彩票公益金安排的支出232萬元,地方政府專項債務(wù)付息及發(fā)行支出8320萬元。
縣本級基金收入加上基金轉(zhuǎn)移支付補助、新增專項債券收入、調(diào)入資金、上年結(jié)余等,總收入合計為320457萬元,基金支出加上解支出、債券還本支出、補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出、調(diào)出支出等,總支出合計207824萬元,結(jié)余112633萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2021年縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成1萬元,國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1萬元,國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
4.社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況
2021年縣本級社?；鹗杖胪瓿?1825萬元,下降77.9%,其中:城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入9422萬元;機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入12403萬元。
社?；鹬С?9610萬元,下降85.2%,其中:城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出6893萬元;機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出12717萬元。
企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金省級統(tǒng)籌,失業(yè)保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療、工傷保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金市級統(tǒng)籌,2021年開始不再反映該基金數(shù)據(jù)。
社?；鹗杖牒椭С鱿嗟?當(dāng)年結(jié)余2215萬元。
以上為全縣預(yù)算和縣級預(yù)算2021年執(zhí)行數(shù),在年度決算編成后以及與市財政結(jié)算后還將會發(fā)生一些變化,屆時再向縣人大常委會報告。
一年來,全縣各級財政部門在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和指導(dǎo)下,認(rèn)真落實縣十屆人大六次會議的決議要求,財政政策更加積極有為,財政資金效益不斷提高,財政改革事業(yè)發(fā)展邁上新的臺階。
(一)統(tǒng)籌組織收入,促財政收入持續(xù)健康發(fā)展
圍繞縣委、縣政府確定的全縣財政收入目標(biāo),縣財政落實各項招商引資政策,積極優(yōu)化營商環(huán)境,定期開展收入調(diào)度,切實抓好工程項目、建筑和房地產(chǎn)業(yè)稅收征管,防止稅收轉(zhuǎn)移流失。2021年全縣完成財政總收入14.6億元,增長9.2%,一般公共財政預(yù)算收入完成8.3億元,增長0.7%。稅收占財政總收入比重達(dá)91.1%,收入質(zhì)量繼續(xù)保持較高水平。
(二)強化資金保障,為疫情防控提供財力支撐
一年來,面對全球新冠肺炎疫情的持續(xù)影響,縣財政積極落實縣委、縣政府各項安排部署,做好本級財政配套相關(guān)資金安排。一是根據(jù)各單位疫情防控需求,科學(xué)分析,合理預(yù)測所需資金;二是協(xié)調(diào)人民銀行、代理銀行及相關(guān)部門單位,全面開放支付綠色通道,確保應(yīng)急專項資金暢通無阻,為疫情防控持久戰(zhàn)提供財力支撐。
(三)狠抓政策落實,推動全縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展
面對新冠肺炎疫情沖擊及經(jīng)濟下行壓力導(dǎo)致的消費增速減緩、有效投資增長乏力局面,縣財政積極配合縣委、縣政府戰(zhàn)略,優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),重點支持縣域企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)造,為“四區(qū)”建設(shè)增力提效。積極落實招商引資、總部經(jīng)濟政策;堅定落實減稅降費政策,全年減稅降費4.1億元;積極爭取政府債券,新增資金12.6億元;繼續(xù)推進(jìn)“惠農(nóng)信貸通”政策累計,放貸金額9.7億元、受益農(nóng)戶1318戶;繼續(xù)推進(jìn)“財園信貸通”政策,全年累計在貸金額1.3億元;大力支持創(chuàng)業(yè)就業(yè),全年累計發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息及獎補資金483萬元,為促進(jìn)浮梁高質(zhì)量發(fā)展作出貢獻(xiàn)。
(四)深化預(yù)算改革,全面提升財政治理效能
一是啟用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)。為全面提高預(yù)算管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動化水平,進(jìn)一步提升財政預(yù)算管理現(xiàn)代化水平,縣財政積極響應(yīng)省廳要求,穩(wěn)步跟進(jìn)上線進(jìn)程,于9月23日成功上線。二是開展零基預(yù)算工作。為打破部門支出固化僵化、預(yù)算安排只增不減的格局,進(jìn)一步深化預(yù)算管理改革?？h財政總結(jié)試點單位城管局零基預(yù)算經(jīng)驗,在全縣全面開展零基預(yù)算工作。嚴(yán)把財政支出關(guān)口,以收定支,落實過“緊日子”要求。三是實施預(yù)算績效管理。牢固樹立“花錢必問效,無效必問責(zé)”的績效管理意識,加快建立“全方位、全覆蓋、全過程”的預(yù)算績效管理體系,促進(jìn)績效工作有序開展。
