（江西?。┚沤泻诳h2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行暨2022年全縣財(cái)政預(yù)算草案的報告(書面)
關(guān)于湖口縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行暨2022年全縣財(cái)政預(yù)算草案的報告(書面)
（2022年1月11日在湖口縣第十七屆人民代表大會第二次會議上）
縣財(cái)政局局長 顏鑫
各位代表：
我受縣人民政府的委托，向大會報告湖口縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行暨2022年全縣財(cái)政預(yù)算草案，請予審議，并請各位列席會議同志提出意見。
2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，一年來，在市委、市政府和縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的有效監(jiān)督與大力支持下，全縣上下以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，以慶祝建黨100周年為強(qiáng)大動力，在疫情防控常態(tài)化前提下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極應(yīng)對新冠疫情、經(jīng)濟(jì)下行、自然災(zāi)害等諸多風(fēng)險挑戰(zhàn)，凝心聚力、拼搏實(shí)干，堅(jiān)決打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展邁出了新步伐、展現(xiàn)了新氣象，實(shí)現(xiàn)了“十四五”強(qiáng)勁開局。
一、一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況
2021年，全縣財(cái)政總收入完成466585萬元，同比增長24.1%，其中：稅收收入完成410091萬元，同比增長29.1%；非稅收入完成56495萬元，同比下降2.9%；稅收收入占財(cái)政總收入87.9%。
一般公共預(yù)算收入完成214638萬元（含增值稅留抵退稅省級以下調(diào)庫3139萬元），完成2021年調(diào)整預(yù)算數(shù)214326萬元的100.1%，同比增收7983萬元，同比增長3.9%。各項(xiàng)收入執(zhí)行情況是：
稅收收入完成158143萬元（含增值稅留抵退稅省級以下調(diào)庫3139萬元），同比增長6.5%，其中：增值稅82881萬元，同比下降4.6%；企業(yè)所得稅34020萬元，同比增長37.1%；個人所得稅3622萬元，同比增長40%；資源稅1042萬元，同比下降4.2%；城市維護(hù)建設(shè)稅10996萬元，同比增長36.2%；房產(chǎn)稅4866萬元，同比增長24.7%；印花稅5402萬元，同比增長58.6%；城鎮(zhèn)土地使用稅5675萬元，同比增長116.2%；土地增值稅1143萬元，同比下降36.5%；車船使用稅3112萬元，同比增長347.8%；耕地占用稅-1949萬元，同比下降158%；契稅6461萬元，同比下降22.8%；環(huán)保稅872萬元，同比增長3.9%。
非稅收入完成56495萬元，同比下降2.9%，其中：專項(xiàng)收入8042萬元，同比增長28.5%；行政性收費(fèi)收入2720萬元，同比增長9.2%；罰沒收入21180萬元，同比增長23%；國有資本經(jīng)營收入6250萬元，同比下降17.9%；國有資源有償使用收入13668萬元，同比增長9.8%；政府住房基金收入2347萬元，同比下降10.5%；其他收入2288萬元，同比下降76%。
（二）一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況
2021年全縣公共財(cái)政預(yù)算支出377266萬元，同比增支34377萬元，同比增長10%。各項(xiàng)支出項(xiàng)目執(zhí)行情況是：
一般公共服務(wù)支出29136萬元，同比增長54.5%，主要是上級專項(xiàng)以及各單位調(diào)資增人等增支；國防支出293萬元，同比下降56.5%，主要是人防專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)等減支；公共安全支出15112萬元，同比增長41.1%，主要是看守所、公安技術(shù)大樓基層經(jīng)費(fèi)等增支；教育支出73381萬元，同比增長3.2%；科學(xué)技術(shù)支出4867萬元，同比下降3.6%；文化體育與傳媒支出4687萬元，同比增長49.5%，主要是融媒體機(jī)房搬遷改造、石鐘山古建筑石刻維修項(xiàng)目資金等專項(xiàng)增支；社會保障和就業(yè)支出43002萬元，同比增長80.4%，主要是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險財(cái)政補(bǔ)助資金、困難老年人購買居家養