（江西?。┚沤械掳部h2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財政預(yù)算草案的報告（書面）
關(guān)于德安縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財政預(yù)算草案的報告（書面）
——2022年1月21日在德安縣第十七屆人民代表大會第二次會議上
縣財政局局長 錢軍
各位代表:
我受縣人民政府委托，向大會報告全縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案，請予以審議，并請各位政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
一、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年財政部門在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的。努力保持經(jīng)濟(jì)運行在合理區(qū)間，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)，為實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展各項目標(biāo)打下了堅實基礎(chǔ)，圓滿完成了縣人大批準(zhǔn)的各項預(yù)算任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算收入完成情況
2021年一般公共預(yù)算本級收入完成137311萬元，約占縣第十七屆人民代表大會常務(wù)委員會第二次會議通過的調(diào)整預(yù)算數(shù)（以下簡稱調(diào)整預(yù)算）137302萬元的100%，比上年增收8322萬元，增長6.5%。
分征收部門完成情況：稅務(wù)部門完成100209萬元，比上年減收1176萬元，下降1.2%；財政部門完成37102萬元，比上年增收9498萬元，增長34.4%。
（二）一般公共預(yù)算支出完成情況
2021年全縣一般公共預(yù)算支出完成268155萬元，剔除上級追加及上年結(jié)轉(zhuǎn)專項支出41847萬元，縣本級實際支出226308萬元，占調(diào)整預(yù)算218037萬元的103.8%，比上年增支1421萬元，增長0.6%，具體完成情況是：
一般公共服務(wù)支出20709萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年下降20.6%；
國防支出2179萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長435.4%；（主要是增撥了縣人民醫(yī)院新院區(qū)掩蔽工程款）
公共安全支出10663萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長21.3%；
教育支出45208萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長33.8%；
科學(xué)技術(shù)支出6794萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長9.5%；
文化旅游體育與傳媒支出2347萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長25.2%；
社會保障和就業(yè)支出16016萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長24.9%；
衛(wèi)生健康支出11259萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長13.8%；
節(jié)能環(huán)保支出10000萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長59.1%；（主要是增撥了污水處理服務(wù)費差額部分和新增一般債券共安大橋水體治標(biāo)提標(biāo)工程）
城鄉(xiāng)社區(qū)支出49711萬元，完成調(diào)整預(yù)算的120%，比上年下降30.1%；
農(nóng)林水支出20143萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長51%；
交通運輸支出15219萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年下降22.9%；
資源勘探工業(yè)信息等支出582萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年下降46.4%；（主要是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級項目支出減少）
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出751萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年下降6.6%；
自然資源海洋氣象等支出2430萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長167.6%；（主要是增撥了土地開發(fā)項目資金和返還超標(biāo)準(zhǔn)收取土地交易費）
住房保障支出3994萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長6.8%；
糧油物資儲備支出215萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長15.6%；
