（安徽省）關(guān)于蚌埠市固鎮(zhèn)縣2021年財政決算和2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
關(guān)于固鎮(zhèn)縣2021年財政決算和2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
——2022年7月29日在縣第十三屆人大常委會第四次會議上
縣財政局局長 李飛
主任、副主任，各位委員：
受縣政府委托，向縣十三屆人大常委會第四次會議報告固鎮(zhèn)縣2021年財政決算和2022年財政預(yù)算上半年執(zhí)行情況，請予審議。
2021年財政決算情況
2021年，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，深化財稅體制改革，認真落實縣十二屆人大五次會議及其常委會決議，落實減稅降費政策和積極的財政政策，提升預(yù)算管理水平，加強績效考核運用，堅守“三?！钡拙€，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，鞏固拓展脫貧攻堅成果，支持做好風(fēng)險防范和生態(tài)環(huán)境保護，持續(xù)保障全縣經(jīng)濟社會健康發(fā)展和財政運行總體平穩(wěn)，全縣財政決算情況較好。
一、2021年財政決算情況
（一）一般公共預(yù)算收支決算。
1.一般公共預(yù)算收入完成情況。2021年，全縣一般公共預(yù)算收入完成169962萬元，占調(diào)整預(yù)算的100.21%，比上年增收13640萬元，增長8.73%。其中:縣本級收入49316萬元、縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)收入22971萬元、蚌銅產(chǎn)業(yè)園收入17017萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入80658萬元。分部門情況：稅務(wù)部門完成108536萬元,財政部門完成61426萬元。
2.一般公共預(yù)算支出完成情況。2021年，全縣一般公共預(yù)算支出423809萬元，占調(diào)整預(yù)算的96.63%，比上年同期增長4.2%，其中:縣本級一般公共預(yù)算支出380850萬元，比上年同期增長9.66%。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況。全縣一般公共預(yù)算總收入463522萬元，其中：縣級一般公共預(yù)算收入169962萬元、上級轉(zhuǎn)移支付243738萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入14040萬元、上年結(jié)余4482萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6000萬元、調(diào)入資金25300萬元。
全縣一般公共預(yù)算總支出448761萬元，其中：一般公共預(yù)算支出423809萬元、上解支出4959萬元、債務(wù)還本支出6993萬元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13000萬元。年終預(yù)算結(jié)余14761萬元。
（二）政府性基金收支決算。
1.政府性基金收入完成情況。2021年，政府性基金收入完成186348萬元,占年初預(yù)算的109.62%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入181426萬元。
2.政府性基金支出完成情況。2021年，全縣政府性基金支出305219萬元（含債券資金安排支出124700萬元），占調(diào)整預(yù)算的95.22%，其中:國有土地使用權(quán)出讓收入支出163049萬元。
3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況。2021年，全縣政府性基金收入總計380475萬元，其中：政府性基金收入186348萬元、上級轉(zhuǎn)移支付14278萬元、調(diào)入資金6639萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入140578萬元、上年結(jié)余32632萬元。
2021年，全縣政府性基金支出總計353920萬元，其中：政府性基金支出305219萬元、調(diào)出資金25300萬元、債務(wù)還本支出23401萬元。年終基金結(jié)余26555萬元。
（三）政府債務(wù)情況。2021年省財政廳下達我縣政府債務(wù)限額646398萬元，其中：一般債務(wù)限額165582萬元，專項債務(wù)限額480816萬元。截止2021年12月份我縣政府債務(wù)余額603130萬元，其中：一般債務(wù)余額147620萬元、專項債務(wù)余額455510萬元，嚴格控制在限額以內(nèi)。2021年我縣新增政府債券131205萬元，其中：新增一般債券6505萬元、新增專項債券124700萬元；再融資債券22871萬元，全部償還到期債券。