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼等專項(xiàng)增支；衛(wèi)生健康支出22253萬元，同比下降41.3%，主要是新型冠狀病毒防控救助資金、醫(yī)療運(yùn)行經(jīng)費(fèi)等資金減支；節(jié)能環(huán)保支出7440萬元，同比增長5.7%，主要是污水處理廠運(yùn)維補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)、中央農(nóng)村環(huán)境整治資金等專項(xiàng)增支；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出55038萬元，同比下降41.3%，主要是重點(diǎn)城建項(xiàng)目、市政零星工程款等減支；農(nóng)林水支出58276萬元，同比增長29.3%，主要是農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園整治提升工程資金以及上級下達(dá)水利專項(xiàng)資金等增支；交通運(yùn)輸支出14922萬元，同比增長226.5%，主要是縣道改造、車輛購置稅上級補(bǔ)助等建設(shè)專項(xiàng)增支；資源勘探電力信息等事務(wù)支出26599萬元，同比增長636.4%，主要是省級工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)、園區(qū)重點(diǎn)工程等專項(xiàng)增支；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出4419萬元，同比增長158.4%，主要是外貿(mào)獎勵經(jīng)費(fèi)、商務(wù)發(fā)展專項(xiàng)資金等增支；金融支出514萬元，同比增長1803.7%，要是企業(yè)上市省級獎勵、重點(diǎn)企業(yè)貸款貼息等上級專項(xiàng)支出；自然資源海洋氣象等支出3513萬元，同比增長42.9%，主要是重點(diǎn)生態(tài)保護(hù)修復(fù)治理、土地開發(fā)及旱改水項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)等增支；住房保障支出-339萬元，同比減少112.2%，主要是保障性住房以及上級專項(xiàng)等支出減支；糧油物資儲備事務(wù)支出896萬元，同比增長50.3%，主要是糧食儲備、優(yōu)質(zhì)糧食工程等相關(guān)經(jīng)費(fèi)增支；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出6504萬元，同比增長119.8%，主要是暴雨洪澇災(zāi)害救災(zāi)應(yīng)急補(bǔ)助、災(zāi)后重建、自然災(zāi)害防治體系建設(shè)等相關(guān)經(jīng)費(fèi)增支；其他支出816萬元，同比下降26.8%，主要是上級下達(dá)的新工業(yè)發(fā)展考核專項(xiàng)資金等減支；債務(wù)付息支出5937萬元，同比增長1.2%。
二、政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
（一）政府性基金預(yù)算收入情況
2021年全縣基金預(yù)算收入完成89726萬元，同比減收40099萬元，同比下降30.9%。各項(xiàng)收入執(zhí)行情況是：
國有土地收益基金收入3270萬元，同比下降52.3%；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入55萬元，同比下降51.3%；國有土地使用權(quán)出讓收入82315萬元，同比下降32.4%；彩票公益金收入390萬元，同比增長97%；其他政府性基金收入3696萬元。
（二）政府性基金預(yù)算支出情況
2021年全縣基金預(yù)算支出116321萬元，同比減收116852萬元，同比下降50.1%。各項(xiàng)支出執(zhí)行情況是：
文化旅游體育與傳媒支出2萬元，同比下降93.5%；社會保障和就業(yè)支出370萬元，同比下降11.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出77850萬元，同比下降31.2%；其他支出30605萬元，同比下降65.4%；債務(wù)付息支出7539萬元，同比增長51.6%；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出8萬元，同比下降89.2%；抗疫特別國債安排的支出-53萬元。
三、社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
2021年，全縣完成社會保險基金收入27277萬元，社會保險基金支出25958萬元，當(dāng)年收支結(jié)余1319萬元，年末滾存結(jié)余21289萬元。
四、需要特別說明的事項(xiàng)
（一）財(cái)政預(yù)算收支的執(zhí)行變動情況
一是上述2021年財(cái)政預(yù)算收支的執(zhí)行詳情請參閱附表，年度決算將按照上級財(cái)政對我縣財(cái)政收支決算的正式批復(fù)進(jìn)行調(diào)整，屆時再向縣人大常委會專題報告。
