（江西?。┚沤信頋煽h人民政府關(guān)于彭澤縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
彭澤縣人民政府關(guān)于彭澤縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
（2023年1月8日在彭澤縣第十七屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上）
縣財(cái)政局局長王雪倩
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告我縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案的情況，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)縣政協(xié)各位委員和列席會(huì)議的同志提出意見。
2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年是黨的二十大勝利召開之年，也是極為不易的一年。一年來，財(cái)稅部門在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大監(jiān)督指導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，大力落實(shí)主攻“六大戰(zhàn)區(qū)”、全力實(shí)施“六大行動(dòng)”，積極組織收入，嚴(yán)控財(cái)政支出，較好的完成了各項(xiàng)工作，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。
一、一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
（一）收入完成情況
——全縣財(cái)政總收入累計(jì)完成328401萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)(以下簡稱調(diào)整數(shù))325485萬元的100.9%,比2021年決算數(shù)（以下簡稱上年決算數(shù)）332389萬元，減收3988萬元，下降1.2%（剔除增值稅留抵退稅減收66176萬元，增長18.7%）。按征收部門劃分：稅務(wù)部門組織收入236576萬元，完成調(diào)整數(shù)233485萬元的101.3%；財(cái)政部門組織收入91825萬元，完成調(diào)整數(shù)92000萬元的99.8%。按收入結(jié)構(gòu)劃分：稅收收入232521萬元，完成調(diào)整數(shù)229485萬元的101.3%；非稅收入95880萬元，完成調(diào)整數(shù)96000萬元的99.9%。
一般公共預(yù)算收入完成情況
——按照中央與地方稅收分成核定：中央級(jí)收入108886萬元，完成調(diào)整數(shù)104873萬元的103.8%；省級(jí)收入33054萬元，完成調(diào)整數(shù)27026萬元的122.3%；縣級(jí)收入186461萬元，完成調(diào)整數(shù)186000萬元的100.2%。
（1）稅收收入90581萬元，完成調(diào)整數(shù)90000萬元的100.6%，比上年決算數(shù)減收29801萬元，下降24.8%。其中：增值稅32229萬元，同比下降47.7%；企業(yè)所得稅23986萬元，同比增長81.4%；個(gè)人所得稅1488萬元，同比下降43.9%；其他各稅種收入32878萬元，同比下降23.3%。
（2）非稅收入95880萬元，完成調(diào)整數(shù)96000萬元的99.9%，其中：專項(xiàng)收入4718萬元，同比下降27.7%；行政性收費(fèi)和罰沒收入17432萬元，同比增長26.9%；國有資產(chǎn)有償使用收入及政府住房基金收入68356萬元，同比增長63.4%；捐贈(zèng)及其他收入5374萬元。
2.上級(jí)補(bǔ)助收入情況
2022年上級(jí)補(bǔ)助收入180978萬元。具體包括：返還性收入28141萬元，一般轉(zhuǎn)移性支付收入131296萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移性支付收入21541萬元。
3.全年總收入情況
全縣一般公共預(yù)算收入186461萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入180978萬元，調(diào)入資金11736萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5702萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金22387萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入49178萬元，全年收入總計(jì)456442萬元。
（二）一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況
——全縣一般公共預(yù)算支出427329萬元，完成調(diào)整數(shù)402261萬元的106.2%，比上年決算數(shù)422557萬元增支4772萬元，增長1.1%。其中：上級(jí)專項(xiàng)資金支出99238萬元，地方政府新增一般債券支出29488萬元，地方財(cái)政支出298603萬元。支出主要分項(xiàng)完成情況是：
