（江西省）九江市湖口縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況暨2023年財政預(yù)算（草案）的報告（書面）
關(guān)于湖口縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況暨2023年財政預(yù)算（草案）的報告（書面）
（2023年1月日在湖口縣第十七屆人民代表大會第次會議上）
縣財政局局長顏鑫
各位代表：
我受縣人民政府的委托，向大會報告湖口縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況暨2023年財政預(yù)算（草案），請予審議，并請各位列席會議同志提出意見。
2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年是黨的二十大召開之年，也是極不平凡、極不尋常、極為難忘的一年。面對百年變局加速、經(jīng)濟形勢下行、世紀(jì)疫情反復(fù)沖擊、極端干旱遠超預(yù)計的嚴峻挑戰(zhàn)，在市委、市政府和縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的有效監(jiān)督與大力支持下，全縣上下以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，緊扣迎接學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大這條主線，在疫情防控常態(tài)化前提下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，依法理財，努力增收節(jié)支，以服務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展和滿足人民美好生活需要為目標(biāo)，扎實做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險各項工作，全縣經(jīng)濟社會呈現(xiàn)出“奮進、跨越、領(lǐng)跑”的良好態(tài)勢。
一、一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況
2022年預(yù)計全年一般公共預(yù)算完成218000萬元，完成年度調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長3.1%，其中，稅收收入160000萬元、非稅收入58000萬元。
2022年1-11月，一般公共預(yù)算收入完成208927萬元，同比增長2%，其中：稅收收入完成154447萬元，同比增長2.4%；非稅收入完成54480萬元，同比增長0.9%。
（二）一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況
2022年預(yù)計全年一般公共預(yù)算支出405000萬元，完成年度調(diào)整預(yù)算的98.4%。
2022年1-11月，全縣一般公共預(yù)算支出343967萬元，同比增支40208萬元，同比增長13.2%，其中：一般公共服務(wù)支出33717萬元，同比增長41.9%；公共安全支出8743萬元，同比下降29.5%；教育支出79803萬元，同比增長6.4%；科學(xué)技術(shù)支出6683萬元，同比增長129.8%；文化體育與傳媒支出3060萬元，同比下降22.4%；社會保障和就業(yè)支出41966萬元，同比增長59.2%；衛(wèi)生健康支出18698萬元，同比下降14.8%；節(jié)能環(huán)保支出3653萬元，同比增長24%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出39912元，同比增長46.4%；農(nóng)林水支出55570萬元，同比下降6.7%；交通運輸支出10564萬元，同比增長0.5%；資源勘探電力信息等事務(wù)支出30949萬元，同比增長35.4%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出1958萬元，同比下降51.7%；自然資源海洋氣象等支出1573萬元，同比下降34.3%；住房保障支出3265萬元，同比增長138.3%；糧油物資儲備事務(wù)支出649萬元，同比下降19%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3204萬元，同比下降35.9%。
二、政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
（一）政府性基金預(yù)算收入情況
2022年預(yù)計全年政府性基金收入119400萬元。
2022年1-11月，全縣基金預(yù)算收入完成76386萬元，同比增收27824萬元，同比增長57.3%，其中：
國有土地使用權(quán)出讓收入75091萬元，同比增長61.7%；彩票公益金收入487萬元，同比增長350.9%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入115萬元；污水處理費收入693萬元。
（二）政府性基金預(yù)算支出情況
2022年預(yù)計全年政府性基金支出223280萬元。
2022年1-11月，全縣基金預(yù)算支出210518萬元，同比增支137707萬元，同比增長189.1%，其中：