2021年申報入庫新增專項債（非標(biāo)債）項目2個，獲批債券額度48500萬元。
（四）轉(zhuǎn)移支付情況。一是一般轉(zhuǎn)移支付收入193532萬元，其中：體制補助收入、均衡性轉(zhuǎn)移支付收入、縣級基本財力保障機制獎補資金收入等100811萬元，重點用于全縣“三?！敝С?。其他主要是教育支出11779萬元、社保和就業(yè)支出20430萬元、醫(yī)療衛(wèi)生支出6918萬元、農(nóng)林水支出35530萬元、交通運輸支出7598萬元。二是專項轉(zhuǎn)移支付收入35592萬元，主要用于科學(xué)技術(shù)4514萬元、農(nóng)林水6235萬元、交通運輸6300萬元、資源勘探工業(yè)信息等5160萬元、住房保障4455萬元、節(jié)能環(huán)保3655萬元等。
（五）預(yù)備費使用情況。2021年預(yù)備費支出765萬元，全部用于疫情防控。
（六）審計查出問題整改情況。2021年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題共8個，7個已整改，1個正在整改。已整改的7個是：預(yù)算編制不完整，部分非稅收入未納入預(yù)算、中央直達資金部分指標(biāo)分配不及時、非稅收入上繳不及時、部分預(yù)算單位違反規(guī)定從零余額賬戶向?qū)嶓w賬戶轉(zhuǎn)賬、部分單位違規(guī)改變結(jié)轉(zhuǎn)資金用途、部分預(yù)算單位“三公”經(jīng)費擠占項目經(jīng)費、高齡補貼資金管理不規(guī)范。正在整改的1個是：未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。因我縣國有企業(yè)利潤普遍不高，國有資本投資收益較少，大部分國有企業(yè)處于虧損狀態(tài)，目前暫不具備單獨編制國有資本經(jīng)營預(yù)算的條件。因此，2021年我縣未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。下一步，按照我縣《國企改革三年行動方案》要求，將行政事業(yè)單位所辦企業(yè)集中監(jiān)管，進一步加強國有企業(yè)管理，待具備編制條件時，科學(xué)、精準(zhǔn)編制我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算，規(guī)范國有資本經(jīng)營預(yù)算收支管理。
二、落實人大審查決議情況
2021年，圍繞縣委決策部署，實施積極的財政政策，服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展，深入推進財政改革，防范政府債務(wù)風(fēng)險，縣十二屆人大五次會議有關(guān)決議得到全面貫徹。
（一）全面統(tǒng)籌財力，切實保障民生支出。新冠肺炎疫情常態(tài)化管理下，充分發(fā)揮直達資金和新增債券等積極的財政政策的助力作用，加大資金統(tǒng)籌力度，全力保障民生投入。全縣社會保障和就業(yè)支出完成67253萬元，增長3.24%；教育支出完成106905萬元，增長5.34%；醫(yī)療衛(wèi)生與健康支出完成26837萬元，增長1.16%；統(tǒng)籌安排財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金11800萬元，其中:縣級投入5000萬元，主要用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展、防止返貧監(jiān)測等；加強資金統(tǒng)籌力度，全年安排環(huán)保資金6000萬元，有效推動污染防治和生態(tài)文明建設(shè)。清理盤活收回資金11250萬元，重點用于扶貧、人居環(huán)境整治及縣域經(jīng)濟亟需發(fā)展的方面。全縣財政民生支出381618萬元，占一般公共預(yù)算支出的90.04%，較去年增長4.21%，兜牢了全縣民生底線。
（二）全力爭取資金，促進經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。為保障重點支出需要，加快縣域經(jīng)濟社會發(fā)展，財政部門緊盯中央和省、市相關(guān)政策動態(tài)，科學(xué)謀劃，主動作為，積極向上爭取資金。一是積極爭取政府債券資金。堅持提前謀劃，加強部門協(xié)調(diào)配合，加大項目儲備力度，多次到省、市相關(guān)部門溝通對接。2021年省財政廳轉(zhuǎn)貸我縣新增政府債券資金131205萬元，其中：新增一般債券6505萬元，主要用于鞏固拓展脫貧攻堅成果、義務(wù)教育；新增專項債券124700萬元，主要用于城鄉(xiāng)供水及水利提升、棚戶區(qū)改造、學(xué)前教育等；再融資債券22871萬元，主要用于償還我縣2021年到期債券資金。申報入庫新增專項債（非標(biāo)債）項目2個，獲批債券額度48500萬元。二是積極會同相關(guān)部門做好向上級爭取資金工作。全年安排直達資金87714萬元，其中：中央67185萬元、省市縣地方安排20529萬元，全年支付74982萬元，支出進度85.5%，有效促進惠企利民資金直達到人到企，提高資金使用效率。三是支持企業(yè)發(fā)展。實施更加積極的財政政策，大力減稅降費，全年減稅降費12000萬元，辦理退稅26100萬元，助力企業(yè)降本增效。同時加大對中小微企業(yè)的扶持力度，助力企業(yè)發(fā)展壯大，2021年投入企業(yè)發(fā)展資金12744萬元。四是加快PPP項目建設(shè)。目前我縣在庫PPP項目共計8個，其中5個項目已進入執(zhí)行階段，1個項目處于采購階段，2個項目處于準(zhǔn)備階段，目前8個在庫項目總投資金額為453847.97萬元。
