（浙江?。╆P(guān)于麗水市景寧畬族自治縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報告
關(guān)于景寧畬族自治縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報告
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將2020年全縣預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案，以書面形式提請縣九屆人大五次會議審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2020年度預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，在縣委的領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及其常委會的監(jiān)督支持下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記考察浙江重要講話精神，聚焦“忠實踐行‘八八戰(zhàn)略’、奮力打造‘重要窗口’”主題主線，堅持“兩手硬、兩戰(zhàn)贏”，切實找準(zhǔn)建設(shè)“重要窗口”定位，認真執(zhí)行縣委、縣政府重大決策部署，嚴格落實《預(yù)算法》、《預(yù)算法實施條例》，以更加積極有為的責(zé)任擔(dān)當(dāng)落實更加積極有為的財政政策，服務(wù)“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎喕瘍?yōu)化流程，提高預(yù)算編審效率，著力推進部門整體績效預(yù)算編制改革，強化全面績效管理，著力壓減一般性支出，堅持政府過“緊日子”，促進全縣經(jīng)濟社會健康發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.預(yù)算收入執(zhí)行情況
縣九屆人大四次會議通過的2020年度預(yù)算草案，縣級一般公共預(yù)算收入預(yù)期75000萬元，經(jīng)縣九屆人大常委會第三十三次會議批準(zhǔn)調(diào)整為89400萬元，執(zhí)行數(shù)89586萬元，完成年度預(yù)算的100.2%，比上年增長28.4%。其中：稅收收入77809萬元，同比增長32.9%；非稅收入11777萬元，同比增長5%。主要科目收入情況如下圖：
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況
縣九屆人大四次會議通過2020年縣級一般公共預(yù)算支出363000萬元，經(jīng)縣九屆人大常委會第三十三次會議批準(zhǔn)調(diào)整為430000萬元，執(zhí)行數(shù)438107萬元，完成年度預(yù)算的101.9%，同比減少7.8%。主要科目支出情況如下圖：
一般公共預(yù)算收入執(zhí)行中，稅收收入同比增長32.9%，主要是：改征增值稅同比增長86.6%，主要是受新辦企業(yè)稅收增收和留抵退稅等多重因素拉動;個人所得稅增長101%，主要是重點稅源企業(yè)分紅和新辦企業(yè)稅收拉動。主要對比情況見下圖：
一般公共預(yù)算支出438107萬元，其中：省市專項補助支出72286萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)支出13960萬元，縣本級支出351861萬元，同比減少13.25%。支出執(zhí)行數(shù)超出預(yù)算數(shù)，是因為省專項轉(zhuǎn)移支付增長引起。全年一般公共預(yù)算支出減少7.8%，主要是地方政府債券、城鄉(xiāng)社區(qū)支出減少（預(yù)計調(diào)入政府性基金的項目資金未調(diào)入，專項債券項目支出列政府性基金）。主要對比情況見下圖：
按新的省對縣財政管理體制（浙政發(fā)〔2015〕41號、浙財預(yù)〔2015〕50號）測算（具體準(zhǔn)確結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)預(yù)計要到3月底，省對縣體制結(jié)算后才能確定）。2020年度省財政轉(zhuǎn)移支付及稅收返還預(yù)計283312萬元，加上縣級一般公共預(yù)算收入89586萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)支出24199萬元，市財政轉(zhuǎn)移支付7227萬元，地方政府一般債券收入37500萬元，調(diào)入國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)余148萬元，全年可用資金441972萬元；全年一般公共預(yù)算支出438107萬元，收支相抵，當(dāng)年一般公共預(yù)算收支平衡。
上述預(yù)算執(zhí)行數(shù)，在決算正式編制后，會有變化，屆時，我們將按法定程序報請縣人大常委會審議。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年安排縣本級政府性基金收入預(yù)期80000萬元，經(jīng)縣九屆人大常委會第三十三次會議批準(zhǔn)調(diào)整為102000萬元，執(zhí)行數(shù)101417萬元，完成年度預(yù)算的99.4%，同比增長1.2%。主要情況見下圖：