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1385萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長13.7%；
其他支出60萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年下降79.5%；（主要是2020年退付了九江銀行賬戶遴選費用）
債務(wù)付息及發(fā)行費用支出6643萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增長6.1%。
依據(jù)上述收支情況，2021年全縣一般公共預(yù)算收支執(zhí)行結(jié)果如下：本級一般公共預(yù)算收入137311萬元，加上中央兩稅返還2563萬元、所得稅基數(shù)返還46萬元、增值稅“五五”分享補(bǔ)助18238萬元、各項結(jié)算補(bǔ)助35906萬元、專項補(bǔ)助51282萬元、轉(zhuǎn)貸財政部代理發(fā)行地方政府債券收入37439萬元（含新增一般債券17949萬元）、上年結(jié)余11323萬元、調(diào)入資金13762萬元，總收入為307870萬元；本級一般公共預(yù)算支出226308萬元，加上上級專項支出41847萬元、結(jié)算上解支出3625萬元、地方政府債券還本支出19515萬元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5482萬元,總支出為296777萬元；收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出11093萬元，當(dāng)年凈結(jié)余及年終滾存結(jié)余均為0萬元。
以上是預(yù)算執(zhí)行數(shù)，由于上級補(bǔ)助收入和上解支出在省、市決算編制匯總后可能會有小的調(diào)整，財政總收入、總支出及凈結(jié)余也會相應(yīng)發(fā)生一些變化，屆時再向縣人大常委會報告。
（三）政府性基金預(yù)算收支完成情況
2021年本級政府性基金收入完成178232萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100.1%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入170304萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；彩票公益金收入192萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100.5%；污水處理費收入1575萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1200萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入4961萬元，完成調(diào)整預(yù)算的105.1%。
2021年本級政府性基金支出完成214873萬元，完成調(diào)整預(yù)算的99.8%，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出210369萬元，完成調(diào)整預(yù)算的99.9%；地方政府專項債券付息支出4302萬元，完成調(diào)整預(yù)算的95.9%；其他支出172萬元，完成調(diào)整預(yù)算的97.7%。
依據(jù)上述收支情況，2021年全縣政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行結(jié)果如下：本級政府性基金收入178232萬元，加上上年結(jié)余收入8338萬元、上級補(bǔ)助收入1976萬元、地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入50004萬元（含新增專項債券44910萬元），總收入為238550萬元；本級政府性基金支出214873萬元，加上上級追加及上年結(jié)轉(zhuǎn)支出5527萬元、上解支出3407萬元、債務(wù)還本支出7541萬元、政府性基金調(diào)出資金15萬元，總支出為231363萬元；收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7187萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算收支完成情況
2021年全縣社會保險基金收入完成20449萬元，完成年初預(yù)算的103.7%。其中：失業(yè)保險基金412萬元，完成年初預(yù)算的95.4%；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金5031萬元，完成年初預(yù)算的129.6%；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金15006萬元，完成年初預(yù)算的97.4%。
2021年全縣社會保險基金支出完成23900萬元，完成年初預(yù)算的123.1%。其中：失業(yè)保險基金686萬元，完成年初預(yù)算的143.8%；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金3990萬元，完成年初預(yù)算的105.3%；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金19224萬元，完成年初預(yù)算的126.9%。