文化旅游體育與傳媒支出19萬元，同比增長850%；社會保障和就業(yè)支出194萬元，同比下降66.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出110649萬元，同比增長85.8%；其他支出99656萬元，同比增長687%。
三、社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
2022年預(yù)計全年社會保險基金收入27277萬元，社會保險基金支出28596萬元，本年收支結(jié)余-1319萬元，年末滾存結(jié)余18791萬元。
2022年1-11月，全縣完成社會保險基金收入25026萬元，社會保險基金支出25183萬元，當(dāng)期收支結(jié)余-157萬元，滾存結(jié)余19953萬元。
四、需要特別說明的事項
（一）財政預(yù)算收支的執(zhí)行變動情況
1、由于12月份收支尚未完畢，目前2022年財政預(yù)算收支只有1-11月的執(zhí)行數(shù)，詳情請參閱附表，年度決算將按照全年預(yù)算執(zhí)行數(shù)和市財政對我縣財政收支決算的正式批復(fù)進行調(diào)整，屆時再向縣人大常委會專題報告。
2、按照財政存量資金管理要求，2022年底將對財政預(yù)算管理一體化大平臺上未使用完畢的資金全部收回，其中：一部分資金要用于平衡缺口，一部分資金將調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，一部分下年度需繼續(xù)使用的上級專項及轉(zhuǎn)移支付資金、部分新增債券資金，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。由于具體數(shù)據(jù)目前難以準(zhǔn)確預(yù)計，將在年度決算報告中一并說明。
（二）2022年地方政府債務(wù)情況
1、債券收支情況
2022年共爭取上級債券資金121587萬元，其中：
新增債券資金75825萬元（其中：一般債券12034萬元，專項債券63791萬元），主要安排在以下建設(shè)項目上：城鄉(xiāng)教育提升2000萬元、城鄉(xiāng)文化提升一體化建設(shè)1000萬元、馬影鎮(zhèn)農(nóng)村人居環(huán)境綜合提升1500萬元、2022年小型水庫安全監(jiān)測180萬元、建制村窄路面拓寬及縣道改造7354萬元、園區(qū)兩業(yè)融合20000萬元、教體局新建職高10400萬元、縣醫(yī)院整體搬遷8100萬元、中醫(yī)院智慧醫(yī)療3200萬元、婦幼保健院大樓3000萬元、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田4291萬元、垃圾分類處置3700萬元、付垅鄉(xiāng)富銘創(chuàng)業(yè)園3600萬元、流芳鄉(xiāng)特色生態(tài)旅游6000萬元、流泗鎮(zhèn)精密制造園1500萬元。
再融資債券45762萬元，專項用于本年到期的債券還本支出。
截止11月底，新增債券資金已支出74274.72萬元，支出占債券總額的97.96%。
2、債務(wù)限額情況
2022年省廳最終下達我縣債務(wù)總限額為583536.91萬元，其中：一般債務(wù)限額212922.46萬元，專項債務(wù)限額370614.45萬元。
3、債務(wù)余額情況
2022年初，系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)余額461417.01萬元，其中：政府負有償還責(zé)任債務(wù)余額455815.54萬元，政府負有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)余額5401.47萬元，政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)余額200萬元。
2022年11月底，系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)余額527230.20萬元，其中：政府負有償還責(zé)任債務(wù)余額521628.72萬元，政府負有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)余額5401.47萬元，政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)余額200萬元。
4、總體債務(wù)風(fēng)險情況
2022年底政府法定債務(wù)余額未突破上級下達法定債務(wù)限額，經(jīng)初步測算，我縣綜合債務(wù)率處于黃色區(qū)域，政府債務(wù)風(fēng)險總體可控。
（三）2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支納入2022年一般公共預(yù)算收支安排，未進行單獨編制。
五、2022年財政主要工作
2022年，縣財政緊緊圍繞市委“作示范、勇爭先”和縣委“構(gòu)建環(huán)形格局，加快創(chuàng)新融合，實現(xiàn)趕超倍增，挺進全省十強”目標(biāo)，全力履職盡責(zé)，推動湖口縣加快實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