（三）積極籌措資金，嚴防債務(wù)風(fēng)險事件。嚴格落實中央八項規(guī)定精神要求，壓減公用經(jīng)費及非重點非剛性項目611萬元，統(tǒng)籌用于重點項目建設(shè)支出。落實隱性債務(wù)按計劃化解的要求，“嚴堵后門”、“開好前門”，積極籌措資金，認真落實全縣債務(wù)化解工作方案，夯實債務(wù)化解責(zé)任，消化系統(tǒng)內(nèi)外債務(wù)74500萬元，除部分項目按規(guī)定展期外，其他債務(wù)按年度計劃全部化解。
（四）緊跟改革步伐，加強財政資金管理。一是規(guī)范預(yù)算績效評價。加強預(yù)算績效評價全流程管理，建立新增重大政策和項目績效評估機制，開展事前績效評估，在編制部門預(yù)算的同時全面編制績效目標(biāo)，實現(xiàn)同申報、同審核、同批復(fù)，實施過程監(jiān)控，提高資金使用效益。委托第三方機構(gòu)開展重點項目財政評價，建立單位自評和外部評價相結(jié)合的評價體系，強化結(jié)果應(yīng)用公開，切實將“花錢必問效、無效必問責(zé)”落到實處。二是提升直達資金質(zhì)效。以預(yù)算管理一體化系統(tǒng)和直達資金監(jiān)控系統(tǒng)為依托，把好直達資金支出關(guān)口，加快直達資金支出進度，督促部門和單位落實預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，及時辦理支付手續(xù)。大力支持減稅降費和重點民生領(lǐng)域支出，確保“?；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)”各項資金按時支付到人、到戶、到企業(yè)。三是推進國企改革三年行動。縣委縣政府出臺《固鎮(zhèn)縣國企改革三年行動實施方案》（固辦發(fā)〔2022〕5號)，制定任務(wù)清單和推進表，將實施方案細化為27項具體要求、54項工作措施，明確國企改革實施部門的具體任務(wù)并按月調(diào)度，調(diào)整優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)，做強做優(yōu)做大國有企業(yè)平臺。四是深化預(yù)算管理一體化改革。全縣142家預(yù)算單位全面進行預(yù)算管理一體化錄入雙軌運行，圓滿完成試點改革任務(wù)，全面啟用一體化系統(tǒng)辦理各項預(yù)算支出業(yè)務(wù)。
在肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，財政運行和管理中還存在一定的壓力和挑戰(zhàn)，主要表現(xiàn)在：一是財源支撐基礎(chǔ)薄弱，增收后勁不足，財政收支平衡壓力大;二是償債壓力較大，債務(wù)風(fēng)險還需嚴防死守;三是預(yù)算約束力不強，部門主體績效意識有待進一步提升等。審計結(jié)果表明，2021年，我縣財政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，但也存在一些問題。對此，我們高度重視，積極采取措施，認真進行整改。
2022年財政預(yù)算上半年執(zhí)行情況
一、上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全縣一般公共預(yù)算收入完成89983萬元，占年初預(yù)算的49.12%，較去年同期減收774萬元，下降0.85%。縣本級收入67336萬元，縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)收入-3722萬元，蚌銅產(chǎn)業(yè)園收入6271萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入20098萬元。分部門情況：稅務(wù)部門完成41453萬元，較去年同期減收15939萬元，下降27.77%；財政部門完成48530萬元，較去年同期增收15166萬元，增長45.45%。
如剔除留抵退稅因素，實際完成一般公共預(yù)算收入97155萬元，占年初預(yù)算的53.03%，同比增收5515萬元，增長6.02%。
全縣一般公共預(yù)算支出243659萬元，增支35316萬元，增長16.95%。
（二）政府性基金收支執(zhí)行情況。上半年，全縣政府性基金收入28502萬元，占年初預(yù)算的19.66%,較去年同期減收68661萬元，下降70.67%，其中國有土地使用權(quán)出讓收入27260萬元。
全縣政府性基金支出191102萬元，增支98379萬元，同比增長106.1%，主要用于棚戶區(qū)改造、園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。