二是2021年通過盤活財(cái)政存量共計(jì)收回資金72726萬元，其中：一般公共預(yù)算收回30796萬元（含縣本級13220萬元，上級專項(xiàng)15179萬元，一般債券2397萬元），政府性基金預(yù)算收回38149萬元（含：縣本級1438萬元，上級專項(xiàng)229萬元，專項(xiàng)債券36482萬元），非稅專戶收回3781萬元。
按照財(cái)政存量資金管理要求，經(jīng)認(rèn)真梳理將縣本級收回資金和部分上級專項(xiàng)收回資金共計(jì)29837萬元調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
對收回的債券資金、基金上級專項(xiàng)、非稅專戶資金共計(jì)42889萬元在2022年作為上年結(jié)轉(zhuǎn)分別列入一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和非稅專戶收支安排。
（二）2021年地方政府債務(wù)情況
債券收支情況
2021年上級共計(jì)下達(dá)我縣債券資金101799萬元，其中：新增債券資金87991萬元（含新增一般債券19900萬元，新增專項(xiàng)債券68091萬元），再融資債券13808萬元（含再融資一般債券5895萬元，再融資專項(xiàng)債券7913萬元）。
2021年度上級債券資金額度101799萬元縣財(cái)政已全部進(jìn)行了安排，其中：新增債券資金額度87991萬元已分配下達(dá)到項(xiàng)目單位，再融資債券13808萬元安排用于2021年到期債券的還本支出。
截止12月底，新增債券使用各項(xiàng)目單位已形成實(shí)際支出33750萬元，總支出進(jìn)度為38.4%，其中：新增一般債券支出1645萬元，支出進(jìn)度為8.3%；新增專項(xiàng)債券支出32105萬元，支出進(jìn)度為47.2%。
支出項(xiàng)目主要是：長江最美岸線（湖口縣段）景觀環(huán)境提升改造工程1645萬元，流泗中心衛(wèi)生院整體搬遷建設(shè)項(xiàng)目837萬元、高新園區(qū)污水處理系統(tǒng)提升改造建設(shè)工程5071萬元、湖口縣臺山創(chuàng)4A旅游景區(qū)建設(shè)項(xiàng)目5945萬元、湖口縣統(tǒng)籌整合資金推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)841萬元、湖口縣先進(jìn)制造業(yè)與現(xiàn)代服務(wù)業(yè)融合發(fā)展示范項(xiàng)目9061萬元、湖口縣人民醫(yī)院整體搬遷建設(shè)項(xiàng)目10000萬元、流泗鎮(zhèn)精密制造產(chǎn)業(yè)園（標(biāo)準(zhǔn)化廠房）建設(shè)項(xiàng)目350萬元。
2、債務(wù)限額情況
2021年省廳下達(dá)我縣債務(wù)總限額為523712萬元，其中：一般債務(wù)限額200889萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額322823萬元。
3、債務(wù)余額情況
2021年初，系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)余額376331萬元，其中：政府負(fù)有償還責(zé)任債務(wù)余額370730萬元（含一般債務(wù)172830萬元，具體為：一般債券172159萬元，存量一般債務(wù)671萬元；專項(xiàng)債務(wù)197900萬元，均為專項(xiàng)債券），擔(dān)保類存量債務(wù)余額5401萬元，救助類存量債務(wù)余額200萬元。
2021年末，系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)余額461416萬元，其中：政府負(fù)有償還責(zé)任債務(wù)余額455815萬元（含一般債務(wù)192250萬元，具體為：一般債券192056萬元，存量一般債務(wù)194萬元；專項(xiàng)債務(wù)263565萬元，均為專項(xiàng)債券），擔(dān)保類存量債務(wù)余額5401萬元，救助類存量債務(wù)余額200萬元。
4、總體債務(wù)風(fēng)險情況
2021年底政府法定債務(wù)余額未突破上級下達(dá)法定債務(wù)限額，政府債務(wù)風(fēng)險總體可控。
（三）社會保險基金預(yù)算情況說明
1、按照省人社和省財(cái)政聯(lián)合發(fā)文（贛人社字〔2019〕257號）通知，從2020年1月1日起，我省實(shí)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金省級統(tǒng)收統(tǒng)支，2021年統(tǒng)籌上解一個多億元。
2、按照市人社和市財(cái)政聯(lián)合發(fā)文（九人社發(fā)〔2021〕8號）通知，從2021年10月1日起，實(shí)行失業(yè)保險基金全市統(tǒng)一核算、使用和管理，2021年統(tǒng)籌上解900多萬元。