一般公共服務(wù)支出38508萬元（含上級(jí)專項(xiàng)，下同），完成調(diào)整數(shù)的113.3%；國防支出229萬元，完成調(diào)整數(shù)的104.1%；公共安全支出11074萬元，完成調(diào)整數(shù)的112.4%；教育支出87917萬元，完成調(diào)整數(shù)的101.1%；科學(xué)技術(shù)支出9390萬元，完成調(diào)整數(shù)的101%；文化旅游體育與傳媒支出6564萬元，完成調(diào)整數(shù)的101%；社會(huì)保障和就業(yè)支出48344萬元，完成調(diào)整數(shù)的117.2%；衛(wèi)生健康支出26646萬元，完成調(diào)整數(shù)的116.4%;節(jié)能環(huán)保支出17579萬元，完成調(diào)整數(shù)的100.5%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出42147萬元，完成調(diào)整數(shù)的84.9%；農(nóng)林水事務(wù)支出84405萬元，完成調(diào)整數(shù)的97.6%；交通運(yùn)輸支出18831萬元，完成調(diào)整數(shù)的136.5%；資源勘探信息等支出1894萬元，完成調(diào)整數(shù)的111.4%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出939萬元，完成調(diào)整數(shù)的156.8%；金融支出1144萬元，完成調(diào)整數(shù)的149.5%；自然資源海洋氣象等支出2763萬元，完成調(diào)整數(shù)的74.7%；住房保障支出3587萬元, 完成調(diào)整數(shù)的108.7%；糧油物資儲(chǔ)備支出788萬元, 完成調(diào)整數(shù)的267.1%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出6248萬元，完成調(diào)整數(shù)的125%；債務(wù)付息及債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出6489萬元, 完成調(diào)整數(shù)的100.6%；其他支出11843萬元，完成調(diào)整數(shù)的592.2%。
（三）一般公共預(yù)算收支平衡情況
2022年，全縣一般公共預(yù)算收入總計(jì)456442萬元。一般公共預(yù)算支出427329萬元，上解支出6500萬元，地方政府一般債券還本支出19695萬元，支出總計(jì)453524萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)2918萬元，剔除補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金461萬元，財(cái)政凈結(jié)轉(zhuǎn)資金2457萬元，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收支平衡。
二、基金收支預(yù)算執(zhí)行情況
（一）政府性基金收入完成情況
1.地方政府性基金預(yù)算收入：地方政府性基金預(yù)算收入97047萬元，完成調(diào)整數(shù)96536萬元的100.5%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入完成88440萬元,城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入完成65萬元,污水處理費(fèi)收入完成394萬元,彩票公益金收入完成303萬元,專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入7845萬元。
2. 政府性基金預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入：上級(jí)補(bǔ)助我縣政府性基金預(yù)算收入10221萬元。具體包括：國家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金相關(guān)收入12萬元，大中型水庫移民后期扶持基金收入1093萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金相關(guān)收入8578萬元，國有土地使用權(quán)出讓相關(guān)收入93萬元，彩票公益金收入445萬元。
（二）政府性基金支出完成情況
——政府性基金預(yù)算支出完成235791萬元，完成調(diào)整數(shù)241137萬元的97.8%。其中：文化旅游體育與傳媒支出12萬元,社會(huì)保障和就業(yè)支出1250萬元,城鄉(xiāng)社區(qū)支出74995萬元,其他政府性基金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出146193萬元,彩票公益金支出400萬元,債務(wù)付息支出12809萬元；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用132萬元。
（三）政府性基金收支平衡情況
2022年，本級(jí)政府性基金預(yù)算收入完成97047萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入10221萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入158873萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1452萬元，政府性基金收入總計(jì)267593萬元。政府性基金支出完成235791萬元，上解上級(jí)支出1769萬元，政府性基金預(yù)算調(diào)出7000萬元，債務(wù)還本支出22679萬元，政府性基金支出總計(jì)267239萬元。收支相抵，政府性基金年終結(jié)余354萬元。
三、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成情況