(五)積極擴大內(nèi)需,著力構(gòu)建發(fā)展新格局
從供給端到需求端,從消費期望到消費能力,全面擴大內(nèi)需,增強發(fā)展的內(nèi)生動力。一是借助專項債券以及縣域重點工程的投資拉動效應(yīng),充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)和撬動作用。二是提高社?？h級保障能力,優(yōu)化收入分配結(jié)構(gòu),鞏固脫貧攻堅成果,扎實推進(jìn)共同富裕。三是合理增加公共消費,完善教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、育幼等公共支出分配比例。
(六)助力“三農(nóng)”建設(shè),以鄉(xiāng)村振興鞏固脫貧成果
繼續(xù)建立健全鄉(xiāng)村振興投入保障機制,縣本級財政投入保持總體穩(wěn)定。落實耕地地力保護補貼、農(nóng)業(yè)機械購置補貼、稻谷補貼和種糧一次性補貼等惠農(nóng)補貼項目17項,通過惠民惠農(nóng)振興投入保障機制,縣本級財2.32億元。推進(jìn)一事一議財政獎補項目,通過規(guī)定程序,全縣共審核批復(fù)財政獎補項目127個,下達(dá)財政獎補資金648萬元。安排資金537萬元為低保、五保等貧困群眾購買大病補充保險,安排資金24.1萬元為困難群眾代繳基本養(yǎng)老保險,安排171萬元為三類人員代繳基本醫(yī)療保險,安排資金35萬元購買防返貧保險。全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興,提升新型城鎮(zhèn)化建設(shè)質(zhì)量。
(七)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),為改善民生夯實財力基礎(chǔ)
認(rèn)真領(lǐng)會中央經(jīng)濟工作會議及省委經(jīng)濟工作會議要求,按照集中財力辦大事原則,提高資金配置效率和使用效益。進(jìn)一步實施好常態(tài)化財政資金直達(dá)機制,牢固樹立“一盤棋”觀念,壓實資金分配、監(jiān)管責(zé)任,全年收到上級直達(dá)資金(含參照直達(dá)資金)4.63億元,完成支付4.62億元,支出進(jìn)度99.7%,確保了資金迅速直達(dá)基層、直達(dá)企業(yè)、直達(dá)民生,更好發(fā)揮財政資金惠企利民作用。重點保持支持經(jīng)濟社會發(fā)展的力度不減和保障民生事務(wù)的力度不減,繼續(xù)統(tǒng)籌資金保障縣委、縣政府確定的民生實事。
(八)加強財政監(jiān)管,為資金安全提供制度保障
完善財政監(jiān)管體系。推行醫(yī)療收費電子票據(jù)管理改革,解決了紙質(zhì)票據(jù)對賬難等問題,有利于加強財務(wù)規(guī)范和內(nèi)部監(jiān)管;強化財政投資預(yù)算評審工作,完成預(yù)算評審60項,送審金額55996萬元,審定金額51251萬元,審減率9.9%;健全政府采購監(jiān)管機制,優(yōu)化我縣政府采購營商環(huán)境繼續(xù)發(fā)揮政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展,建設(shè)并完善“政采貸”助力解決中小微企業(yè)政府采購供應(yīng)商資金不足以及融資難、融資貴的難題;健全政府債務(wù)管理制度,堅決防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險。制定《浮梁縣地方政府專項債券資金管理辦法》、《關(guān)于規(guī)范我縣政府專項債券還本付息管理及賬務(wù)處理的通知》。切實加強地方政府專項債券資金使用管理,提高地方政府專項債券資金使用效益,防范財政金融風(fēng)險。
二、2022年全縣和縣本級總預(yù)算草案
2022年我縣財政收支預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是:以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神,深入貫徹習(xí)近平總書記視察江西重要講話精神,全面落實中央經(jīng)濟工作會議和省、市、縣黨代會要求。牢牢把握“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)”的工作總基調(diào),貫徹落實“以政領(lǐng)財,以財輔政,財隨政走,政令財行”的行動方針,以國家陶瓷文化傳承創(chuàng)新試驗區(qū)新平先行區(qū)建設(shè)為抓手,以高質(zhì)量跨越式發(fā)展為主題,加強財政資源統(tǒng)籌,加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度,加快建立現(xiàn)代財稅體制,加強地方政府債務(wù)管理。積極為縣委、縣政府的各項決策部署提供有力資金保障,確保2022年財政工作為全面打造高質(zhì)量跨越式發(fā)展試驗區(qū)、“綠水青山就是金山銀山”轉(zhuǎn)化創(chuàng)新區(qū)、城鄉(xiāng)融合發(fā)展樣板區(qū)、全域旅游示范區(qū)增力提效,為奮力開創(chuàng)新時代浮梁高質(zhì)量跨越式發(fā)展新局面貢獻(xiàn)財政力量。
按照上述總體要求,我們編制了2022年全縣總預(yù)算草案
(一)2022年全縣總預(yù)算
1.一般公共預(yù)算收支安排情況
2022年全縣一般公共預(yù)算收入安排約88000萬元,增長5.5%。全縣一般公共預(yù)算收入加稅收返還、一般性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付,減去體制上解支出等,測算全縣財力約為352200萬元,本次安排全縣財政支出預(yù)算為352200萬元,一般公共預(yù)算收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算收支安排情況