依據(jù)上述收支情況，2021年全縣社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行結(jié)果如下：本年社會保險基金收入20449萬元，加上上年結(jié)余收入14878萬元，總收入為35327萬元；本年社會保險基金支出23900萬元；收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出11427萬元。
二、2021年主要財政工作
2021年是全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程的開篇之年，也是“十四五”規(guī)劃的開局之年。財政部門緊緊圍繞縣委、縣政府確定的年度發(fā)展目標(biāo)和工作任務(wù)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持政府帶頭過緊日子，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)重點領(lǐng)域支出保障，推進(jìn)全面實施預(yù)算績效管理，防范債務(wù)風(fēng)險，為推動經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長和社會進(jìn)步提供了有力保障。
（一）夯實收入穩(wěn)增長，集財蓄力促發(fā)展
今年以來，財政工作面臨疫情性減收、經(jīng)濟(jì)性減收、政策性減收“三疊加”，財政收入“穩(wěn)增長”壓力大。財政部門始終將確保財政增收、提高保障能力放在各項工作的首位，加強(qiáng)與各部門溝通協(xié)調(diào)，狠抓財源培植力度。
一是竭力挖掘增收潛力，做大財政收入規(guī)模。合理制定組織收入計劃，科學(xué)組織財政收入，加強(qiáng)部門間溝通協(xié)作，多途徑挖掘增收潛力，全面提升公共財政保障能力，確保地方可用財力的持續(xù)平穩(wěn)增長。持續(xù)釋放減稅政策紅利，全面落實“減稅降費”政策，培育厚植優(yōu)質(zhì)稅源。
二是積極爭增量盤存量，提高財政保障能力。積極把握上級政策機(jī)遇，確保有效對接，全力爭取上級項目資金53258萬元，申請新增政府債券資金62859萬元，其中一般債券資金17949萬元、專項債券資金44910萬元。同時，以細(xì)化預(yù)算為源頭，實施預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，全面清理盤活財政存量資金，切實提高資金使用績效，提升財政資金使用效益。
三是發(fā)揮杠桿撬動作用，助推實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。推進(jìn)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，發(fā)揮財政杠桿撬動作用，鼓勵改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、加大創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、振興實體經(jīng)濟(jì)，全面助推高新技術(shù)企業(yè)、中小微企業(yè)等民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（二）利民為本保民生，兜牢“三?！笔氐拙€
今年以來，財政部門牢固樹立政府過“緊日子”、讓老百姓“過好日子”思想，大力調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，對民生事業(yè)重點傾斜，不斷提升群眾獲得感和幸福感。
一是積極促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展。2021年我縣教育投入達(dá)50286萬元。落實政策保障方面：按上級要求的標(biāo)準(zhǔn)足額撥付生均公用經(jīng)費2473萬元，撥付貧困學(xué)生各項資助2026萬元，撥付義務(wù)教育老師待遇不低于公務(wù)員待遇補(bǔ)差1234萬元。改善辦學(xué)條件方面：投入17234萬元，全面完成縣職業(yè)中學(xué)建設(shè)、寶塔小學(xué)擴(kuò)建等工程，新增校舍面積54400平方米；投入3360萬元為城區(qū)學(xué)校添置教育教學(xué)設(shè)備和打造校園文化建設(shè)；投入1082萬元對鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)校（幼兒園）校舍、屋頂、道路、廁所、圍墻、食堂等進(jìn)行全面維修改造，為農(nóng)村學(xué)校添置教育教學(xué)設(shè)備和打造校園文化建設(shè)。充實師資力量方面：將新招聘編外合同制老師、特崗老師、返聘的退休老師的工資待遇列入“三?！狈秶?，及時足額撥付，全年共投入1333萬元。
二是積極支持提高社會保障水平。財政部門不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，健全社會保障體系，我縣社會保障水平不斷提升。醫(yī)療保障方面：2021年撥付資金449萬元，將城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補(bǔ)助從520元/人，提高到550元/人。養(yǎng)老保障方面：2021年籌措資金650萬元，及時足額發(fā)放城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，對參保人員按“多繳多補(bǔ)”的原則，給予40元—100元不等的繳費補(bǔ)助。社會救助方面：2021年將城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)分別由705元/人、月和470元/人、月提高到765元/人、月和515元/人、月，全年共發(fā)放低保、特困人員供養(yǎng)、優(yōu)撫對象補(bǔ)助、殘疾人兩項補(bǔ)貼、臨時救助等資金3833萬元。