全縣政府性基金支出預(yù)算安排34783萬元，經(jīng)縣九屆人大常委會第三十三次會議批準(zhǔn)調(diào)整為175513萬元，執(zhí)行數(shù)173332萬元，完成年度預(yù)算的98.8%，同比增長204.4%。原計劃政府性基金調(diào)出50000萬元到一般公共預(yù)算支出不再調(diào)整。主要情況見下圖：
省財政轉(zhuǎn)移支付收入1586萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2953萬元，縣本級政府性基金收入101417萬元，專項債券收入52500萬元、抗疫特別國債16230萬元，全年收入合計174686萬元。全縣政府性基金支出173332萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1354萬元，全年支出合計174686萬元。收支相抵，收支預(yù)算平衡。
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年全縣社會保險基金收入預(yù)期88921萬元，執(zhí)行數(shù)101907萬元，完成年度預(yù)算的114.6%，同比增長14.4%。主要情況見下圖：
全縣社會保險基金支出預(yù)算安排96122萬元，執(zhí)行數(shù)101558萬元，完成年度預(yù)算的105.7%，同比增長14.7%。收支預(yù)算平衡略有結(jié)余。見下圖：
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2020年全縣國有資本經(jīng)營收入預(yù)期115萬元，執(zhí)行數(shù)227萬元，完成年度預(yù)算的197.4%，同比減少14.7%。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排115萬元，執(zhí)行數(shù)79萬元，完成年度預(yù)算的68.7%，同比減少64.2%。
收支相抵,結(jié)余148萬元調(diào)入一般公共預(yù)算，收支預(yù)算平衡。
（五）經(jīng)批準(zhǔn)舉借債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用情況
1.債務(wù)限額
經(jīng)省政府批準(zhǔn)，省財政廳核定我縣2020年新增我縣一般地方政府債券3.75億元、專項債券5.25億元，相應(yīng)地方政府債務(wù)限額調(diào)整為45.83億元，其中：一般債務(wù)限額37.7億元，專項債務(wù)限額8.13億元。
2.債務(wù)結(jié)構(gòu)
2020年末，我縣地方政府債務(wù)余額45.83億元，其中：一般債務(wù)余額37.7億元，占82.3%；專項債務(wù)余額8.13億元，占17.7%。債務(wù)余額控制在限額以內(nèi)，預(yù)計政府綜合債務(wù)率在95%左右，低于警戒線（100%）。
3.債務(wù)使用
按照我縣重點項目建設(shè)資金需求情況，新增地方政府一般債券37500萬元安排用于以下項目：按照我縣重點項目建設(shè)資金需求情況，安排用于以下項目：
新增我縣地方政府專項債券52500萬元，按照我縣重點項目建設(shè)資金需求情況，安排用于以下項目：
（六）落實縣人大預(yù)算決議有關(guān)情況
按照縣九屆人大四次會議有關(guān)決議和審查意見，落實積極財政政策，確保財政安全平穩(wěn)，提升資金使用效益，努力做好財政工作，取得了積極的成效。
一是助力疫情防控有力有序。財政部門堅持特事特辦、急事急辦，第一時間做好政策、資金保障，高效籌措疫情防控資金1854萬元，確保患者不因擔(dān)心費用問題而不敢就診，確保全縣不因資金問題而影響醫(yī)療救治和疫情防控。
二是以“兩直”資金促進“六穩(wěn)”“六保”。把分配好、使用好“兩直”資金作為重大政治任務(wù)，推動中央“兩直”政策精準(zhǔn)高效落地，切實做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ魅蝿?wù)，有力保障地方經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。我縣“兩直”資金4.6億元，安排民族醫(yī)院專家樓2624萬元、民族醫(yī)院遷建設(shè)備采購安裝及智慧醫(yī)院1億元、社保資金5641萬元、農(nóng)民創(chuàng)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目1億元、民族醫(yī)院一期5000萬元；惠及小微企業(yè)和個體工商戶1048家，惠及困難群眾30059人。
三是全力保障我縣重點項目推進。統(tǒng)籌財政資金20.5億元支持全縣19個部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的137個新建或續(xù)建政府性項目建設(shè)。
四是全力推動鄉(xiāng)村振興。積極爭取新一輪綠色發(fā)展財政獎補機制對景寧的政策紅利，我縣被列入2020—2022年浙江省區(qū)域協(xié)調(diào)財政專項激勵政策支持范圍，每年獲得1.5億元財政專項激勵資金。
五是堅持政府帶頭過緊日子。嚴控各種一般性支出，在年初壓減一般性支出10%的基礎(chǔ)上再從嚴從緊壓減，壓減總額達6071萬元；繼續(xù)壓減“三公”經(jīng)費和會議差旅等經(jīng)費，全縣“三公”經(jīng)費支出1194萬元，下降15.8%，會議費351萬元，下降8.3%，培訓(xùn)費889萬元，下降37.7%，節(jié)約資金優(yōu)先保障“六穩(wěn)”“六保”支出。