2022年全縣基金預(yù)算收入安排275765萬元,較上年年初預(yù)算減少21.5%;基金預(yù)算支出安排275765萬元,較上年年初預(yù)算減少21.5%;政府性基金預(yù)算收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支安排情況
2022年,我縣國有資本經(jīng)營收入預(yù)計完成20萬元,國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算支出20萬元,國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
4.社?；痤A(yù)算收支安排情況
2022年全縣社保基金預(yù)算收入安排24009萬元,較上年年初預(yù)算增長14.8%;社?；鹬С霭才?0121萬元,較上年年初預(yù)算增長6.6%;社?；痤A(yù)算收入和支出相抵,結(jié)余3888萬元。
需要說明的是,以上全縣收支預(yù)算由縣代編,待縣、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人大會議批準(zhǔn)同級預(yù)算后,再匯編報縣人大常委會備案。
(二)2022年縣本級預(yù)算
1.一般公共預(yù)算收支安排情況
2022年縣本級一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成66800萬元,增長7.2%(全縣一般公共預(yù)算收入增量部分均由本級負(fù)擔(dān),鄉(xiāng)鎮(zhèn)總體與上年持平,從而進(jìn)一步夯實鄉(xiāng)鎮(zhèn)財力基礎(chǔ),促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)高質(zhì)量發(fā)展)。一般公共預(yù)算收入加稅收返還、一般性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付,減去體制上解支出、補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出等,測算縣本級財力約為319841萬元,本次安排縣本級一般公共預(yù)算支出、上解支出、轉(zhuǎn)移性支出等,測算財政總支出預(yù)算為319841萬元,一般公共預(yù)算收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算收支安排情況
2022年縣本級基金預(yù)算收入安排275765萬元,較上年年初預(yù)算減少21.6%,其中:國有土地使用權(quán)出讓金收入260000萬元,城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入760萬元,彩票公益金收入200萬元,污水處理費收入550萬元,專項債券對應(yīng)項目專項收入14255萬元。
根據(jù)基金預(yù)算收入安排情況和有關(guān)規(guī)定,2022年縣本級基金預(yù)算支出安排275765萬元,較上年年初預(yù)算減少21.5%,其中:城鄉(xiāng)社區(qū)支出200688萬元,債務(wù)還本付息支出19877萬元,其他支出200萬元,調(diào)入一般公共資金55000萬元。
2022年縣本級政府性基金預(yù)算收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支安排情況
2022年,縣本級國有資本經(jīng)營收入預(yù)計完成20萬元,國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算支出20萬元,國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
4.社?；痤A(yù)算收支安排情況
2022年縣本級社?；痤A(yù)算收入完成24009萬元,較上年年初預(yù)算增長14.8%,其中:城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入9289萬元;機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入14720萬元。
社?；痤A(yù)算支出20121萬元,較上年年初預(yù)算增長6.6%,其中:城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出6177萬元;機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入13944萬元。
社?；痤A(yù)算收入和支出相抵,結(jié)余3888萬元。
三、2022年重點工作安排
2022年是“十四五”規(guī)劃承前啟后之年,也是浮梁高質(zhì)量跨越式發(fā)展試驗區(qū)建設(shè)關(guān)鍵之年,做好財政工作責(zé)任重大?？h財政將深刻認(rèn)識“時”與“勢”,辯證看待“危”與“機”,不斷提升財政工作的預(yù)見性、針對性和時效性,努力在融入新發(fā)展格局中展現(xiàn)更大作為。
(一)全力以赴保收入,做大做強財政蛋糕
面對宏觀經(jīng)濟需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力?？h財政嚴(yán)格按照省、市收入預(yù)期目標(biāo),結(jié)合我縣經(jīng)濟社會發(fā)展水平及財政政策,合理確定財政收入目標(biāo)。以“四區(qū)”建設(shè)為契機,積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付支持,擴大財源。積極配合縣委、縣政府的發(fā)展戰(zhàn)略,助力開創(chuàng)新時代浮梁高質(zhì)量跨越式發(fā)展新局面。
(二)促進(jìn)經(jīng)濟穩(wěn)定,適當(dāng)前置財政舉措