三是積極落實保障民生實事。改善醫(yī)療條件方面：2021年縣財政通過申請新增專項債券解決縣人民醫(yī)院新院區(qū)及縣中醫(yī)院康復(fù)大樓建設(shè)資金11650萬元，新院區(qū)的建成將極大地解決醫(yī)院業(yè)務(wù)用房不足的問題，改善老百姓的就醫(yī)條件，推動我縣醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)跨越式發(fā)展。改善居住條件方面：2021年縣財政撥付4510萬元，對藍(lán)調(diào)沙龍小區(qū)，金環(huán)星城小區(qū)，福滿家園、熙鴻百貨小區(qū)，水利局宿舍、祥寧居小區(qū)和老百貨、果雜品、老教育局宿舍小區(qū)進(jìn)行了老舊小區(qū)改造，不僅讓人民群眾的生活更方便、更舒心、更美好，也提升了城市形象。改善出行條件方面：2021年申請新增一般債券資金12353萬元，用于吳山鎮(zhèn)田家河至五臺嶺路面改造工程、文華大道和文華大橋建設(shè)工程、淵明大道延伸線及博陽河大橋工程；投入1566萬元對大西門橋、農(nóng)村公路危橋等項目進(jìn)行了維修拓寬改造，拉大了城市框架，方便了老百姓的出行。改善就業(yè)條件方面：2021年縣財政撥付30萬元，支持高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、退役軍人等重點群體和就業(yè)困難人員多渠道就業(yè)創(chuàng)業(yè)。
（三）聚力服務(wù)謀發(fā)展，圍繞中心增實效
今年以來，財政部門積極落實高質(zhì)量發(fā)展要求，優(yōu)化財政資源配置，有效發(fā)揮財政職能，規(guī)范政府債務(wù)管理，積極踐行綠色發(fā)展理念，全力服務(wù)全縣中心工作。
一是全力防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。加大財政資金統(tǒng)籌力度，增強(qiáng)政府債務(wù)還本付息的能力，全年安排政府債券還本資金2472萬元，政府債券付息資金10908萬元，爭取再融資債券24584萬元，有效緩釋到期政府債券償付風(fēng)險。健全隱性債務(wù)動態(tài)統(tǒng)計監(jiān)測機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行政府隱性債務(wù)風(fēng)險化解實施方案，安排資金妥善化解隱性債務(wù)。
二是全力推進(jìn)污染防治。為持續(xù)改善環(huán)境質(zhì)量，深入實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，鞏固藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)成果，促進(jìn)生產(chǎn)生活方式綠色轉(zhuǎn)型。2021年申請新增一般債券資金1557萬元，用于共安大橋水體治標(biāo)提標(biāo)工程；撥付了中央土壤污染防治專項資金1804萬元、中央水污染防治資金800萬元、環(huán)境整治資金458萬元、新農(nóng)村建設(shè)資金1300萬元、“城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化”資金4071萬元、綠色殯葬專項資金265萬元、污水處理費2786萬元等資金，有力助推了我縣生態(tài)文明建設(shè)。
三是全力實施鄉(xiāng)村振興。財政部門圍繞農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化的總目標(biāo)和產(chǎn)業(yè)興旺、生態(tài)宜居、鄉(xiāng)風(fēng)文明、治理有效、生活富裕的總要求，堅持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展的總方針，建立健全鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略投入保障機(jī)制，確保投入保障到位、政策落實到位、監(jiān)督管理到位、職能發(fā)揮到位。2021年財政部門認(rèn)真發(fā)揮職能作用，積極配合農(nóng)業(yè)農(nóng)村、畜牧、水利、鄉(xiāng)村振興等相關(guān)部門，積極爭取落實鄉(xiāng)村振興資金2395萬元，整合統(tǒng)籌涉農(nóng)資金1374萬元。
務(wù)實高效強(qiáng)改革，精準(zhǔn)管理提效能
一是預(yù)算績效管理全面加強(qiáng)。財政部門堅持支出績效目標(biāo)與經(jīng)費預(yù)算“雙同步”，嚴(yán)格實行績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度“雙監(jiān)控”，組織開展預(yù)算執(zhí)行中期評估和重點項目支出績效評價，績效評估實現(xiàn)全覆蓋，全面提升財政科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化管理水平，為全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供有力保障。