3、根據(jù)《九江市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)醫(yī)療保障局等部門關(guān)于九江市醫(yī)療保險基金市級統(tǒng)收統(tǒng)支工作實(shí)施方案的通知》（九府辦字〔2020〕72號）文件要求，將截止2021年底城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險、職工醫(yī)療保險，財(cái)政補(bǔ)助資金尚未撥付至各縣區(qū)的結(jié)余指標(biāo)進(jìn)行上解，我縣共計(jì)上解資金6000萬元。
（四）2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支納入2021年一般公共預(yù)算收支安排，未進(jìn)行單獨(dú)編制。
2022年財(cái)政預(yù)算（草案）
一、2022年一般公共預(yù)算安排（草案）
2022年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會以及中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，深入貫徹習(xí)近平總書記視察江西重要講話精神，按照縣第十五次黨代會部署要求，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，繼續(xù)優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ?，持續(xù)改善民生。緊扣高質(zhì)量發(fā)展主題，全面提升縣域經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)力，實(shí)現(xiàn)趕超倍增，挺進(jìn)全省十強(qiáng)，奮力爭當(dāng)全域高質(zhì)量發(fā)展排頭兵。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，并結(jié)合我縣國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃的要求，我們編制了2022年一般公共預(yù)算收支計(jì)劃（草案）。
2022年一般公共預(yù)算收入安排223131萬元，比上年執(zhí)行數(shù)（剔除留抵退稅）增長5.5%，其中：稅收收入173131萬元，比上年執(zhí)行數(shù)（剔除留抵退稅）增長11.7%；非稅收入50000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降11.5%。
2022年全縣公共財(cái)政預(yù)算總收入預(yù)計(jì)500000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長7.2%。其中：稅收收入450000萬元，非稅收入50000萬元，稅收收入占財(cái)政總收入90%。
2022年一般公共預(yù)算收入安排223131萬元，加上預(yù)計(jì)上級財(cái)力性補(bǔ)助收入58332萬元（含稅收返還收入、固定補(bǔ)助收入等上級財(cái)力性補(bǔ)助、省與縣收入劃分基數(shù)）、預(yù)計(jì)上級專項(xiàng)及轉(zhuǎn)移支付收入90057萬元、預(yù)計(jì)上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)47105萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金29837萬元，2022年預(yù)計(jì)全縣可用財(cái)力為448462萬元。
按照收支平衡的原則，相應(yīng)安排全縣一般公共預(yù)算支出448462萬元。主要支出項(xiàng)目安排情況是：一般公共服務(wù)支出97629萬元；國防支出134萬元；公共安全支出9981萬元；教育支出59222萬元；科學(xué)技術(shù)支出3752萬元；文化旅游體育與傳媒支出3128萬元；社會保障與就業(yè)支出31881萬元；衛(wèi)生和健康支出36775萬元；節(jié)能環(huán)保支出13039萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出14131萬元；農(nóng)林水支出58741萬元；交通運(yùn)輸支出7257萬元；資源勘探電力信息等支出16697萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1460萬元；自然資源海洋氣象等支出1969萬元；住房保障支出2526萬元；糧油物資儲備支出1704萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2937萬元；預(yù)備費(fèi)3000萬元；其他支出10001萬元；債務(wù)付息等支出25539萬元；動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金支出23254萬元；轉(zhuǎn)移性支出23705萬元（其中上解省級被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險10933萬元，通過縣本級預(yù)算安排4350萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排6583萬元）。