——社會(huì)保險(xiǎn)基金收入37989萬元,完成預(yù)算數(shù)39136萬元的97.1%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入23299萬元,城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入14690萬元。
（二）社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成情況
——社會(huì)保險(xiǎn)基金支出35198萬元，完成預(yù)算數(shù)34499萬元的102%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出24325萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出10174萬元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況
2022年，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成37989萬元，上年滾存結(jié)余29243萬元，本年社會(huì)保險(xiǎn)基金可用資金67232萬元。本年社會(huì)保險(xiǎn)基金支出35198萬元。收支相抵，社會(huì)保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余32034萬元。
四、地方政府債務(wù)限額及余額執(zhí)行情況
（一）政府債務(wù)限額
省級(jí)核定我縣政府債務(wù)限額701696萬元，其中：一般債務(wù)限額242405萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額459291萬元。
（二）新增債務(wù)情況
本年地方債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入208051萬元。其中：政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入49178萬元（新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入29488萬元<含鄱陽湖棉花交易市場世行貸款收入4232萬元>、再融資一般債券轉(zhuǎn)貸收入19690萬元）；地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入158873萬元（新增專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入146193萬元、再融資專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入12680萬元）。
（三）政府債務(wù)還本情況
政府債務(wù)還本支出42374萬元，其中：支付政府一般債務(wù)還本19695萬元（含通過再融資一般債券還本支出19690萬元），支付政府專項(xiàng)債務(wù)還本22679萬元（含通過再融資專項(xiàng)債券還本支出12680萬元）。
（四）政府債務(wù)余額情況
2022年，全縣政府債務(wù)余額638473萬元，其中：政府性一般債務(wù)余額205689萬元，政府專項(xiàng)債務(wù)余額432784萬元，我縣政府債務(wù)余額小于省級(jí)核定的債務(wù)限額，且全口徑債務(wù)率嚴(yán)格控制在黃色安全區(qū)域，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
上述財(cái)政收支完成情況，由于省、市、縣三級(jí)財(cái)政結(jié)算尚未最后確定，數(shù)據(jù)可能有少許變動(dòng)，待省財(cái)政最終決算批復(fù)下達(dá)后再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
五、2022年財(cái)稅部門的主要工作
2022年以來，財(cái)稅部門嚴(yán)格按照“生財(cái)有道、用財(cái)有方、管財(cái)有力”工作要求，全面護(hù)航“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ鳎@得“全國縣級(jí)財(cái)政管理績效綜合評(píng)價(jià)”前200名，全省前10名的好成績。
（一）堅(jiān)持“生財(cái)有道”，扎實(shí)抓好財(cái)政開源增收工作
一是緊盯財(cái)政收入目標(biāo)任務(wù)，扎實(shí)組織財(cái)政收入。加強(qiáng)財(cái)稅聯(lián)動(dòng)，深挖稅源增長點(diǎn)、組織非稅收入、盤活國有資源（資產(chǎn)），通過尖山黃、三畈礦等項(xiàng)目拍賣及剩余廢棄砂石料收入達(dá)4.08億元，2022年非稅收入為我縣貢獻(xiàn)財(cái)政收入95880萬元，有效彌補(bǔ)稅收減收帶來的影響。
二是落實(shí)一攬子穩(wěn)經(jīng)濟(jì)政策，全力助企紓困。不折不扣落實(shí)增值稅留抵退稅66176萬元，地方財(cái)力減收23162萬元；減免513戶企業(yè)及個(gè)體工商戶租金488.51萬元；通過“財(cái)園信貸通”和“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”，向中小企業(yè)和新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)放貸款42968萬元；利用“惠企通”平臺(tái)發(fā)放惠企資金2876.78萬元；撥付“產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)和發(fā)展基金”5581萬元。幫助企業(yè)渡過難關(guān)，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效。