六是集中財力辦大事。進一步支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，持續(xù)推動城鄉(xiāng)協(xié)同發(fā)展集中財力辦大事；保障三大攻堅戰(zhàn)任務(wù)，實際撥付資金11.26億元，其中：精準(zhǔn)脫貧攻堅戰(zhàn)支出41531萬元；支持富民強省十大行動計劃，2020年累計支出20.01億元。主要支出行動內(nèi)容見下圖：
七是保障社會民生持續(xù)改善。2020年我縣民生支出30.64億元，占我縣一般公共預(yù)算支出的三分之二以上，主要支出科目見下圖：
八全面實施預(yù)算績效管理。選取縣教育局、經(jīng)商局和文化館、疾控中心為改革試點單位，按照與部門整體績效掛鉤的部門預(yù)算總包干管理模式，編細、編實、編準(zhǔn)2020年度試點單位整體績效預(yù)算；開展2019年度部門整體支出績效評價試點工作，選取縣經(jīng)濟商務(wù)科技局等部門開展部門整體支出績效評價，涉及部門預(yù)算資金3977萬元。繼續(xù)開展民生、扶貧、社保等項目的重點績效評價工作，對2019年度基本公共文化服務(wù)、促進就業(yè)專項資金和2017-2019年度農(nóng)合聯(lián)農(nóng)民合作基金項目、2019年度畬鄉(xiāng)綠道管理經(jīng)費和2019年度城市形象策劃推廣及旅游市場營銷服務(wù)2個政府購買服務(wù)項目共5個項目實行重點績效評價，涉及資金3272萬元。
同時，我們也清醒認識到，在財政預(yù)算管理中，還存在經(jīng)以下問題：
一是財政收入結(jié)構(gòu)的不穩(wěn)定性。重點稅源企業(yè)稅收占比過高，財政收入受重點稅源企業(yè)經(jīng)營和投資決策影響大，難以避免“過山車”式的波動。二是可用財力不容樂觀。隨著積極財政政策回歸常態(tài)化，新增財政赤字、動用歷年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等一次性措施增加的收入大幅減少，實際可用財力總量增幅較低。三是增支疊加加劇緊平衡。開啟新征程需要新保障，要干的大事要事難事新事很多，建設(shè)發(fā)展任務(wù)很重，對政策和資金的需求很大，再加上規(guī)范被征地農(nóng)民參保、涉林墾造耕地整改等帶來的資金壓力，財政緊平衡的狀態(tài)進一步加劇。
對這些情況，我們將深入分析、科學(xué)研判，做好應(yīng)對困難的準(zhǔn)備，為縣委、縣政府當(dāng)好參謀、把好關(guān)。
二、2021年預(yù)算草案
（一）2021年財政預(yù)算編制指導(dǎo)思想
2021年財政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，全面落實省委、省政府決策部署，準(zhǔn)確把握新發(fā)展階段，深入貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，全力打造發(fā)展新優(yōu)勢，堅持系統(tǒng)觀念，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)，推動高質(zhì)量發(fā)展實現(xiàn)新突破，強化預(yù)算約束和績效管理，加大支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化力度，切實防范財政風(fēng)險，進一步壓減非剛性、非重點一般性支出，繼續(xù)堅持政府過“緊日子”要求，提高全縣預(yù)算編制質(zhì)量，促進我縣經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。
（二）2021年一般公共預(yù)算草案
1.收入預(yù)算
2021年縣級一般公共預(yù)算收入預(yù)期97200萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長8.5%。其中稅收收入84800萬元，比上年執(zhí)行數(shù)77809萬元增長9%。主要科目預(yù)期收入及上年同比情況如下圖：
2.支出預(yù)算
根據(jù)年度一般公共預(yù)算收入預(yù)期和現(xiàn)行省對縣財政體制測算，縣級一般公共預(yù)算收入97200萬元，稅收返還3362萬元、省市財政轉(zhuǎn)移支付收入269438萬元，合計一般公共預(yù)算收入370000萬元。建議安排一般公共預(yù)算支出370000萬元，比上年同口徑執(zhí)行數(shù)400607萬元減少7.62%（全年支出438107萬元－地方政府債券37500萬元＝400607萬元），減少30607萬元，預(yù)算收支平衡。
說明：1.2021年新增地方政府債券規(guī)模省財政尚未確定，按規(guī)定未納入年初預(yù)算。2、縣級一般公共預(yù)算主要科目支出情況見下圖。
（三）2021年政府性基金預(yù)算草案
2021年全縣政府性基金本級收入預(yù)期72820萬元，比上年執(zhí)行數(shù)101417萬元減少28.2%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入69890萬元，占總收入的96%以上；預(yù)計上級補助1586萬元，上年結(jié)余1354萬元，合計全縣政府性基金收入75760萬元。
全縣政府性基金支出預(yù)算安排75760萬元，比上年執(zhí)行數(shù)173332萬元減少56.3%，剔除專項債券52500萬元和抗疫特別國債16230萬元，同口徑減少27.6%。收支相抵，全縣政府性基金收支預(yù)算平衡。支出主要科目情況見下圖：