繼續(xù)借助專項債券以及縣域重點工程的投資拉動效應(yīng),充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)和撬動作用。一是促進(jìn)就業(yè)帶動消費。通過減稅政策加強對中小企業(yè)的扶持,鼓勵自主創(chuàng)業(yè),同時加大對相關(guān)人員的社會保障力度。二是發(fā)展科技改善生產(chǎn)。以中科泛半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)園為核心園區(qū),加快培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè),形成經(jīng)濟增長新動能。三是因地制宜主動改革。重點扶持城鄉(xiāng)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展,促進(jìn)城鄉(xiāng)區(qū)域統(tǒng)籌發(fā)展、城鄉(xiāng)居民共同富裕。把擴大消費同改善人民生活品質(zhì)結(jié)合起來,充分發(fā)掘縣鄉(xiāng)消費潛力。
(三)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),切實保障改善民生
一是牢固樹立底線思維。優(yōu)先將“三?！钡牡拙€兜牢兜實,切實保障和改善民生,將政策支持和財力保障的重點向民生領(lǐng)域傾斜。同時壓減非剛性非必需支出,硬化預(yù)算管理,繼續(xù)從嚴(yán)控制一般性支出,大力壓縮“三公”經(jīng)費。二是鞏固脫貧攻堅成果。推動脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興的有機銜接,促進(jìn)三大產(chǎn)業(yè)深度融合,盤活農(nóng)村農(nóng)業(yè)資產(chǎn)。落實各項財政惠農(nóng)補貼政策,支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化,切實改善農(nóng)村生產(chǎn)生活環(huán)境。三是推動城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。提高社?？h級保障能力,優(yōu)化公共支出分配比例,扎實推進(jìn)共同富裕。圍繞國家級重點生態(tài)功能區(qū)建設(shè),推進(jìn)生態(tài)環(huán)境治理體系和治理能力現(xiàn)代化,推進(jìn)浮梁生態(tài)文明建設(shè)。
(四)強化監(jiān)督檢查,確保資金使用安全
完善預(yù)算管理體系,構(gòu)建全面規(guī)范公開透明的預(yù)算管理制度。將預(yù)算細(xì)化到各部門,在充分保障各部門日常運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上,將績效管理工作前置,與預(yù)算編制工作相結(jié)合,進(jìn)一步加強財政資金績效管理,提高資金利用率、流轉(zhuǎn)率,推進(jìn)預(yù)算編制的精細(xì)化、科學(xué)化。配合縣人大完善預(yù)算監(jiān)督審查系統(tǒng),接受人大全過程監(jiān)督,進(jìn)一步提高預(yù)算執(zhí)行透明度。
(五)深化財政改革,全面提升治理效能
深刻貫徹落實黨的十九大提出的“加快建立現(xiàn)代財政制度,建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度”要求。加快建設(shè)預(yù)算管理一體化。以“預(yù)算管理一體化平臺”為依托,構(gòu)建制度規(guī)范透明、推進(jìn)“全過程”預(yù)算績效管理。將預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、決算等環(huán)節(jié)與績效目標(biāo)管理、跟蹤監(jiān)控、評價、結(jié)果應(yīng)用等環(huán)節(jié)有機統(tǒng)一,基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系,實現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化。全面推行零基預(yù)算改革。以實施零基預(yù)算管理為契機,在挖掘潛力、規(guī)范??管理、提高效率、釋放活力上下功夫,進(jìn)一步完善預(yù)算管理制度,切實提高財政保障能力和水平。
(六)突出隊伍建設(shè),推進(jìn)財政事業(yè)發(fā)展
提高財政現(xiàn)代化水平。依靠信息化手段加強財政管理,實現(xiàn)財政信息互聯(lián)互通、互享互用,推進(jìn)財政現(xiàn)代化進(jìn)程。創(chuàng)新財政學(xué)習(xí)方式。以黨史學(xué)習(xí)教育為契機,在財政系統(tǒng)開展政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能“大比武”活動,激發(fā)隊伍工作熱情,增強隊伍干事活力。加強財政黨性歷練。堅持“以政領(lǐng)財、以財輔政”,強化“四個意識”,堅定“四個自信”,做到“兩個維護”,以過硬作風(fēng)、過硬本領(lǐng)來鞏固“不忘初心、牢記使命”主題教育成果。
各位代表,新的一年,我們將繼續(xù)以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神,弘揚偉大建黨精神,堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念,加快構(gòu)建新發(fā)展格局,全面深化改革開放,堅持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展,持續(xù)穩(wěn)定改善民生。堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線,統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展,繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ?保持經(jīng)濟運行在合理區(qū)間,著力穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟大盤,迎接黨的二十大勝利召開!