1、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，兜牢縣級“三?！钡拙€。按省財政要求，堅持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排和財政支出的優(yōu)先順序，確保按月發(fā)放機關(guān)事業(yè)單位干部職工工資、津貼補貼、各類社會保障經(jīng)費、離退休人員養(yǎng)老金和正常調(diào)資。確保機關(guān)事業(yè)單位運行支出。全力保障教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保、農(nóng)業(yè)等民生支出，確保社會大局和諧穩(wěn)定。
2、加強基礎(chǔ)工作，提升預(yù)算管理水平。一是著力做好重點財源的增收挖潛工作，密切跟蹤宏觀經(jīng)濟形勢、國家重大社會經(jīng)濟政策措施以及上下級結(jié)算政策改變對財政收支的影響，提高財政收支預(yù)測水平；二是強化支出預(yù)算管理，加大投入，補短板、強弱項，促進我縣社會事業(yè)全面發(fā)展；三是推進預(yù)算一體化系統(tǒng)正式上線，組織全縣預(yù)算單位開展了預(yù)算一體化系統(tǒng)及財經(jīng)紀(jì)律業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)；四是加強預(yù)算資金績效管理，出臺了《湖口縣財政局預(yù)算績效管內(nèi)部工作規(guī)程》和《湖口縣縣級績效運行監(jiān)控管理辦法》；五是做好投資評審工作，加強政府投資建設(shè)項目預(yù)算評審，不斷提高資金節(jié)約率；六是加大財政資金監(jiān)管力度，積極開展各項監(jiān)督檢查工作，如內(nèi)部審計、2021年度地方預(yù)決算公開情況專項檢查、地方財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪涡袆印?021年“小金庫”重點檢查、“吃公函”及公款違規(guī)吃喝專項治理工作、縣財經(jīng)領(lǐng)域涉企違規(guī)收費問題專項整治行動等各項檢查工作；七是規(guī)范政府購買服務(wù)，強化“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”工作；八是持續(xù)深化國企改革，建立國企考核激勵機制，推進政府融資平臺優(yōu)化升級，整合縣域經(jīng)營性資產(chǎn)，做大做強國有企業(yè)。
3、強化項目篩選，爭取上級資金支持。主動加強與各部門的配合與協(xié)作，有針對性地篩選上報項目，積極爭取上級專項和新增債券資金；積極向上反映我縣財政實際情況，爭取上級加大對我縣的中央直達資金和省、市轉(zhuǎn)移支付支持力度。
4、加強債務(wù)管理，提高債券資金效益。切實履行償債責(zé)任，政府債務(wù)納入預(yù)算管理，制定償還計劃和落實資金來源，確保完成當(dāng)年債務(wù)化解計劃；加強新增債券資金使用監(jiān)管，成立債券工作專班，定期報告?zhèn)Y金使用情況。及時下達《債券資金及規(guī)范使用通知》，聘請第三方中介機構(gòu)，對項目建設(shè)、資金支出情況跟蹤檢查。
2023年財政預(yù)算（草案）
一、2023年一般公共預(yù)算安排（草案）
2023年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅定用黨的二十大精神統(tǒng)一思想、統(tǒng)攬全局、統(tǒng)領(lǐng)工作，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，緊扣“聚力‘六個江西’建設(shè)，打造重要節(jié)點城市”，繼續(xù)優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ?，持續(xù)改善民生，深入實施“構(gòu)建環(huán)形格局，加快創(chuàng)新融合，實現(xiàn)趕超倍增，挺進全省十強”發(fā)展戰(zhàn)略，全面提升縣域經(jīng)濟綜合實力，奮力爭當(dāng)全域高質(zhì)量發(fā)展排頭兵。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，并結(jié)合我縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃的要求，我們編制了2023年一般公共預(yù)算收支計劃（草案）。
2023年一般公共預(yù)算收入計劃安排225630萬元，比上年執(zhí)行數(shù)（預(yù)計）增長3.5%，其中：稅收收入173630萬元，比上年執(zhí)行數(shù)（預(yù)計）增長8.5%；非稅收入52000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)（預(yù)計）下降10.3%。
2023年預(yù)計全縣可用財力為291238萬元，其中：一般公共預(yù)算收入225630萬元，上級財力性補助收入59160萬元，提前下達上級專項及轉(zhuǎn)移支付收入6448萬元。