三是積極向上爭資爭項(xiàng)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。全年向上爭取地方政府債券資金208051萬元，支持31個(gè)項(xiàng)目建設(shè)，歸還32370萬元的到期債務(wù)，即達(dá)到了以項(xiàng)目促發(fā)展的目的，又起到了以空間換時(shí)間的效益。圍繞上級(jí)財(cái)政支持投資領(lǐng)域，緊扣中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目大力向上爭取專項(xiàng)資金191199萬元，比上年增加16632萬元。
（二）堅(jiān)持“用財(cái)有方”，增強(qiáng)重點(diǎn)工作財(cái)力保障
今年，在預(yù)算執(zhí)行中堅(jiān)持有保有壓，突出重點(diǎn)，對(duì)各項(xiàng)支出，視可能妥善安排。
一是統(tǒng)籌防疫情抗大旱，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定大局。撥付疫情防控資金5693萬元，做到了政府疫情指揮棒指到哪，財(cái)政資金保障跟到哪，切實(shí)織牢織密疫情防控網(wǎng)。統(tǒng)籌抗旱救災(zāi)資金1383萬元，用于農(nóng)業(yè)救災(zāi)和水利抗旱，確保在大災(zāi)大難面前我縣社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。
二是統(tǒng)籌保民生防風(fēng)險(xiǎn)，支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。全年共投入民生資金34.2億元，占一般公共預(yù)算支出80.1%。呈現(xiàn)出“總量更大、覆蓋更廣、標(biāo)準(zhǔn)更高”的特點(diǎn)，確保了各項(xiàng)民生政策的落實(shí)。防止債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面。及時(shí)足額歸還政府到期債務(wù)42374萬元，化解隱性債務(wù)56851萬元，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。兜牢“三?！钡拙€方面。全年用于“三?！敝С?60108萬元，其中：人員支出98403萬元，基本民生支出52020萬元。并設(shè)立了“三?！睂?，力?！叭！睂粼履┯囝~維持在1-2個(gè)月“三?！敝С鲱~度范圍內(nèi)，確?！叭！辟Y金百分之百到位率。支持鄉(xiāng)村振興方面。2022年用于支持“三農(nóng)”方面的資金84405萬元，撥付鞏固脫貧攻堅(jiān)銜接鄉(xiāng)村振興資金4745萬元，完成149個(gè)新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目，鄉(xiāng)村面貌煥然一新。促進(jìn)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展方面。財(cái)政支持教育事業(yè)資金87917萬元，通過改、撤、并、建等多種方式，對(duì)全縣中小學(xué)、幼兒園進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)調(diào)整，完成了高級(jí)中學(xué)、五柳小學(xué)的整體建設(shè)，改擴(kuò)建城關(guān)完小和一中老校區(qū)，為我縣增加了6000個(gè)學(xué)位，促進(jìn)了我縣教育事業(yè)優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。對(duì)標(biāo)社會(huì)保障需求方面。確保低保、優(yōu)撫、特困人員、殘疾人兩補(bǔ)等民生資金按月及時(shí)發(fā)放，累計(jì)發(fā)放補(bǔ)助資金15064萬元，代繳困難群眾、建檔立卡戶醫(yī)療、養(yǎng)老保險(xiǎn)17466萬元，追加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金提標(biāo)1060萬元，撥付被征地農(nóng)民參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金5160萬元，撥付健康扶貧政策兜底1120萬元，解決了困難群眾的后顧之憂。支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)方面。通過財(cái)政擠一點(diǎn)、債券申請(qǐng)一點(diǎn)、城發(fā)農(nóng)墾幫助一點(diǎn)，全年用于落實(shí)主攻“六大戰(zhàn)區(qū)”和實(shí)施“六大行動(dòng)”等重大工程、重點(diǎn)項(xiàng)目的資金達(dá)254334萬元。
（三）堅(jiān)持“管財(cái)有力”，確保財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)可持續(xù)
一是加強(qiáng)財(cái)政常態(tài)監(jiān)督，嚴(yán)肅地方財(cái)經(jīng)秩序。利用信息化手段對(duì)民生資金、“三公經(jīng)費(fèi)”、預(yù)算執(zhí)行、直達(dá)資金進(jìn)行監(jiān)控；并通過小金庫交叉檢查、吃公函和三公經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)檢查，累計(jì)查處違規(guī)資金111.3萬元，收繳違規(guī)資金10.8萬元；通過直達(dá)系統(tǒng)撥付惠企利民資金73439.58萬元，直達(dá)資金支付率達(dá)到96.9%。