（四）2021年社會保險基金預(yù)算草案
2021年社會保險基金預(yù)算收入68110萬元，同口徑比上年執(zhí)行數(shù)減少3.5%。主要科目見下圖：
全縣社會保險基金支出預(yù)算安排63360萬元，同口徑比上年執(zhí)行數(shù)增加12.2%；收支相抵并有結(jié)余。主要科目見下圖：
2021年起企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金部分由省級統(tǒng)一編制收支預(yù)算。
（五）2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2021年全縣國有資本經(jīng)營收入預(yù)期300萬元，比上年執(zhí)行數(shù)227萬元增加32.2%。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排300萬元，比上年執(zhí)行數(shù)227萬元增加32.2%。
三、認真抓好2021年財政工作
今年是實施“十四五”規(guī)劃的開局之年，是中國共產(chǎn)黨建黨100周年，也是我縣開啟高水平全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程的起步之年，做好財政工作意義重大。
一是要保持財政收支平穩(wěn)運行。重點要做好三件事：一要注重提高收入質(zhì)量。完善地方財稅收入?yún)f(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組工作機制，加強與稅務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào)，合理把握組織收入力度、進度和節(jié)奏。堅持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，淡化總量型、速度型指標(biāo)，強化“三個比例”，切實提高收入質(zhì)量。二要強化非稅收入征管。根據(jù)收繳制度改革的要求，因地制宜地做好執(zhí)收部門的票款分離和收支兩條線工作。同時，扎實開展財政票據(jù)雙隨機檢查，繼續(xù)做好財政票據(jù)清理、核查工作，確保非稅收入應(yīng)收盡收。三要積極爭取上級扶持。主動對接財政事權(quán)和支出責(zé)任改革，爭取省財政對景寧最大額度支持。同時，強化項目包裝、儲備，爭取上級專項資金支持。
二是要進一步優(yōu)化財政收支管理。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，繼續(xù)將財政支出增量的三分之二以上用于民生，進一步提高支出政策和資金的指向性、精準(zhǔn)性、有效性。堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，將政府過“緊日子”的要求落實落細，建立健全厲行節(jié)約長效機制。進一步壓減一般性支出，非剛性、非重點項目支出壓減不低于10%。嚴格執(zhí)行經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)，強化“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費管理，加強資產(chǎn)配置使用管理。硬化預(yù)算執(zhí)行約束，強化部門預(yù)算支出管理，健全重大政府投資項目預(yù)算執(zhí)行進度監(jiān)管機制。
三是要深化財政體制改革。加強財政資源統(tǒng)籌，加快構(gòu)建以績效為核心的集中財力辦大事財政政策體系和資金管理機制，建立大事要事動態(tài)調(diào)整機制，推進跨年度預(yù)算平衡。推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，加快構(gòu)建預(yù)算績效管理體系，持續(xù)推進部門整體績效預(yù)算改革，完善全方位、全過程、全覆蓋的績效管理體系。深化零基預(yù)算改革，進一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。進一步完善財政支出標(biāo)準(zhǔn)體系，更好發(fā)揮標(biāo)準(zhǔn)在預(yù)算管理中的基礎(chǔ)性作用。深化政府購買服務(wù)改革，推動政府購買服務(wù)更加側(cè)重基本公共服務(wù)領(lǐng)域。
四是要推進財政數(shù)字化轉(zhuǎn)型。以系統(tǒng)化思維和信息化手段推進預(yù)算管理一體化工作，加快預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，實現(xiàn)對預(yù)算管理全流程的動態(tài)反映和有效控制，為深化預(yù)算制度改革提供基礎(chǔ)性支撐。完善政采云平臺功能，優(yōu)化政府采購營商環(huán)境。實施政府非稅收入全生命周期管理，全面推進政府非稅收入接入統(tǒng)一公共支付平臺工作。迭代升級地方政府性債務(wù)風(fēng)險預(yù)警與處置系統(tǒng)，提高監(jiān)測功能。優(yōu)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)公共財政服務(wù)平臺，實現(xiàn)縣鄉(xiāng)協(xié)同、部門間協(xié)作、政銀人一體，鞏固到人到戶的涉農(nóng)補助和民生補貼財政資金“一卡通”發(fā)放成果。