（詳見附表四）
二、2022年政府性基金預(yù)算安排（草案）
（一）2022年政府性基金預(yù)算收入安排情況
2022年全縣政府性基金預(yù)算收入安排126250萬元，其中：國有土地收益基金收入5200萬元；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入73萬元；國有土地使用權(quán)出讓收入81267萬元；彩票公益金收入396萬元；上級基金補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)755萬元；預(yù)計(jì)上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入38559萬元。
（二）2022年政府性基金預(yù)算支出安排情況
按照收支平衡的原則，相應(yīng)安排全縣政府性基金預(yù)算支出126250萬元，其中：文化體育與傳媒支出159萬元；社會保障和就業(yè)支出372萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出85095萬元；其他支出38946萬元（其中上年結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)債券支出38132萬元）；抗疫特別國債支出53萬元；轉(zhuǎn)移性支出（上解）1625萬元。
（詳見附表五）
三、2022年社會保險基金預(yù)算安排（草案）
(一) 2022年社會保險基金預(yù)算收入安排情況
2022年全縣社會保險基金預(yù)算安排總收入26481萬元，其中：保險費(fèi)收入12066萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入13680萬元，利息收入193萬元，委托投資收益收入450萬元，轉(zhuǎn)移收入92萬元。
(二)2022年社會保險基金預(yù)算支出安排情況
基金預(yù)算安排總支出26426萬元，其中：社會保險待遇支出26344萬元，轉(zhuǎn)移支出82萬元。
(三)2022年社會保險基金預(yù)算收支結(jié)余情況
2022年基金當(dāng)年收支結(jié)余55萬元，年末滾存結(jié)余19927萬元。
（詳見附表六）
需要特別說明的事項(xiàng)
2022年一般公共預(yù)算收入增幅預(yù)期為5.5%，是按照全國和全省財(cái)政工作會議精神，堅(jiān)持穩(wěn)步求進(jìn)，注重高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，并參考省、市的增幅情況提出來的。
新增的財(cái)力向民生項(xiàng)目、重點(diǎn)工程等方面傾斜，新增安排了年終績效獎12000余萬元、重點(diǎn)工程9000萬元、化解債務(wù)資金15000萬元等支出。
3、2022年一般公共預(yù)算動用預(yù)算調(diào)節(jié)基金安排支出29837萬元，主要用于：一是2021年底收回的財(cái)政存量資金根據(jù)資金的實(shí)際情況，如鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力補(bǔ)助、園區(qū)企業(yè)優(yōu)惠政策的兌現(xiàn)、縣內(nèi)各項(xiàng)重點(diǎn)工程建設(shè)資金、上級專項(xiàng)及轉(zhuǎn)移支付等共計(jì)23254萬元，需要在2022年繼續(xù)使用而動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排支出；二是安排用于被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險上解省級6583萬元。
4、按照市人社和市財(cái)政聯(lián)合發(fā)文（九人社發(fā)〔2021〕8號）通知，從2021年10月1日起，實(shí)行失業(yè)保險基金全市統(tǒng)收統(tǒng)支，縣級社保基金的失業(yè)保險基金將不編制預(yù)算和決算，統(tǒng)一由市級編制。
五、2022年財(cái)政重點(diǎn)工作安排
2022年將召開黨的二十大，這是黨和國家政治生活中的一件大事，做好財(cái)政工作意義重大。我們將按照全國、省、市財(cái)政工作會議的部署，圍繞縣委對財(cái)政工作的要求，堅(jiān)定信心，全力抓好以下幾個方面工作：
一是依法加強(qiáng)財(cái)政收入征管，緊緊圍繞年度收入預(yù)期目標(biāo)，積極采取措施加強(qiáng)收入監(jiān)管，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，加強(qiáng)對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)行業(yè)的分析監(jiān)控，加強(qiáng)跨年度收入統(tǒng)籌，進(jìn)一步完善跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。