二是加強(qiáng)預(yù)算績效管理，提高資金使用效率。首次將14個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、區(qū)）同步編制整體支出績效目標(biāo)和項(xiàng)目支出績效，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效目標(biāo)隨同部門預(yù)算同步批復(fù)，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。探索開展事前績效評(píng)價(jià)，有效解決評(píng)價(jià)滯后問題，形成“花錢必問效、無效必問責(zé)”的硬約束機(jī)制。
三是加強(qiáng)提升評(píng)審效率，切實(shí)履行評(píng)審職責(zé)。加快評(píng)審進(jìn)度，提升評(píng)審服務(wù)綜合能力，服務(wù)全縣項(xiàng)目建設(shè)大局。全年完成工程評(píng)審項(xiàng)目511個(gè)，涉及送審金額35.5億元，核減金額8.31億元，結(jié)算核減率為23.4%。
四是加強(qiáng)政府采購管控，優(yōu)化政府營商環(huán)境。全面推進(jìn)政府采購電子賣場工作，累計(jì)交易9347筆，交易額6181萬元。精心組織“貧困地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品”工作，通過“832平臺(tái)”實(shí)行農(nóng)副產(chǎn)品采購74.98萬元,完成任務(wù)數(shù)的128%。全年，實(shí)施政府采購計(jì)劃資金28962.4萬元，累計(jì)完成政府采購資金23995.5萬元，節(jié)約資金4696.9萬元。
各位代表，總體來看，財(cái)政工作雖然取得了一些成績，但是仍存在一些困難和短板：一是財(cái)政增收難度大。缺乏支柱型、帶動(dòng)型企業(yè)，后續(xù)財(cái)源支柱產(chǎn)業(yè)還沒有形成規(guī)模，加之土地市場低迷，財(cái)政收入穩(wěn)定快速增長存在較大壓力；二是財(cái)政支出壓力大。2023年我縣一般公共預(yù)算收入為19.5億元，“三?！敝С鲂枰?6.93億元，可用于項(xiàng)目建設(shè)方面的資金非常少；三是債務(wù)償還負(fù)擔(dān)重。2023年我縣用于債務(wù)還本及PPP責(zé)任支出102579萬元，并且近幾年將處于高峰期，財(cái)政控支出，保平衡壓力越來越大。對(duì)此，我們將高度重視，采取有力措施予以解決。
2023年財(cái)政預(yù)算草案
2023年財(cái)政預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，緊扣學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神主線，嚴(yán)格按照中央、省、市、縣的各項(xiàng)決策部署，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，持續(xù)深入推進(jìn)“綠色引領(lǐng)、強(qiáng)產(chǎn)興城、鄉(xiāng)村振興、實(shí)干趕超”發(fā)展戰(zhàn)略，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，鞏固提升零基預(yù)算改革成果，推進(jìn)預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，為我縣落實(shí)主攻“六大戰(zhàn)區(qū)”，全力實(shí)施“六大行動(dòng)”提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)政保障。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，我們編制了2023年縣本級(jí)預(yù)算草案。
一、2023年一般公共預(yù)算收支安排草案
（一）收入預(yù)算安排草案
1.財(cái)政總收入及地方一般公共預(yù)算收入具體情況
2023年財(cái)政總收入預(yù)算數(shù)366200萬元，比上年預(yù)算調(diào)整數(shù)增加40715萬元，增長12.5%,比上年實(shí)際完成數(shù)增加37799萬元，增長11.5%。其中：稅務(wù)部門組織收入299200萬元，比上年完成數(shù)增加62624萬元，地方一般公共預(yù)算收入128000萬元，比上年完成數(shù)增加33364萬元；財(cái)政部門組織收入67000萬元，全部為地方一般性公共預(yù)算收入，比上年完成數(shù)減少24825萬元。2023年縣級(jí)一般公共預(yù)算收入合計(jì)195000萬元（稅比62.7%），比上年完成數(shù)增加8539萬元，增長4.6%。
2.一般公共預(yù)算收入可用財(cái)力測算情況
——一般公共預(yù)算收入可用財(cái)力測算主要包括：地方一般公共預(yù)算收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、新增一般債券收入等相關(guān)收入部分組成。
（1）縣級(jí)一般公共預(yù)算收入195000萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入104018萬元（其中：返還性收入28141萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入73421萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入2456萬元），調(diào)入資金30000萬元，新增一般債券收入22000萬元，收入總計(jì)351018萬元，扣除上解支出4255萬元，實(shí)際一般公共預(yù)算收入可用財(cái)力346763萬元。