按照收支平衡的原則，相應(yīng)安排全縣公共預(yù)算支出291238萬元。主要支出項目安排情況是：一般公共服務(wù)支出78949萬元；國防支出134萬元；公共安全支出9761萬元；教育支出49246萬元；科學(xué)技術(shù)支出3306萬元；文化旅游體育與傳媒支出2859萬元；社會保障與就業(yè)支出20864萬元；衛(wèi)生和健康支出17128萬元；節(jié)能環(huán)保支出2500萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出14795萬元；農(nóng)林水支出24948萬元；交通運輸支出2597萬元；資源勘探電力信息等支出13744萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出747萬元；自然資源海洋氣象等支出2061萬元；住房保障支出209萬元；糧油物資儲備支出617萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1763萬元；預(yù)備費5000萬元；其他支出5601萬元；債務(wù)付息等支出10701萬元；轉(zhuǎn)移性支出23708萬元（含上解省級被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險10936萬元）。
（詳見附表四）
二、2023年政府性基金預(yù)算安排（草案）
（一）2023年政府性基金預(yù)算收入安排情況
2023年全縣政府性基金預(yù)算收入計劃安排100728萬元，其中：國有土地收益基金收入3797萬元；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入76萬元；國有土地使用權(quán)出讓收入96555萬元；彩票公益金收入300萬元。
（二）2023年政府性基金預(yù)算支出安排情況
按照收支平衡的原則，相應(yīng)安排全縣政府性基金預(yù)算支出100728萬元，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出86134萬元；其他支出300萬元；債務(wù)付息支出10060萬元；轉(zhuǎn)移性支出（上解）1810萬元；地方政府專項債務(wù)還本支出2424萬元。
（詳見附表五）
三、2023年社會保險基金預(yù)算安排（草案）
(一) 2023年社會保險基金預(yù)算收入安排情況
2023年全縣社會保險基金預(yù)算收入計劃安排33611萬元，其中：保險費收入16420萬元，財政補貼收入16483萬元，利息收入229萬元，委托投資收益收入260萬元，轉(zhuǎn)移收入220萬元。
(二)2023年社會保險基金預(yù)算支出安排情況
2023年全縣社會保險基金預(yù)算支出計劃安排31059萬元，其中：社會保險待遇支出31051萬元，轉(zhuǎn)移支出8萬元。
(三)2023年社會保險基金預(yù)算收支結(jié)余情況
2023年社會保險基金當(dāng)年收支結(jié)余2552萬元，年末滾存結(jié)余21365萬元。
（詳見附表六）
四、需要特別說明的事項
1、2023年一般公共預(yù)算收入增幅預(yù)期為3.5%，是按照穩(wěn)步求進，注重高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展的總體原則，從我縣稅收預(yù)測完成情況出發(fā)，并參考市級增幅情況提出來的。
2、按照市人社和市財政聯(lián)合發(fā)文（九人社發(fā)〔2022〕8號）通知，從2022年10月1日起，實行失業(yè)保險基金全市統(tǒng)收統(tǒng)支，縣級社?；鸬氖I(yè)保險基金將不編制預(yù)算和決算，統(tǒng)一由市級編制。
3、教育部門2023年部門預(yù)算編制情況。
（1）機構(gòu)、人員情況
教育體育局的部門預(yù)算只含局機關(guān)、4個直屬事業(yè)單位和下屬34個學(xué)校和幼兒園，不包含湖口中學(xué)和湖口二中，因為湖口中學(xué)和湖口二中是正科級單位，部門預(yù)算單獨編制。
教育部門預(yù)算共計3361人，其中：在職人員1747人，離休人員1人，退休人員1280人，優(yōu)撫256人，其他77人（含編外合同工，退養(yǎng)人員等）。
（2）收入情況
經(jīng)費撥款收入29258萬元，政府性基金收入500萬元，事業(yè)收入6930萬元（中小學(xué)課后服務(wù)收費），合計36688萬元（其中財政撥款29758萬元，占收入預(yù)算總額的81%）。
（3）支出情況
①經(jīng)費撥款支出29258萬元，占支出預(yù)算總額79.7%，其中：
在職人員工資情況24142萬元，占支出預(yù)算總額65.8%?；竟べY8559萬元，津貼補貼4257萬元，十三月獎金713萬元，養(yǎng)老保險預(yù)列2165萬元，職業(yè)年金按當(dāng)年預(yù)計退休人數(shù)人均60000元預(yù)列364萬元，教師醫(yī)療保險按2022年基數(shù)填列1441萬元，住房公積金按工資的12%核算為1538萬元，績效獎金局機關(guān)公務(wù)員及直屬單位工作人員按49100元、教師按24500元測算共計4410萬元，其它人員經(jīng)費695萬元。
對個人和家庭補助支出2340萬元，占支出預(yù)算總額6.4 %。離休費13萬元，遺屬人員補助260萬元，離休人員年終績效5萬元，退休人員績效按人均16000元列2048萬元，退養(yǎng)人員工資14萬元。
基本公用支出210萬元，占支出預(yù)算總額0.6 %。定額公用196萬元（其中：局機關(guān)、直屬事業(yè)單位和中職學(xué)校人均2.3萬元列196萬元），公務(wù)員交通費6萬元，工會經(jīng)費8萬元。
項目支出2566萬元，占支出預(yù)算總額7 %?？h本級專項2045萬元，其中：督導(dǎo)30萬元，學(xué)校安保300萬元，幼兒園公用經(jīng)費885萬元，考試經(jīng)費20萬元，老年體育等60萬元，職業(yè)教育債券利息300萬元，職業(yè)教育發(fā)展基金200萬元，職業(yè)教育生均公用及考核250萬元；上級轉(zhuǎn)移支付資金521萬元，其中：義務(wù)教育保障省級資金392萬元，學(xué)生資助省級資金115萬元，體育專項資金14萬元。