二是財政管理改革持續(xù)深化。全面推進(jìn)“零基預(yù)算”改革，打破原先固化的資金分配模式，集中財力辦大事，扭轉(zhuǎn)以往預(yù)算編制方式固化分散財政資金,難以形成集中財力辦大事、弱化財政統(tǒng)籌平衡能力的問題,使全縣重點支出得到有力保障。2021年我縣完成零基預(yù)算試點工作，2022年全縣全面推行零基預(yù)算。扎實推進(jìn)預(yù)算管理一體化，構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機(jī)制，實現(xiàn)財政對預(yù)算管理的動態(tài)反應(yīng)，完整反映預(yù)算資源分配、撥付、使用情況，從預(yù)算源頭控制預(yù)算支出執(zhí)行。2021年9月底，我縣預(yù)算管理一體化平臺已上線，縣財政部門積極與上級財政部門、軟件公司溝通聯(lián)系。做好業(yè)務(wù)梳理、比對分析、數(shù)據(jù)備份等工作，制定應(yīng)急預(yù)案，及時反饋問題，確保預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)順利推進(jìn)。
三是法治財政建設(shè)縱深推進(jìn)。為深入推進(jìn)財政法治建設(shè)，不斷完善財政法律制度體系，提升財政管理行為規(guī)范，加強(qiáng)財政工作人員依法行政、依法理財?shù)囊庾R和能力。2021年財政部門嚴(yán)格貫徹落實預(yù)算法，加強(qiáng)政府預(yù)算統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，規(guī)范收入預(yù)算管理，積極推動社會保險基金精算平衡，加強(qiáng)政府預(yù)算、資產(chǎn)、債務(wù)鏈條式管理，嚴(yán)控政府舉債，硬化預(yù)算約束，強(qiáng)化財政資金運行監(jiān)管和直達(dá)資金監(jiān)控，增強(qiáng)財政可持續(xù)性，著力提高財政資源配置效率和使用效益。
各位代表，2021年我縣財政工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的有效監(jiān)督指導(dǎo)下，在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門的理解和共同努力下，較好地完成了全年目標(biāo)任務(wù)，有力地保證了各項社會事業(yè)健康有序發(fā)展。同時，我們也清醒地看到，當(dāng)前我縣財政運行中還存在一些困難和問題：一是財政收支矛盾突出。我縣財源基礎(chǔ)薄弱,稅源結(jié)構(gòu)短期內(nèi)難以扭轉(zhuǎn),隨著國家減稅降費政策的深入落實,增收形勢短期內(nèi)不容樂觀，而人民日益增長的美好生活需要，對發(fā)展的需求和政府的期盼越來越大，財政收支矛盾更加突出；二是地方政府債務(wù)還本付息壓力較大。前期債務(wù)陸續(xù)進(jìn)入還本階段，還本付息支出壓力加大。三是預(yù)算績效的意識不高，評價體系不全。全縣各部門對預(yù)算績效評價改革的認(rèn)識不足，仍然停留在重安排、輕效益，重支出、輕評價等思想上。對此，我們將保持高度的緊迫感和責(zé)任感，主動作為，積極應(yīng)對，采取有效措施，在今后的工作中予以妥善解決，懇請各位代表和委員一如既往地理解、支持和指導(dǎo)。
三、2022年財政預(yù)算及部門預(yù)算安排（草案）
2022年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞上級和縣委、縣政府的決策部署，堅持以人民為中心，兜牢基本民生底線，牢固樹立“財為政服務(wù)”理念，堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點，充分發(fā)揮財政職能作用，確保財政收支平穩(wěn)運行，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。按照“標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力、全面績效、規(guī)范透明”的目標(biāo)，進(jìn)一步深化部門預(yù)算管理制度改革，堅持政府過緊日子，厲行勤儉節(jié)約，集中財力辦大事，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)督，深化全面預(yù)算績效管理，推進(jìn)財政數(shù)字化改革，全力落實我縣“強(qiáng)工興旅、綠色發(fā)展、城鄉(xiāng)一體、幸福宜居”戰(zhàn)略部署，推動縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展，為描繪新時代德安改革發(fā)展新畫卷貢獻(xiàn)財政力量。
（一）一般公共預(yù)算收入安排情況
按2021年一般公共預(yù)算本級收入完成數(shù)137311萬元增長6%確定2022年一般公共預(yù)算本級收入預(yù)算數(shù)為145550萬元，分部門征收情況：稅務(wù)部門106355萬元，比2021年完成數(shù)增長6.1%；財政部門39195萬元，比2021年完成數(shù)增長5.6%。
（二）一般公共預(yù)算支出安排情況
2022年一般公共預(yù)算本級收入為145550萬元，加上上級固定補(bǔ)助49550萬元，減去上解支出5600萬元，2022年我縣實際可用財力為189500萬元。根據(jù)收支平衡的原則，確定我縣2022年一般公共預(yù)算本級支出數(shù)為189500元，較上年預(yù)算增加10800萬元。其中：
1、人員經(jīng)費61525.75萬元，比上年預(yù)算增加1478.9萬元，增長2.5%；
2、公務(wù)費6161.03萬元，比上年預(yù)算增加909.37萬元，增長17.3%；
3、業(yè)務(wù)費及業(yè)務(wù)專項11373.11萬元，比上年預(yù)算增加227.62萬元，增長2%；