附:報告中有關(guān)名詞解釋
一、財政總收入
財政總收入包括一般公共預(yù)算收入、繳入中央金庫的國內(nèi)消費稅和國內(nèi)增值稅、納入中央與地方分享范圍并繳入中央金庫的企業(yè)所得稅和個人所得稅。但不包括關(guān)稅以及海關(guān)代征的增值稅、消費稅、車輛購置稅以及未納入中央與地方分享范圍的鐵路運輸、國有郵政、銀行、石油、石化企業(yè)所得稅。
二、一般公共預(yù)算收入
一般公共預(yù)算收入是按照財政部規(guī)定的統(tǒng)一科目和口徑統(tǒng)計的收入,包括各項稅收收入、行政事業(yè)性收費收入、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入、轉(zhuǎn)移性收入和其他收入。
三、非稅收入
非稅收入指國家機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體以及其他組織依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,履行公共事務(wù)管理職能、利用政府權(quán)力、政府信譽、國家資源或者國有資產(chǎn)、提供特定公共服務(wù)取得的除稅收、債務(wù)收入以外的財政資金。
四、基金收入
基金收入即政府性基金收入,是指各級政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)和黨中央、國務(wù)院文件規(guī)定,為支持某項特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公共事業(yè)發(fā)展,向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項用途的財政資金。政府性基金全額納入財政預(yù)算,實行“收支兩條線”管理。
五、社會保險基金
社會保險基金是指為了保障保險對象的社會保險待遇,按照國家法律、法規(guī),由繳費單位和繳費個人分別按繳費基數(shù)的一定比例繳納以及通過其他合法方式籌集的專項資金。社會保險基金是國家為舉辦社會保險事業(yè)而籌集的,用于支付勞動者因暫時或永久喪失勞動能力或勞動機會時所享受的保險金和津貼的資金。
六、社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金,專項用于社會保險的收支預(yù)算。
七、國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算,是國家以所有者身份對國有資本實行存量調(diào)整和增量分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算,是政府預(yù)算的重要組成部分。
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入包括:從國家出資企業(yè)分得的利潤;國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入;從國家出資企業(yè)取得的清算收入;其他國有資本收入。
八、“六穩(wěn)”“六保”
“六穩(wěn)”是指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作。
“六?！笔侵副＞用窬蜆I(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)任務(wù)。
九、一般公共預(yù)算支出
財政支出是政府為提供公共產(chǎn)品和服務(wù),滿足社會共同需要而進(jìn)行的財政資金的支付。一般公共預(yù)算支出是指政府對集中的一般公共預(yù)算收入有計劃地分配和使用而形成的支出。
十、政府性基金預(yù)算支出
政府性基金預(yù)算支出是指政府用籌集的政府性基金收入安排的支出。
十一、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金
指各級財政通過超收安排的具有儲備性質(zhì)的基金,用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口,以及視預(yù)算平衡情況在年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用的基金。
十二、預(yù)算管理一體化系統(tǒng)
歷時兩年建設(shè),我省預(yù)算管理一體化系統(tǒng)于9月底正式上線,覆蓋全省144個行政區(qū)劃、3萬多個預(yù)算單位。將改變傳統(tǒng)預(yù)算管理理念、管理模式和管理機制,按照制度規(guī)范、工作流程與信息系統(tǒng)建設(shè)緊密結(jié)合的原則,將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財務(wù)報告等各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按一個整體進(jìn)行整合規(guī)范,建設(shè)貫通各級政府的財政“云平臺”,實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、操作平臺的“三個統(tǒng)一”。
十三、預(yù)算績效管理