（三）政府債務(wù)情況。截至6月底，省財政廳下達我縣債務(wù)限額為796012萬元，其中：一般債務(wù)限額169796萬元、專項債務(wù)限額626216萬元。上半年，我縣實際政府債務(wù)余額765256萬元，其中：一般債務(wù)余額154981萬元、專項債務(wù)余額610275萬元。
上半年，我縣到位地方政府債券資金177802萬元，其中：再融資債券28188萬元，用于償還2022年到期政府債券；新增債券149614萬元，其中：一般債券資金4214萬元、專項債券資金145400萬元，主要用于城鄉(xiāng)供水一體化及防汛抗旱水利提升、棚戶區(qū)改造、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)污水處理廠四期及尾水生態(tài)凈化、國家級生物新材料基地配套基礎(chǔ)設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力提升等項目建設(shè)。
上半年我縣申報非標(biāo)專項債券項目二批，入庫1個，總投資14958萬元，申請債券資金5200萬元，用于縣城體育場提升改造。
二、上半年主要財政工作
（一）抓好財源建設(shè)，促進財政收入穩(wěn)定增長。積極兌現(xiàn)企業(yè)扶持和減稅降費政策，引導(dǎo)縣域金融機構(gòu)加大信貸支持力度，服務(wù)實體經(jīng)濟，實現(xiàn)稅收持續(xù)增長；利用財稅綜合信息平臺的大數(shù)據(jù)分析比對，加大欠稅清繳，嚴防跑冒滴漏；積極做好資源資產(chǎn)“兩個盤活”，認真做好非稅收入征管。上半年，全縣一般公共預(yù)算收入完成89983萬元，完成年初預(yù)算的49.12%，如剔除留抵退稅因素，實際完成一般公共預(yù)算收入97155萬元，占年初預(yù)算的53.03%，同比增收5515萬元，增長6.02%。實現(xiàn)了時間過半、預(yù)期過半的目標(biāo)。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，有效保障重點領(lǐng)域支出。樹立過“緊日子”思想，壓縮“三公”經(jīng)費和公用經(jīng)費5%，壓縮非重點非剛性一般性支出10%，壓減資金942萬元；加大盤活財政存量，收回資金3886.3萬元，用于重點項目支出。傾力增進民生福祉，上半年，教育支出52160萬元，同比增長2.85%；社會保障和就業(yè)支出34993萬元，同比下降2.34%，主要原因是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險中央和省級補助資金在去年上半年全部實現(xiàn)支出，今年我縣實行在保證補助資金足額使用的情況下，按序時進度分月均衡調(diào)度；全縣財政民生支出221270萬元，增長19.08%，占財政支出的90.81%，一般公共服務(wù)支出下降7.86%，實現(xiàn)了政府過“緊日子”，讓人民過“好日子”。實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，上半年到位資金11300萬元，有力地支持鄉(xiāng)村振興事業(yè)發(fā)展。全力做好穩(wěn)投資，積極申報政府債券項目，爭取專項債券到位資金145400萬元，用于棚戶區(qū)改造、水利、衛(wèi)生、學(xué)前教育等項目建設(shè)。
（三）強化資金監(jiān)管，不斷提升財政管理水平。全面開展預(yù)算績效管理。建立全要素績效指標(biāo)評價體系，健全事前評估、事中監(jiān)督、事后考核的全周期績效考核運用機制。明確預(yù)算部門績效管理的主體責(zé)任，強化部門績效意識，以績效促進預(yù)算管理水平的提升。穩(wěn)步推進財政預(yù)算管理改革。不斷完善預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，確保資金安全支付，提升預(yù)算監(jiān)管水平，完善績效考核標(biāo)準(zhǔn)，促進財政精細管理。有序推進縣鄉(xiāng)財政體制改革?？h委、縣政府出臺《關(guān)于進一步完善縣鄉(xiāng)財政管理體制的實施意見》（固辦發(fā)〔2022〕2號），明確劃分收入范圍，核定收支基數(shù)、超收分成、短收扣減，縣鄉(xiāng)事權(quán)與支出責(zé)任，創(chuàng)新激勵機制，充分調(diào)動鄉(xiāng)鎮(zhèn)加快發(fā)展的積極性。
（四）堅守底線思維，有序推進政府債務(wù)化解。加強與部門的溝通，利用債務(wù)系統(tǒng)對現(xiàn)有債務(wù)進行全面清理、核對，制定到期債務(wù)償還計劃，分解落實化解目標(biāo)任務(wù)，確保不發(fā)生違約事件。實現(xiàn)政府債務(wù)動態(tài)統(tǒng)計、月報預(yù)警等工作機制，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性和系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。上半年償還政府債券本息合計25518萬元，其中：政府債券本金15675萬元，利息9843萬元；化解隱性債務(wù)23600萬元，其中：本金14752萬元、利息8848萬元。