4、統(tǒng)籌專項98957.77萬元，比上年預(yù)算增加8025.88萬元,增長8.8%；
5、綜合專項11482.34萬元，比上年預(yù)算增加158.23萬元，增長1.4%。
（三）政府性基金預(yù)算安排情況
2022年政府性基金收入安排140300萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入135071萬元，彩票公益金收入530萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入722萬元，污水處理費收入800萬元，其他政府性基金專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入3177萬元。
根據(jù)“以收定支”的原則，2022年政府性基金支出安排140300萬元。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出130071萬元（含土地出讓金上解支出2702萬元），主要用于征地、拆遷補(bǔ)償，失地農(nóng)民養(yǎng)老保險，污水處理費等；其他支出530萬元，主要是彩票公益金用于福利事業(yè)及體育事業(yè)；債務(wù)還本支出3774萬元；債務(wù)付息支出5925萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算安排情況
2022年全縣社會保險基金收入安排21208萬元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金15903萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金5305萬元。
根據(jù)“收支平衡，略有節(jié)余”的原則，2022年全縣社會保險基金支出安排19845萬元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金15329萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金4516萬元。
（五）部門預(yù)算安排情況
2022年縣直及鄉(xiāng)鎮(zhèn)共計127個部門和單位編制了部門預(yù)算，經(jīng)對各部門預(yù)算進(jìn)行匯總，情況如下：
1、部門預(yù)算收入情況
2022年縣直部門預(yù)算收入安排264586萬元，其中：
（1）一般公共預(yù)算收入安排122571萬元，占部門預(yù)算收入的46.3%；
（2）政府性基金預(yù)算收入安排24077萬元，占部門預(yù)算收入的9.1%；
（3）教育收費資金收入安排13416萬元；占部門預(yù)算收入的5.1%；
（4）事業(yè)收入安排7238萬元，占部門預(yù)算收入的2.7%；
（5）上級補(bǔ)助收入安排4370萬元，占部門預(yù)算收入的1.7%；
（6）其他收入安排92914萬元，占部門預(yù)算收入的35.1%。
2、部門預(yù)算支出情況
根據(jù)“收支平衡”的原則，2022年全縣部門預(yù)算支出安排264586萬元，其中：
（1）基本支出安排84968萬元，占總支出的32.1%，其中：工資福利支出安排54005萬元，對個人和家庭的補(bǔ)助支出安排1435萬元，商品和服務(wù)支出安排25173萬元，資本性支出安排4355萬元；
（2）項目支出安排179618萬元，占總支出的67.9%。
（六）2022年財政工作重點
2022年是實施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵之年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財政部門將堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，堅持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，持續(xù)跟蹤減稅降費政策，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六保”工作，堅持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，提高財政支出精準(zhǔn)性，強(qiáng)化績效結(jié)果應(yīng)用，確保完成各項目標(biāo)任務(wù)。
1、開源抓收，激發(fā)高質(zhì)量發(fā)展動能。一是大力培植財源。突出“加強(qiáng)稅源監(jiān)控”和“提高收入質(zhì)量”兩個重點，增強(qiáng)對市場變動的分析能力，及時掌握重點企業(yè)的稅源變化情況。加強(qiáng)收入調(diào)度，強(qiáng)化部門間配合，杜絕“跑、冒、滴、漏”，做到應(yīng)征盡收、應(yīng)繳盡繳，優(yōu)化財政收入結(jié)構(gòu)，規(guī)范收入管理，鞏固提高收入質(zhì)量。二是激發(fā)企業(yè)活力。支持重大招商引資項目落地見效，集中財力加大投入和扶持。努力營造最佳營商環(huán)境，積極協(xié)調(diào)稅務(wù)部門加大入駐企業(yè)和項目建設(shè)期間稅收征管，加大第三產(chǎn)業(yè)扶持力度，完善收入征管效率，激發(fā)企業(yè)再生活力。三是全力爭資爭項。搶抓國家積極的財政政策機(jī)遇，主動把握國家、省、市宏觀政策導(dǎo)向，積極向上對接，爭取在基本財力、民生保障和其他補(bǔ)助方面向上級爭取政策、項目和資金。四是盤活各類資源。千方百計完成土地出讓、國有資產(chǎn)處置、存量資金清理等年度目標(biāo)，增強(qiáng)財政保障能力，緩解財政支出壓力，把財政資金用在刀刃上，實現(xiàn)財政資金效益的最大化。