（2）2023年一般公共預(yù)算收入可用財(cái)力,比上年一般公共預(yù)算收入安排數(shù)及調(diào)整數(shù)均有所減少的原因：一是減少動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4032萬元；二是上級(jí)專項(xiàng)預(yù)算安排收入減少70321萬元（按照省財(cái)政一體化管理改革要求，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入預(yù)算安排只將上級(jí)財(cái)政部門提前下達(dá)的補(bǔ)助收入列入預(yù)算）。
（二）支出預(yù)算安排草案
——本著以收定支，不打赤字預(yù)算的原則，全縣一般公共預(yù)算支出安排346763萬元。
一般公共預(yù)算支出按經(jīng)濟(jì)分類科目安排是：工資福利及對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出102740萬元，商品和服務(wù)支出9890萬元，還本付息支出12000萬元，上級(jí)專項(xiàng)資金支出29679萬元，新增一般債券安排支出22000萬元，本級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)140452萬元，其他支出30002萬元（主要為預(yù)備費(fèi)、列收列支經(jīng)費(fèi)等相關(guān)支出，在預(yù)算執(zhí)行時(shí)根據(jù)實(shí)際支出情況列入相應(yīng)的科目）。
一般公共預(yù)算支出按功能分類科目安排是：一般公共服務(wù)支出35000萬元，國防支出200萬元，公共安全支出9400萬元，教育支出86100萬元，科學(xué)支出9000萬元，文化旅游體育與傳媒支出6200萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出40000萬元，衛(wèi)生健康支出20000萬元，節(jié)能環(huán)保支出15800萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出15000萬元，農(nóng)林水事務(wù)支出84000萬元，交通運(yùn)輸支出8250萬元，資源勘探信息等支出600萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出500萬元，金融支出500萬元，自然資源海洋氣象等支出2700萬元，住房保障支出3150萬元，糧油物資儲(chǔ)備支出500萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3000萬元，債務(wù)付息支出6491萬元，其他支出372萬元。
二、政府性基金預(yù)算收支安排草案
（一）政府性基金收入預(yù)算安排草案
政府性基金預(yù)算收入安排111000萬元（全部為地方政府性基金收入），比上年地方政府性基金收入調(diào)整數(shù)增加14464萬元，增長15%,比上年地方政府性基金收入13953萬元，增長14.4%。收入分項(xiàng)構(gòu)成：國有土地使用權(quán)出讓收入11億元、彩票公益金收入300萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入500萬元、污水處理費(fèi)收入200萬元。。
（二）基金支出預(yù)算安排草案
——2023年基金預(yù)算支出111000萬元，全部用于安排縣本級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。主要包括：
一是安排農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出7620萬元（土地出讓收入省級(jí)統(tǒng)籌2000萬元），二是安排引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)支出1,0000萬元；三是安排歸還、化解政府到期的債務(wù)本金及利息67016萬元；四是重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)支出10811萬元；五是安排其他政策性支出15553萬元。
三、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支安排草案
（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金收入安排草案
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算安排數(shù)41835萬元。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入26059萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入15776萬元。
（二）社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排草案
社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算安排數(shù)38002萬元。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出26034萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出11968萬元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡草案