②政府性基金支出500萬元，占支出預(yù)算總額1.4 %。
③事業(yè)支出6930萬元，占支出預(yù)算總額19 %。
綜上，支出合計36688萬元。
4、2023年科技專項預(yù)算安排情況。
2023年縣本級預(yù)算安排科技專項支出3040萬元。
（1）科技管理專項10萬元，主要用于科技管理事務(wù)支出；
（2）金融辦專項30萬元，主要用于企業(yè)上市、打擊非法集資、綠色金融發(fā)展、金融數(shù)量與質(zhì)量提升、防范金融風(fēng)險等業(yè)務(wù)方面支出；
（3）科技三項經(jīng)費3000萬元，主要由政府統(tǒng)籌安排用于江西晨光、賽得利、中紅普林等園區(qū)企業(yè)技術(shù)研究、挖潛改造、創(chuàng)新提升等方面支出。
五、2023年財政重點工作安排
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃承前啟后的關(guān)鍵一年，做好財政工作意義重大。我們將按照中央、省、市財政工作會議的部署，圍繞縣委對財政工作的要求，堅定信心，全力抓好以下幾個方面工作：
一是持續(xù)強化政治引領(lǐng)，加強黨對財政工作全面領(lǐng)導(dǎo)。堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，學(xué)習(xí)貫徹落實黨的二十大和省、市、縣黨代會精神，堅持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，不斷增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，全面加強政治建設(shè)、思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)和紀(jì)律建設(shè)，為推動財政工作高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的思想保證和精神動力。
二是縱深推進財源建設(shè)，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。落實好各項減稅政策，加強稅源分析預(yù)測，強化重點稅源監(jiān)控和風(fēng)險管理，細化落實增收措施等，強化稅收征管，切實做到應(yīng)收盡收。突出抓好高質(zhì)量招商引資，促進財源結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，持續(xù)增強財政保障能力。優(yōu)化營商環(huán)境，落實財政扶持政策，加大園區(qū)企業(yè)扶持力度，鞏固基礎(chǔ)財源，培育財源后勁。
三是優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，著力保障重點領(lǐng)域支出。牢記以人民為中心，突出保民生、兜底線、促發(fā)展，統(tǒng)籌保障疫情防控、民生工程、教育、衛(wèi)生健康、社會保障等其他重點支出，切實兜住民生底線。按照“深化改革、突出重點、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、厲行節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧、依法理財”原則，有效保障縣委、縣政府安排的重點領(lǐng)域、重點項目支出。
四是強化政府債務(wù)管理，切實防范化解債務(wù)風(fēng)險。堅決遏制隱性債務(wù)增量，嚴控新增隱性債務(wù)。積極爭取上級債券資金，管理使用好新增政府債券。穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，確保完成2023年政府債務(wù)化解目標(biāo)。推進債務(wù)風(fēng)險評估和預(yù)警機制，有效防范債務(wù)風(fēng)險。
五是深化國有資產(chǎn)盤活，促進國有資產(chǎn)提質(zhì)增效。組織實施對融資平臺公司等經(jīng)營性、非經(jīng)營性國有資產(chǎn)的統(tǒng)計、清查、評估、出讓等國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理工作，進一步摸清家底，管好用活國有資產(chǎn)。
各位代表，2023年財政工作任務(wù)艱巨繁重，我們將在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，接受縣人大監(jiān)督指導(dǎo)，聽取縣政協(xié)的意見建議，凝心聚力、埋頭苦干、銳意進取、奮勇爭先，扎實做好財政各項工作，奮力開創(chuàng)財政工作高質(zhì)量發(fā)展新局面。
謝謝大家！
附：
有關(guān)情況說明及名詞解釋
一、有關(guān)情況說明
（一）公共財政預(yù)算相關(guān)說明
公共財政預(yù)算支出和部門預(yù)算支出的關(guān)系。部門預(yù)算（概念見后附名詞解釋）支出是公共財政預(yù)算支出的重要組成部分，部門預(yù)算支出加上政府不通過部門安排的全縣性支出，剔除部門自行取得收入安排的支出即為公共預(yù)算支出。
（二）社會保險基金預(yù)算相關(guān)說明