二是突出?；径档拙€，持續(xù)增進(jìn)民生福祉。堅(jiān)持政府過“緊日子”思想，壓縮一般性支出，集中財(cái)力辦大事。支持建設(shè)高質(zhì)量教育體系，推進(jìn)衛(wèi)生健康體系建設(shè)，提高社會保障水平，完善住房保障體系，推動科技文化體育事業(yè)發(fā)展。全面鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，推進(jìn)農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
三是加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制，提高財(cái)政管理水平。加強(qiáng)財(cái)政法治建設(shè)，深化財(cái)稅體制改革，強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理，持續(xù)推動內(nèi)控建設(shè)，加快預(yù)算管理一體化建設(shè)步伐。
四是加強(qiáng)風(fēng)險防控，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。持續(xù)防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險，完善防范化解政府債務(wù)風(fēng)險長效機(jī)制。繼續(xù)用好財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，有效防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險。
五是落實(shí)全面從嚴(yán)治黨戰(zhàn)略部署，推動新時代財(cái)政系統(tǒng)黨建工作高質(zhì)量發(fā)展。全面學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，用黨的創(chuàng)新理論指導(dǎo)財(cái)政新實(shí)踐。錘煉對黨絕對忠誠的政治品格，將“兩個維護(hù)”落實(shí)到財(cái)政工作全過程各方面，狠抓責(zé)任落實(shí)，持續(xù)推動財(cái)政黨建與業(yè)務(wù)深度融合。
各位代表，2022年財(cái)政工作任務(wù)艱巨繁重，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大監(jiān)督指導(dǎo)，虛心聽取縣政協(xié)的意見建議，銳意進(jìn)取、攻堅(jiān)克難，扎實(shí)做好財(cái)政各項(xiàng)工作，奮力推動財(cái)政工作再上新臺階，為加快新時代新湖口建設(shè)作出積極貢獻(xiàn)。
謝謝大家！
附：
有關(guān)情況說明及名詞解釋
一、有關(guān)情況說明
（一）公共財(cái)政預(yù)算相關(guān)說明
公共財(cái)政預(yù)算支出和部門預(yù)算支出的關(guān)系。部門預(yù)算（概念見后附名詞解釋）支出是公共財(cái)政預(yù)算支出的重要組成部分，部門預(yù)算支出加上政府不通過部門安排的全縣性支出，剔除部門自行取得收入安排的支出即為公共預(yù)算支出。
（二）社會保險基金預(yù)算相關(guān)說明
1、社會保險基金預(yù)算是根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》和《國務(wù)院關(guān)于試行社會保險基金預(yù)算的意見》以及省市財(cái)政有關(guān)規(guī)定要求并結(jié)合我縣實(shí)際，綜合考慮影響社會保險基金的收入、支出和結(jié)余情況。收入預(yù)算安排做到了應(yīng)收盡收，在充分考慮擴(kuò)面因素基礎(chǔ)上，合理預(yù)計(jì)收入中的一次性因素。支出預(yù)算安排嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，規(guī)范有序，在落實(shí)好各項(xiàng)社會保險待遇政策的同時，沒有隨意提高支付標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大支出范圍。
2、按照省、市財(cái)政關(guān)于編制2022年社會保險基金預(yù)算的通知精神，2022年社會保險基金預(yù)算包括:城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金。
二、名詞解釋
（一）公共財(cái)政預(yù)算相關(guān)名詞解釋