2023年，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算數(shù)41835萬元，上年滾存結(jié)余32034萬元，本年社會(huì)保險(xiǎn)基金可用資金73869萬元。本年社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算數(shù)38002萬元。收支相抵，社會(huì)保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余35867萬元。
四、完成2023年度財(cái)政預(yù)算的主要措施
2023年是我縣攻堅(jiān)克難、爬坡過坎的關(guān)鍵一年，財(cái)稅工作將緊緊圍繞縣委、縣政府確定的目標(biāo)和思路，搶抓機(jī)遇、創(chuàng)造機(jī)會(huì)、迎難而上，積極應(yīng)對(duì)各項(xiàng)挑戰(zhàn)。
（一）圍繞全年目標(biāo)任務(wù)，強(qiáng)化財(cái)政收支管理
一是強(qiáng)化收入征管。圍繞實(shí)現(xiàn)全年財(cái)政收入目標(biāo)，進(jìn)一步完善財(cái)稅工作協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)稅源監(jiān)管和分析，培育稅收增長點(diǎn)，協(xié)同各部門挖潛增收。
二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事，提高財(cái)政資金使用效益，加大對(duì)保障民生、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保等重點(diǎn)領(lǐng)域的財(cái)力保障，兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。
三是嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，原則上不安排超預(yù)算、無預(yù)算的支出。
（二）圍繞民生持續(xù)改善，提升民生保障水平
一是盡力而為、量力而行，逐步提高民生保障水平。做好財(cái)政運(yùn)行監(jiān)測預(yù)警，加強(qiáng)資金調(diào)度和庫款保障。聚焦社會(huì)保障和就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域投入，持續(xù)加強(qiáng)基礎(chǔ)性、普惠性、兜底性民生建設(shè)，不斷提升人民群眾幸福感。
二是精打細(xì)算、勤儉節(jié)約，繃緊過緊日子這根弦。從嚴(yán)控制一般性支出，繼續(xù)壓減非剛性非重點(diǎn)項(xiàng)目支出，強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)管理，騰出更多財(cái)政資源保民生、保市場主體。
（三）圍繞政府債券優(yōu)勢(shì)，用好債券促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)
加強(qiáng)與發(fā)改、行業(yè)主管部門協(xié)同配合，積極申請(qǐng)地方政府債券，提高項(xiàng)目儲(chǔ)備質(zhì)量，統(tǒng)籌用好債券資金，努力做到開工建設(shè)一批、儲(chǔ)備一批，拉動(dòng)有效投資。
（四）圍繞資產(chǎn)有效盤活，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值
探索經(jīng)營性資產(chǎn)高效利用，加強(qiáng)全縣各部門聯(lián)動(dòng)，多渠道盤活閑置資產(chǎn)，促進(jìn)國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等重點(diǎn)非稅項(xiàng)目增收。
（五）圍繞依法理財(cái)水平，夯實(shí)財(cái)政管理基礎(chǔ)
一是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查。定期召開財(cái)政會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，適時(shí)開展財(cái)政專項(xiàng)整治檢查工作，利用各類財(cái)政監(jiān)管平臺(tái)規(guī)范我縣財(cái)經(jīng)秩序。
二是強(qiáng)化財(cái)政投資評(píng)審監(jiān)管。對(duì)助審單位評(píng)審服務(wù)的時(shí)效性、核減率、報(bào)告質(zhì)量嚴(yán)格把關(guān)，防范評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)、提高評(píng)審效率。
三是繼續(xù)完善預(yù)算績效管理工作機(jī)制。通過抓好年度財(cái)政支出項(xiàng)目年度自評(píng)、財(cái)政再評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果反饋、反饋結(jié)果運(yùn)用工作，積極推進(jìn)事前績效工作開展，促進(jìn)預(yù)算績效管理和預(yù)算管理的有機(jī)融合。
四是夯實(shí)信息化建設(shè)。認(rèn)真開展一體化辦公網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)建設(shè)和安全管理建設(shè)，充分發(fā)揮現(xiàn)有信息化建設(shè)資源，完善現(xiàn)有業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)。