2、節(jié)流控支，提升高質(zhì)量發(fā)展效益。一是切實兜牢“三保”底線。統(tǒng)籌轉(zhuǎn)移支付資金和地方可用財力，科學(xué)合理調(diào)度資金，切實兜牢“三?！钡拙€。二是嚴(yán)格落實政府“過緊日子”的要求。堅持能壓盡壓、應(yīng)減盡減、可省盡省，把嚴(yán)把緊預(yù)算支出關(guān)口，嚴(yán)控一般性支出，大幅壓減非剛性非重點支出、低效無效支出、超標(biāo)準(zhǔn)支出等。三是加大民生投入，促進(jìn)各項社會事業(yè)加快發(fā)展。全力支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村、教育、公共文化等事業(yè)發(fā)展，提高社會公共服務(wù)水平。按照各項社會事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，將年度財政投入足額納入預(yù)算安排，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)同步發(fā)展。足額安排民生資金，保障民生投入到位并及時劃撥落實，提高群眾滿意度和幸福感。繼續(xù)貫徹落實好鄉(xiāng)村振興和強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，抓好農(nóng)村美麗新村和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，足額安排村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補(bǔ)、政策性農(nóng)業(yè)保險、種糧補(bǔ)貼等各項政策投入。加快改善農(nóng)村人居環(huán)境。加大醫(yī)療衛(wèi)生投入，不斷完善城鄉(xiāng)低保、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助等救助幫困機(jī)制。加大基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)設(shè)施設(shè)備投入，提高疫情防控醫(yī)療衛(wèi)生隊伍財力保障水平，積極支持基層公共衛(wèi)生服務(wù)中心建設(shè)，完善醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系，加快化解人民群眾就醫(yī)難看病貴的難題。
3、深化改革，夯實高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)。一是提升預(yù)算安排的科學(xué)性。按照“資金跟著項目走”的原則，將預(yù)算支出全部以項目的形式納入項目庫，實施全生命周期管理。二是提升預(yù)算執(zhí)行的約束力。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算支出。進(jìn)一步加強(qiáng)財政資金管理，規(guī)范預(yù)算追加程序，堅持集體審批，堅持績效管理。三是提升預(yù)算管理的信息化水平。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，完善人大互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督平臺建設(shè)，加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，增強(qiáng)評價結(jié)果應(yīng)用，切實提高財政資金使用效益，確保財政資金安全、高效運行。
4、嚴(yán)控風(fēng)險，守牢高質(zhì)量發(fā)展底線。一是嚴(yán)格政府債務(wù)管理。嚴(yán)控因新上項目而增加政府隱性債務(wù)，妥善處置在建項目，確保債務(wù)余額只減不增。積極推行合法合規(guī)的PPP模式，撬動社會資本尤其是民間投資投入經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，堅決杜絕違法違規(guī)舉借或以PPP模式、政府購買服務(wù)等方式變相融資舉債的行為。對到期的債務(wù)本息，按照時間節(jié)點，一筆一筆落實資金來源，確保不出現(xiàn)債務(wù)違約事件。二是嚴(yán)格預(yù)算績效管理。本著“花錢必問效，無效必問責(zé)”的預(yù)算績效管理原則，全方位推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，建立健全以績效結(jié)果為導(dǎo)向的資金分配機(jī)制，把評價結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)，加強(qiáng)評價結(jié)果應(yīng)用的跟蹤落實，切實提高財政資金使用效果。三是嚴(yán)格財政監(jiān)督管理。創(chuàng)新財政監(jiān)管手段，健全財政監(jiān)督法制機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)內(nèi)部管理，不斷完善財政“大監(jiān)督”管理機(jī)制。加強(qiáng)中央直達(dá)資金、財政涉農(nóng)資金及“三?！辟Y金執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，確保不發(fā)生財政運行風(fēng)險。