1、社會保險基金預(yù)算是根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》和《國務(wù)院關(guān)于試行社會保險基金預(yù)算的意見》以及省市財政有關(guān)規(guī)定要求并結(jié)合我縣實際，綜合考慮影響社會保險基金的收入、支出和結(jié)余情況。收入預(yù)算安排做到了應(yīng)收盡收，在充分考慮擴面因素基礎(chǔ)上，合理預(yù)計收入中的一次性因素。支出預(yù)算安排嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，規(guī)范有序，在落實好各項社會保險待遇政策的同時，沒有隨意提高支付標(biāo)準(zhǔn)和擴大支出范圍。
2、按照省、市財政關(guān)于編制2023年社會保險基金預(yù)算的通知精神，2023年社會保險基金預(yù)算包括:城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金。
二、名詞解釋
（一）公共財政預(yù)算相關(guān)名詞解釋
1、財政總收入和一般公共預(yù)算收入：財政總收入是指相對于1994年實行“分稅制”以前的老口徑收入，一般包括公共財政預(yù)算收入、入中央金庫的消費稅、增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅，但不包括車輛購置稅和海關(guān)代征的增值稅、消費稅。財政部不要求各地統(tǒng)計上報匯總，所以全國沒有統(tǒng)一的數(shù)據(jù)。一般公共預(yù)算收入也稱作地方財政收入，是按照財政部規(guī)定的統(tǒng)一科目和口徑統(tǒng)計的收入，包括地方固定收入以及中央與地方共享收入中地方所得部分。由于財政部按此口徑統(tǒng)一匯總數(shù)據(jù)，因而可以直接反映、比較各地財政收入增長情況。
2、政府性基金預(yù)算：為了全面反映納入預(yù)算管理的政府性基金收支活動，財政部專門設(shè)置基金預(yù)算，?？顚Ｓ茫郧笃胶?。政府性基金預(yù)算收支項目主要包括城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費、國有土地使用權(quán)出讓收入、彩票公益金等。
3、社會保險基金預(yù)算：社會保險基金預(yù)算是指社會保險經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭攧?wù)收支計劃。
4、國有資本經(jīng)營預(yù)算:國有資本經(jīng)營預(yù)算是指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算?！吨腥A人民共和國預(yù)算法實施條例（修訂草案征求意見稿）》相關(guān)規(guī)定，考慮到部分基層政府國有資本經(jīng)營預(yù)算收入較少的現(xiàn)狀，經(jīng)本級人民代表大會或者其常務(wù)委員會批準(zhǔn)，設(shè)區(qū)的市、自治州以下各級政府可以根據(jù)實際情況不單獨編制本級國有資本經(jīng)營預(yù)算，相關(guān)收支事項納入一般公共預(yù)算。
5、部門預(yù)算：是指與財政部門直接發(fā)生繳撥款關(guān)系的一級預(yù)算單位的預(yù)算，它由本部門所屬各單位的預(yù)算組成，全貌反映一個部門收支狀況。
6、上年結(jié)轉(zhuǎn)：是指結(jié)余中有專項用途、需在下年繼續(xù)安排使用的部分。地方財政有結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因：一是中央財政超收中大部分用于補助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準(zhǔn)確預(yù)計，且其使用要嚴格按程序?qū)徟?，因此有一部分要在年底和結(jié)算時才能下達，地方財政當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財政超收中有一部分資金當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。
7、非稅收入：是指政府在稅收、債務(wù)收入以外取得的財政資金，是財政收入的重要組成部分。主要包括：行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資源有償使用收入、國有資產(chǎn)有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入以及政府財政資金產(chǎn)生的利息收入等。
8、直達資金：作為紓困民生的重要舉措，自2020年起，建立特殊轉(zhuǎn)移支付機制，資金直達市縣基層，相關(guān)資金由中央切塊分配到省級，省級提出細化到市縣的分配方案，并報財政部備案同意后，限時將資金下達基層。
（二）社會保險基金預(yù)算相關(guān)名詞解釋
1、社會保險基金：是指為了保障保險對象的社會保險待遇，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和本省有關(guān)規(guī)定，由繳費單位和繳費個人分別按繳費基數(shù)的一定比例繳納以及通過其他合法方式籌集的專項資金。
2、轉(zhuǎn)移收入：是指保險對象跨統(tǒng)籌地縣流動而轉(zhuǎn)入的基金收入。
3、轉(zhuǎn)移支出：是指保險對象跨統(tǒng)籌地縣流動而轉(zhuǎn)出的基金支出。