1、財(cái)政總收入和一般公共預(yù)算收入：財(cái)政總收入是指相對于1994年實(shí)行“分稅制”以前的老口徑收入，一般包括公共財(cái)政預(yù)算收入、入中央金庫的消費(fèi)稅、增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅，但不包括車輛購置稅和海關(guān)代征的增值稅、消費(fèi)稅。財(cái)政部不要求各地統(tǒng)計(jì)上報匯總，所以全國沒有統(tǒng)一的數(shù)據(jù)。一般公共預(yù)算收入也稱作地方財(cái)政收入，是按照財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一科目和口徑統(tǒng)計(jì)的收入，包括地方固定收入以及中央與地方共享收入中地方所得部分。由于財(cái)政部按此口徑統(tǒng)一匯總數(shù)據(jù)，因而可以直接反映、比較各地財(cái)政收入增長情況。
2、政府性基金預(yù)算：為了全面反映納入預(yù)算管理的政府性基金收支活動，財(cái)政部專門設(shè)置基金預(yù)算，?？顚Ｓ茫郧笃胶?。政府性基金預(yù)算收支項(xiàng)目主要包括城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、國有土地使用權(quán)出讓收入、彩票公益金等。
3、社會保險基金預(yù)算：社會保險基金預(yù)算是指社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭?cái)務(wù)收支計(jì)劃。
4、國有資本經(jīng)營預(yù)算:國有資本經(jīng)營預(yù)算是指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算?！吨腥A人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例（修訂草案征求意見稿）》相關(guān)規(guī)定，考慮到部分基層政府國有資本經(jīng)營預(yù)算收入較少的現(xiàn)狀，經(jīng)本級人民代表大會或者其常務(wù)委員會批準(zhǔn)，設(shè)區(qū)的市、自治州以下各級政府可以根據(jù)實(shí)際情況不單獨(dú)編制本級國有資本經(jīng)營預(yù)算，相關(guān)收支事項(xiàng)納入一般公共預(yù)算。
5、部門預(yù)算：是指與財(cái)政部門直接發(fā)生繳撥款關(guān)系的一級預(yù)算單位的預(yù)算，它由本部門所屬各單位的預(yù)算組成，全貌反映一個部門收支狀況。
6、上年結(jié)轉(zhuǎn)：是指結(jié)余中有專項(xiàng)用途、需在下年繼續(xù)安排使用的部分。地方財(cái)政有結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因：一是中央財(cái)政超收中大部分用于補(bǔ)助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準(zhǔn)確預(yù)計(jì)，且其使用要嚴(yán)格按程序?qū)徟?，因此有一部分要在年底和結(jié)算時才能下達(dá)，地方財(cái)政當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財(cái)政超收中有一部分資金當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。
7、非稅收入：是指政府在稅收、債務(wù)收入以外取得的財(cái)政資金，是財(cái)政收入的重要組成部分。主要包括：行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資源有償使用收入、國有資產(chǎn)有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入以及政府財(cái)政資金產(chǎn)生的利息收入等。
8、國庫集中支付：是指通過取消預(yù)算單位基本帳戶，建立國庫單一帳戶體系，將所有的財(cái)政資金集中到國庫單一帳戶體系管理，資金支付從國庫單一帳戶直接到收款人的一種財(cái)政資金管理形式。這改變了過去先將財(cái)政資金層層撥付到預(yù)算單位，再由預(yù)算單位分散支付給收款人的做法，從而有效減少中間環(huán)節(jié)，減少資金占用，方便單位及時用款，提高資金使用效益。
9、直達(dá)資金：作為紓困民生的重要舉措，自2020年起，建立特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制，資金直達(dá)市縣基層，相關(guān)資金由中央切塊分配到省級，省級提出細(xì)化到市縣的分配方案，并報財(cái)政部備案同意后，限時將資金下達(dá)基層。
（二）社會保險基金預(yù)算相關(guān)名詞解釋
1、社會保險基金：是指為了保障保險對象的社會保險待遇，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和本省有關(guān)規(guī)定，由繳費(fèi)單位和繳費(fèi)個人分別按繳費(fèi)基數(shù)的一定比例繳納以及通過其他合法方式籌集的專項(xiàng)資金。
2、轉(zhuǎn)移收入：是指保險對象跨統(tǒng)籌地縣流動而轉(zhuǎn)入的基金收入。
3、轉(zhuǎn)移支出：是指保險對象跨統(tǒng)籌地縣流動而轉(zhuǎn)出的基金支出。