預(yù)算績效管理是以“預(yù)算”為對象開展的績效管理,將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程,并實現(xiàn)與預(yù)算管理有機融合的一種預(yù)算管理模式。
十四、零基預(yù)算
零基預(yù)算是指新預(yù)算年度財政收支計劃指標(biāo)的確定,不考慮以前年度的財政收支執(zhí)行情況,只以新預(yù)算年度經(jīng)濟社會發(fā)展情況和財力可能為依據(jù),重新評估各項收支的必要性及其所需金額的一種預(yù)算形式。因預(yù)算編制以零為基點,所以稱為零基預(yù)算。
零基預(yù)算改革的目標(biāo)是:打破部門支出固化僵化、預(yù)算安排只增不減的格局,探索形成基本支出標(biāo)準(zhǔn)化、項目支出績效化的預(yù)算編制模式,主要工作內(nèi)容包括:加快預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)、全面清理存量資金、健全項目庫管理、實行綜合預(yù)算管理、嚴(yán)格安排支出預(yù)算、全面實施預(yù)算績效管理等。
十五、預(yù)算收支平衡
預(yù)算收支平衡是指在一個預(yù)算年度里,預(yù)算收入和預(yù)算支出在總量上基本相等、結(jié)構(gòu)上合理協(xié)調(diào)。保持預(yù)算收支平衡,嚴(yán)格控制財政赤字是保證國民經(jīng)濟供求總量平衡的內(nèi)在要求,是保證國民經(jīng)濟持續(xù)、協(xié)調(diào)、穩(wěn)定發(fā)展的前提條件。因此各級預(yù)算都應(yīng)當(dāng)保持收支平衡。
十六、結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)
結(jié)余是指財政收入大于財政支出的部分,滾存結(jié)余是指當(dāng)年結(jié)余加上歷年結(jié)余的總和。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出是指結(jié)余中有專項用途、需在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。
國務(wù)院《關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》中明確規(guī)定:建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機制,各級政府上一年預(yù)算的結(jié)轉(zhuǎn)資金,應(yīng)當(dāng)在下一年用于結(jié)轉(zhuǎn)項目的支出;連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金,應(yīng)當(dāng)作為結(jié)余資金管理,其中一般公共預(yù)算的結(jié)余資金,應(yīng)當(dāng)補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
十七、一般性轉(zhuǎn)移支付收入
一般性轉(zhuǎn)移支付收入是指為均衡地區(qū)間基本財力、由下級政府統(tǒng)籌安排使用的補助收入。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等,地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。其主要目的是實現(xiàn)不同級政府間財政收支的縱向平衡或同一級政府間的橫向平衡。其中:均衡性轉(zhuǎn)移支付是指以基本公共服務(wù)均等化為目標(biāo),均衡地區(qū)之間的財力差距,不指定資金具體用途,由接受轉(zhuǎn)移支付的下級政府統(tǒng)籌安排使用的轉(zhuǎn)移支付。
十八、專項轉(zhuǎn)移支付收入
專項轉(zhuǎn)移支付收入是指中央政府對承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的地方政府,給予的具有指定用途的資金補助收入,以及對應(yīng)由下級政府承擔(dān)的事務(wù),給予的具有指定用途的獎勵或補助收入。主要用于教育、社會保障、農(nóng)業(yè)等方面。
十九、體制性轉(zhuǎn)移支付
指在歷次財政體制改革過程中,中央、省級財政給予部分財力困難區(qū)縣的各項體制補助,以及用于彌補因出臺重大政策導(dǎo)致區(qū)縣政府減收增支而形成的財力缺口。
二十、財力性轉(zhuǎn)移支付
財力性轉(zhuǎn)移支付是指為彌補財政實力薄弱地區(qū)的財力缺口,均衡地區(qū)間財力差距,實現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務(wù)能力的均衡化,由上級政府安排給下級政府的補助性支出。
二十一、隱性債務(wù)化解方案
一般通過安排當(dāng)年的財政資金,包括預(yù)算資金、超收收入、盤活財政存量資金來直接償債;對于財政資金緊張的地方,考慮通過出讓政府股權(quán)以及經(jīng)營性國有資產(chǎn)權(quán)益償還,或者利用隱性債務(wù)對應(yīng)的項目結(jié)轉(zhuǎn)資金、經(jīng)營收入償還;一些具有穩(wěn)定現(xiàn)金流的隱性債務(wù)可以考慮合規(guī)轉(zhuǎn)化為企業(yè)經(jīng)營性債務(wù)。