各位代表， 2023年財(cái)政工作任務(wù)艱巨繁重、責(zé)任重大，我們將按照本次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大監(jiān)督指導(dǎo)，虛心聽取縣政協(xié)的意見建議，牢固樹立以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政理念，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，向最難之處攻堅(jiān)，為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化新彭澤不懈奮斗！
有關(guān)情況說明及名詞解釋
一、有關(guān)情況說明
1.為什么財(cái)政支出大于地方財(cái)政收入。2022年全縣財(cái)政支出執(zhí)行數(shù)427329萬元，比地方財(cái)政收入執(zhí)行數(shù)186461萬元要大，是因?yàn)樨?cái)政支出中除當(dāng)年地方財(cái)政收入安排外，還包括中央稅收返還資金、中央和省、市轉(zhuǎn)移支付資金、動(dòng)用穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和新增一般債券支出以及當(dāng)年調(diào)入資金。
2.為什么2023年全縣財(cái)政支出預(yù)算數(shù)小于2022年全縣財(cái)政支出執(zhí)行數(shù)。2023年全縣財(cái)政一般公共預(yù)算支出安排346763萬元，比2022年全縣一般公共預(yù)算支出執(zhí)行數(shù)427329萬元要小，主要是因?yàn)?022年財(cái)政支出執(zhí)行數(shù)中包含所有上級(jí)轉(zhuǎn)移支付實(shí)際支出數(shù)和當(dāng)年調(diào)入資金，而2023年預(yù)算數(shù)只包含上級(jí)提前下達(dá)和歷年固定安排的轉(zhuǎn)移支付數(shù)和預(yù)估新增一般債券額度。
二、有關(guān)名詞解釋
1.一般公共預(yù)算：是指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算：是指對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是指社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭?cái)務(wù)收支計(jì)劃。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算:國有資本經(jīng)營預(yù)算是指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例（修訂草案征求意見稿）》相關(guān)規(guī)定，考慮到部分基層政府國有資本經(jīng)營預(yù)算收入較少的現(xiàn)狀，經(jīng)本級(jí)人民代表大會(huì)或者其常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)，設(shè)區(qū)的市、自治州以下各級(jí)政府可以根據(jù)實(shí)際情況不單獨(dú)編制本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算，相關(guān)收支事項(xiàng)納入一般公共預(yù)算。
5.部門預(yù)算：是指與財(cái)政部門直接發(fā)生繳撥款關(guān)系的一級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算，它由本部門所屬各單位的預(yù)算組成，全貌反映一個(gè)部門收支狀況。
6.政府債務(wù)：是指政府在國內(nèi)外發(fā)行的債券或向外國政府和銀行借款所形成的政府債務(wù)。
7.收支兩條線：是指政府對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入等政府非稅收入的管理方式，即有關(guān)部門取得的非稅收入與發(fā)生的支出脫鉤，收入上繳國庫或財(cái)政專戶，支出不和收入掛鉤，由財(cái)政部門根據(jù)各單位履行職能的需要按標(biāo)準(zhǔn)核定并撥付的資金管理模式。這是一項(xiàng)從源頭上預(yù)防和治理腐敗的重要措施。
8.國庫集中支付：是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)（國庫集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。
9.“三公”經(jīng)費(fèi)：是指政府部門人員因公出國（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)產(chǎn)生的消費(fèi)。
10.“三保”：指的是?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。
11.公務(wù)卡：是單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。它既具有一般銀行卡所具有的授信消費(fèi)等共同屬性，同時(shí)又具有財(cái)政財(cái)務(wù)管理的獨(dú)特屬性。
12.直達(dá)資金：直達(dá)資金簡單解釋就是直接到達(dá)的資金，通常情況下指中央政府直接撥付到地方的資金，第一時(shí)間全部下達(dá)市縣。需要注意的是，直達(dá)資金建立在特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制上，資金直達(dá)可以避免資金層層審批，發(fā)揮資金的最大效益。直達(dá)資金可以直接達(dá)到基層，直接惠企利民。直達(dá)資金通常情況下用于保居民就業(yè)、?；久裆?、保市場主體等，同時(shí)采取健全工作機(jī)制、完善制度體系、創(chuàng)新監(jiān)控手段等方式確保直達(dá)機(jī)制迅速建立到位，盡快發(fā)揮效果。