在肯定成績的同時，我們也應(yīng)正視問題和困難，受再生資源政策調(diào)整、減稅降費和新冠疫情等因素疊加影響，穩(wěn)收入的壓力持續(xù)加大；財政用于補齊公共衛(wèi)生、教育等領(lǐng)域短板，做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)等支出剛性增長，支持經(jīng)濟發(fā)展的財力明顯不足，財政收支平衡壓力進一步增大；一些部門績效觀念和主體責(zé)任仍需加強，資金使用績效有待提高。
三、下半年財政工作安排
當(dāng)前做好財政工作和保持經(jīng)濟平穩(wěn)運行意義重大。下半年，我們將圍繞縣十三屆人大一次會議確定的各項目標(biāo)任務(wù)，重點做好以下工作：
（一）以培促收，鞏固財源基礎(chǔ)。一是加強預(yù)期責(zé)任落實，明確到項目、企業(yè)，責(zé)任分解到人，確保實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。加強重點稅源監(jiān)控，強化內(nèi)外數(shù)據(jù)信息比對，防止疏漏遺缺，實行動態(tài)跟蹤管理，確保稅款足額入庫。二是落實減稅增收措施，密切關(guān)注經(jīng)濟稅源態(tài)勢變化，扎實開展個人所得稅和企業(yè)所得稅的匯算清繳，加強外地建筑企業(yè)報驗管理，強化風(fēng)險應(yīng)對、納稅評估和土地增值稅清算管理，努力提升收入管理的前瞻性和主動性。三是培植財源清欠稅源，加快園區(qū)“僵尸”企業(yè)騰籠換鳥，加大招商引資力度。依法依規(guī)清理欠稅。處理好結(jié)構(gòu)與質(zhì)量的關(guān)系，更大力度扶持實體經(jīng)濟發(fā)展。四是加大對新建項目稅款征管，原則上縣域內(nèi)新建項目產(chǎn)生的稅款繳納當(dāng)?shù)?，如固宿高速公路固?zhèn)段、五蒙高速公路固鎮(zhèn)段等。
（二）以控促保，實現(xiàn)民生穩(wěn)定。一是嚴控支出，過好政府“緊日子”。堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，把保障民生支出放在優(yōu)先位置，大力壓減一般性支出，嚴控“三公”經(jīng)費，將節(jié)省下來的資金優(yōu)先用于“三?！奔爸攸c民生領(lǐng)域。二是加強保障，托起群眾“好日子”。兜牢織密民生保障網(wǎng)，加大普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)投入。辦好20項民生實事，排計劃、定責(zé)任、抓進度、保質(zhì)量、強宣傳、重引導(dǎo)，推進項目建好管好用好，努力實現(xiàn)基本民生支出只增不減。
（三）以防促穩(wěn)，保障運行安全。一是有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。落實政府債務(wù)限額管理和預(yù)算約束，健全政府債務(wù)風(fēng)險防控機制，加強政府債務(wù)統(tǒng)計監(jiān)測和風(fēng)險預(yù)警，切實防控和穩(wěn)妥化解政府債務(wù)風(fēng)險。二是推動財政資金監(jiān)管常態(tài)化。重點加強涉農(nóng)、醫(yī)療保障、義務(wù)教育、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域的專項檢查，讓財經(jīng)紀律成為“高壓線”、“防火墻”。三是建立完善的內(nèi)部控制管理機制。有機結(jié)合事前防范、事中牽制、事后監(jiān)督各項管理機制，規(guī)避財政資金管理風(fēng)險，確保財政資金運行安全。
（四）以改促管，完善管理措施。以財政預(yù)算管理一體化系統(tǒng)應(yīng)用為契機，做好預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行的銜接，實施預(yù)算績效管理，狠抓國庫管理改革，深化非稅收繳電子化改革，健全國有資產(chǎn)管理機制，發(fā)揮預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控和預(yù)警效果，分析預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，實現(xiàn)資金撥付使用常態(tài)化監(jiān)控，強化財政“智慧管理”對加快預(yù)算執(zhí)行的系統(tǒng)支撐。
主任、各位副主任，各位委員，全縣財政工作面臨的形勢依然復(fù)雜，多重任務(wù)聚集，多元挑戰(zhàn)并存。但我們堅信，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的關(guān)心、監(jiān)督、支持下，認真貫徹落實好中央、省委穩(wěn)住經(jīng)濟大盤的財政各項政策，不忘初心、牢記使命，克難攻堅，砥礪奮進，確保圓滿完成年初確定的各項目標(biāo)任務(wù)！