各位代表，2022年的財政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大、意義深遠(yuǎn)，讓我們緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)，踔厲奮發(fā)、篤行不怠、銳意進(jìn)取、真抓實干，堅定不移推動我縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，為全面建設(shè)富裕、美麗、幸?，F(xiàn)代化新德安努力奮斗！
謝謝大家！
附件：1、名詞解釋
2、德安縣2021年一般公共預(yù)算收支情況表
3、德安縣2022年一般公共預(yù)算收支情況表（草案）
4、德安縣2021年政府性基金收支情況表
5、德安縣2022年政府性基金收支預(yù)算情況表（草案）
6、德安縣2021年社會保險基金預(yù)算收支情況表
7、德安縣2022年社會保險基金預(yù)算收支情況表（草案）
附件1：
名詞解釋
1.財政總收入：根據(jù)現(xiàn)行中央與地方財政預(yù)算管理體制,財政總收入主要包括一般公共預(yù)算本級收入、上劃中央收入、上劃省級收入。
2.一般公共預(yù)算收入：包括地方固定收入以及中央與地方共享收入中地方所得部分。分為稅收收入和非稅收入，其中本級收入主要是：稅收收入主要包括增值稅(35%部分）、企業(yè)所得稅（28%部分）、個人所得稅（28%部分）、環(huán)保稅(70%部分)等；非稅收入主要包括納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、專項收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等。
備注：從2021年1月開始，增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、環(huán)保稅地方所得部分省、縣分成比例由改革前的1:9（增值稅）、2:8（環(huán)保稅、所得稅）統(tǒng)一調(diào)整為3:7。即增值稅省、縣分成由5%:45%，調(diào)整為15%:35%，所得稅省、縣分成由8%:32%，調(diào)整為12%:28%，環(huán)保稅省、縣分成由20%:80%，調(diào)整為30%:70%。以上稅種以2019年收入為基數(shù)，基數(shù)內(nèi)的收入省財政將按原稅收分成比例與新分成比例計算出的差額，以結(jié)算補(bǔ)助的形式返還給縣財政，基數(shù)外增量部分的差額2021年省財政將100%返還，2022年度將50%返還，2022年起不再返還
3、上劃中央收入：稅收中中央分成部分。主要是增值稅50%部分，消費稅100%部分，個人所得稅、企業(yè)所得稅60%部分。
4、上劃省級收入：稅收中省級分成部分。主要是增值稅15%部分、個人所得稅12%部分、企業(yè)所得稅12%部分、環(huán)保稅30%部分。
5、中央“兩稅”返還收入：指1994年實行分稅制財政體制后，為維護(hù)地方既得利益，中央財政決定以1993年地方實際完成的增值稅的50%部分與消費稅之和，扣除中央財政下劃地方收入后的余額返還給地方財政。并從1994年開始，在1993年“稅收返還收入”的基礎(chǔ)上，根據(jù)年度本地區(qū)上劃兩稅收入的增長率的1：0.2系數(shù)再計算確定當(dāng)年的稅收返還收入增量。從2015年起，消費稅不再實行增量返還，改為以2014年消費稅返還數(shù)為基數(shù)實行定額返還。從2016年起，增值稅不再實行增量返還，改為以2015年返還數(shù)為基數(shù)實行定額返還。
6、一般公共預(yù)算支出：是指政府對集中的一般公共預(yù)算收入有計劃的分配和使用而形成的支出。
7、上年凈結(jié)余：是指截止到上年年底，地方的財政收入加上上年結(jié)余和中央、省各項補(bǔ)助，減去上解中央、省和當(dāng)年實際支出后，形成年終滾存結(jié)余，年終滾存結(jié)余扣除結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用的項目結(jié)余后的余額。若是正數(shù)即為凈結(jié)余，若是負(fù)數(shù)即為赤字。
8、上年結(jié)轉(zhuǎn)：指在上一預(yù)算年度內(nèi)項目未全部完工或支出計劃未實施，不能在當(dāng)年實現(xiàn)支出而需在下一年度繼續(xù)安排的項目。
9、政府性基金預(yù)算：是指通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得政府性基金收入，專項用于支出特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展而發(fā)生的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算的管理原則是：以收定支，?？顚Ｓ茫Y(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
10、社會保險基金預(yù)算：是指社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務(wù)編制。社保基金預(yù)算單列的意義：在社?；鹗沾笥谥r，政府不得直接動用社?；饛浹a(bǔ)財政赤字，當(dāng)社?；鹗詹坏种r，由政府財政予以彌補(bǔ)。
11、新增一般債券：是指在國務(wù)院批準(zhǔn)的限額內(nèi)，由省級政府為沒有收益的公益性項目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券。
12、新增專項債券：是指在國務(wù)院批準(zhǔn)的限額內(nèi)，由省級政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以其對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。
大會秘書處 印發(fā)
